用友生产成本项目核算讲解

成本核算操作手册一、成本基础档案设置二、成本核算步骤月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处于审核状态，涉及生产成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核，方可进行成本核算。

（一）存货核算1、月末关账1.1 月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单据，但仍可以进行成本计算。

进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计算过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。

1.2 进入月末结账界面，进行关账处理：1.2.1 进入“月末结账”流程图：财务会计—存货核算—月末处理—月末结帐1.2.2 进入后先选定成本域，再选中需要关账的会计期间，进行关账2、计算全月平均单价（只核算材料？此步产生的成本调整单是自动生成吗？）2.1 计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。

2.2 进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计—存货核算—计算全月平均单价2.3 进入后点击“计算全月平均单价” ，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。

2.4 全月平均单价计算完毕后，计算日志，错误提示如何查看，如何修订？（二）成本资料取数1、会计平台取数1.1 会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用，如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便后继成本处理使用。

1.2 进入“会计平台取数”流程图：管理会计—产品成本—成本资料—会计平台取数1.3 进入后选定目标组织、生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目来源。

此项操作后，无数据出现，还要到会计平台操作，请详细讲解流程。

2、存货核算取数2.1 存货核算取数主要是根据外系统取数相关设置，从存货核算系统获取材料消耗、产品完工等数据，包括存货材料出库单、出库调整单、产成品入库单、委托加工入库单。

用友U8成本核算方案精讲用友U8是用友公司开发的一款成本核算软件，主要用于辅助企业进行成本核算和管理。

它结合了财务、销售、采购、生产等多个模块，提供了全面的成本数据分析和决策支持。

下面将从成本核算的基本概念、U8的功能特点以及具体的使用方法等方面，详细介绍用友U8的成本核算方案。

首先，成本核算是指根据成本计算法和成本核算的理论，并根据企业的具体需求，对各项成本进行清晰明确的记录和分析。

它是企业经营管理中至关重要的一环，能够帮助企业合理分配资源、提高经营效益、优化产品价格等。

用友U8的成本核算方案提供了一系列功能，包括各种成本计算方法的支持、成本核算流程的管理、成本数据的展示和分析等。

其次，用友U8的成本核算方案有以下几个特点。

首先，它可以按照企业的实际情况，选择不同的成本计算方法，例如加权平均法、标准成本法、批次加权平均法等。

这样可以根据不同的产品和生产方式，灵活计算成本，提高核算准确性。

其次，U8可以对成本进行全面的管控，包括库存成本、工序成本、辅助费用等。

同时，U8还支持成本预测和预警功能，能够帮助企业进行成本控制和预测，及时发现问题并采取相应措施。

最后，用友U8的成本核算方案还提供了完善的成本分析功能，可以通过多种图表和报表展现成本分布、成本构成、成本变动等信息，为企业管理者提供决策支持。

接下来，具体介绍用友U8成本核算方案的使用方法。

首先，用户需要在系统中设置成本核算的相关参数，包括计算方法、成本对象等。

然后，在采购、生产、销售等业务中，系统会自动根据设置的计算方法，进行成本的实时计算和记录。

用户可以通过查询成本明细、生成成本报表等方式，实时了解产品的成本情况。

此外，用友U8还支持多种成本分配方式，例如按销售额、按产量、按人工费用等进行分摊。

用户可以根据实际需要选择合适的分摊方式，灵活管理成本。

综上所述，用友U8成本核算方案具有灵活的计算方法、全面的成本管控和分析功能，能够帮助企业实现成本核算和管理的全面化。

⽤友U8管理会计-成本管理-成本模块流程-按⼯序核算成本模块操作流程—核算到产品产品线：U8版本：U8V11.0领域：202 管理会计模块：0201 成本管理数据库版本：SQL2008⽂档标题：成本模块操作流程—核算到⼯序⽂档描述：成本按每道⼯序归集分配各项费⽤。

⼀、成本业务流程：⼆、成本体系搭建建⽴账套：启⽤主要模块---物料清单、⽣产订单、车间管理、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理。

基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中⼼档案、⼯艺路线资料维护等已建。

三、产品初始及应⽤过程如下1、基础设置及系统初始1 .1系统启⽤物料清单bo, ⽣产订单mo，车间管理fc1.2 设置⼯作中⼼1.3 设置⼯序资料1.3 设置⼯艺路线2 ⽣产制造与供应链相关操作2.1 增加bom，注意成本中⼼必录2.2⽣产订单下达，注意⽣产订单表体部门必录，⼯艺路线⾃动带出。

审核⽣产订单。

审核⽇期很重要。

2.3做⽣产订单⼯序计划⽣成，否则成本管理中刷新出的成本对象为⼯序⾏号为0 的记录。

先查询出要⽣成计划的订单，选中后点⽣成2.4 订单报⼯，审核，⽣成⼯序转移单，⽣成⼯时记录单。

报⼯单⽣成⼯时记录单：查看⼯序转移单（整批），合格数量为100，80查看⼯时记录单（汇总），⼯时分别为，100，802.5 根据⼯序⽣成材料出库单查询时要录⼊⼦件材料出库单注意事项：订单号，出库类别，领料部门要符合要求。

2.6参照订单⽣成产品⼊库单注意必须最后⼀道⼯序有合格数量后才能做完⼯⼊库单。

注意完⼯⼊库单的⽇期，⽣产订单号，部门及⼊库类别。

3 成本初始化3.1 选项设置存货来源设置3.2 设置成本中⼼对照3.3查看定义产品属性，刷新成本对象3.4 定义费⽤明细和总账接⼝3.5 定义分配率：⼈⼯费，制造费选择按实际⼯时，在产品分配率按完⼯定额倒挤。

3.6 期初余额调整中进⾏记账操作4 数据录⼊4.1 ⼈⼯费⽤表录⼊100004.2 录⼊折旧费⽤200004.3⼯时⽇报表：可以点击取数，从⼯时记录单或报⼯单中取数。

用友T6成本核算制度引言T6是一款集ERP、财务、商务、人力资源、供应链、端到端业务领域的企业管理软件。

其中，成本核算是管理企业效益和盈利的重要手段之一。

本文主要针对用友T6的成本核算制度进行介绍和分析。

成本核算类型在用友T6中，成本核算类型包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售成本和管理费用。

其中，直接材料成本包括生产所需的原材料、零部件等直接材料的成本；直接人工成本包括作为生产成本的工资、福利和购买服务等成本；制造费用包括工厂的操作和维护成本，如设备折旧、维护、保险等；销售成本包括促销、包装、物流费用等；管理费用包括办公设备、管理人员工资、培训费用等。

成本核算方法用友T6支持标准成本核算、批次成本核算和作业成本核算三种成本核算方法。

其中，标准成本核算往往被视为是最基本的成本核算方法，它把产品的材料、人工和制造费用的标准价格设置为产品成本。

批次成本核算则是针对制造成本进行分析，它将一组产品视为一个批次，分析其生产所需的所有成本。

作业成本核算则是通过分析一项作业的成本，计算每个产品的成本。

成本核算报表用友T6提供了丰富的成本核算报表，其中最重要的报表就是成本汇总表。

成本汇总表是一个详细的汇总报表，它展示了所有成本条目的总计和总成本。

此外，用友T6还有其他成本核算报表，如成本分配表、制造成本核算表、生产成本核算表等。

成本控制T6系统不仅提供了成本核算能力，同时也提供了成本控制功能。

系统提供了成本分析、成本差异分析、成本控制等多种功能，帮助企业实现成本的控制和优化。

此外，用友T6还支持基于成本数据的预算能力和成本预测能力。

总结用友T6成本核算制度具有多元化、全面性、实时性、预测性和优化性等特点，能够帮助企业管理成本、控制成本和优化收益。

本文主要介绍了T6成本核算类型、方法、报表和控制等方面的内容。

用友存货核算及成本核算操作手册一、存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用情况，正确计算存货购入成本，为企业提供成本核算的基础数据。

存货核算的功能包括：添加或修正存货暂估价格；对存货价格、价值进行调整；对业务单据进行记账处理；对记账单据按照存货计价方法进行计算，为成本计算提供数据等。

二、成本核算是指将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进行分配和归集，以计算总成本和单位成本。

成本核算通常以会计核算为基础，以货币为计算单位。

成本核算是成本管理的重要组成部分，对于企业的成本预测和企业的经营决策等存在直接影响。

进行成本核算，首先审核生产经营管理费用，看其已否发生，是否应当发生，已发生的是否应当计入产品成本，实现对生产经营管理费用和产品成本直接的管理和控制。

其次对已发生的费用按照用途进行分配和归集，计算各种产品的总成本和单位成本，为成本管理提供真实的成本资料。

以下是用友（U890）存货核算及成本管理的业务操作手册：每月在采购管理、销售管理、库存管理中的本会计期间的单据都审核记账后，存货核算就可以进行了。

1、正常单据记帐供应链模块下、双击存货核算按钮，选择业务核算双击选择条件后点击确定按钮进入记账界面如下：点击全选，再点击，记账成功点击确定。

2、记账结束后，进行原材料期末处理；双击，弹出窗口：未期末处理存货中点击，选择确定按钮后，点击确定按钮，弹出月平均单价计算表，之后再点击确定期末处理完毕后点击确定。

3、期末处理完毕后点击，生成凭证在查询条件中选择需要生成凭证的单据：选择后点击确定，进入单据列表，在表头上点击全选后确定，进行合成制单，生成凭证并保存。

4、待存货核算系统生成的凭证在总账系统由账套主管审核记账后，进入成本管理系统进行成本核算。

在管理会计下的成本管理中，先设置好各选项，点击设置，，首先启用p06半成品生产成本中心5、进入定义产品属性，点击弹出确认进行此操作，点击确定按规则定义好分配率以及分配范围等（如分配方式及范围没更改，一般一次性设置好就可以了），然后进行数据录入6、设置好各选项，然后进行成本取数，在数据录入下点击条件按默认的范围，点击确定按钮后进入取数界面，方式设定后，范围为全选，点击执行取数执行完毕后点击确定按钮7、之后再进行共耗费用表的取数，点击弹出以下窗口全选点击确定，取数完毕弹出以下窗口，再点击确定完成取数同样的操作方式，进行人工费用表、折旧费用表、制造费用表、其他费用表进行取数，（方式设定都为全选）。

成本模块操作流程—核算到产品产品线：U8版本：U8V11.0领域：202 管理会计模块：0201 成本管理数据库版本：SQL2008文档标题：成本模块操作流程—核算到工序文档描述：成本按每道工序归集分配各项费用。

一、成本业务流程：二、成本体系搭建建立账套：启用主要模块---物料清单、生产订单、车间管理、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理。

基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案、工艺路线资料维护等已建。

三、产品初始及应用过程如下1、基础设置及系统初始1 .1系统启用物料清单bo, 生产订单mo，车间管理fc1.2 设置工作中心1.3 设置工序资料1.3 设置工艺路线2 生产制造与供应链相关操作2.1 增加bom，注意成本中心必录2.2生产订单下达，注意生产订单表体部门必录，工艺路线自动带出。

审核生产订单。

审核日期很重要。

2.3做生产订单工序计划生成，否则成本管理中刷新出的成本对象为工序行号为0 的记录。

先查询出要生成计划的订单，选中后点生成2.4 订单报工，审核，生成工序转移单，生成工时记录单。

报工单生成工时记录单：查看工序转移单（整批），合格数量为100，80查看工时记录单（汇总），工时分别为，100，802.5 根据工序生成材料出库单查询时要录入子件材料出库单注意事项：订单号，出库类别，领料部门要符合要求。

2.6参照订单生成产品入库单注意必须最后一道工序有合格数量后才能做完工入库单。

注意完工入库单的日期，生产订单号，部门及入库类别。

3 成本初始化3.1 选项设置存货来源设置3.2 设置成本中心对照3.3查看定义产品属性，刷新成本对象3.4 定义费用明细和总账接口3.5 定义分配率：人工费，制造费选择按实际工时，在产品分配率按完工定额倒挤。

3.6 期初余额调整中进行记账操作4 数据录入4.1 人工费用表录入100004.2 录入折旧费用200004.3工时日报表：可以点击取数，从工时记录单或报工单中取数。

用友nc成本核算流程英文回答：Cost Accounting Process in UFIDA NC.Introduction.Cost accounting is a critical process for businesses to track and manage their costs accurately. UFIDA NC is a popular ERP software that provides comprehensive cost accounting capabilities. This article will provide an overview of the cost accounting process in UFIDA NC, including the following key steps:Data collection: The first step in cost accounting is to collect data from various sources, such as purchase orders, invoices, and production records. This data is used to create a database of costs that can be used for analysis and reporting.Cost allocation: Once the data has been collected, it must be allocated to different cost objects, such as products, services, or departments. This process ensures that costs are properly assigned to the activities that incurred them.Cost calculation: The next step is to calculate the cost of each cost object. This is done by summing up all of the costs that have been allocated to the object.Cost reporting: The final step in cost accounting is to report the results. This information can be used to make informed decisions about pricing, production, and other business operations.Benefits of Cost Accounting in UFIDA NC.UFIDA NC provides a number of benefits for businesses that use it for cost accounting, including:Improved accuracy: UFIDA NC's automated processes help to improve the accuracy of cost accounting data.Reduced costs: UFIDA NC can help businesses reduce their costs by providing visibility into their cost structure.Improved decision-making: UFIDA NC provides businesses with the information they need to make informed decisions about their operations.Conclusion.Cost accounting is a critical process for businesses to track and manage their costs accurately. UFIDA NC provides comprehensive cost accounting capabilities that can help businesses improve their accuracy, reduce their costs, and make better decisions.中文回答：用友nc成本核算流程。

成本核算操作手册成本核算步骤：一、总账系统中所有与生产相关的费用类凭证填制完毕,审核,记账二、存货核算中对材料类材料仓库出入库单据进行记账,期末处理,生成凭证,审核记账;注意：恢复卷积时,需要将相关凭证全部删除,取消记账;重新进行存货核算处理;三、检查成本管理设置设置账套时用,平时不用进行操作1、选项2、定义费用明细与总站接口-确定取数公式添加取数部门3、定义分配率除在产品成本分配率外,其他全部为按定额公式分配四、定义产品属性刷新订单成本管理—设置—定义核算对象U812五、定额分配标准每月月初进行检查一下,对新入库产品补工时设置—定额分配标准—导入或增加工时不需要取数六、期初余额调整平时不用操作设置—期初余额调整;调整完毕后,进行记账处理七、共耗费用取数数据录入—共耗费用表—取数八、人工费用取数数据录入—折旧费用表—取数九、折旧费用取数数据录入—折旧费用表—取数十、制造费用取数数据录入—制造费用表—范围设定—执行十一、完工产品日报表-取数完工产品日报表与库存管理中成本中心,成本仓库的产成品入库数量一致;若数据不一致,查询原因十二、月末在产品处理表数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量若不需盘点则拷贝--全选成本中心—执行 2、拷贝--全选成本中心—执行十三、完工产品处理表—取数录入完工未入库数量数量与完工产品日报表数量一致十四、产品材料定额每月变动表展算子件---全选----执行副产品未办理入库,生产订单状态为审核,此表作用是确认完工定额用的十五、卷积运算—检查、计算十五、检查无误,卷积完毕后,生成凭证对相关凭证在制仓采购入库单；主机仓产成品入库单；自制半成品出库单；出库调整单生成凭证进行生单业务存货核算生单出现问题处理方式：1、错误帐套参数：零成本入库选项不能选择,手工输入和取结存成本处理措施：进入存货核算,修改选项录入—核算方式全部为按照参考成本进行核算2、BOM不准,使用数量为0.0001KG处理措施：修改子件信息建议：搭建BOM时人员确定,搭建BOM后要及时检查其准确性3、工时为零处理措施：补录工时建议：及时维护工时信息4、参考成本为零处理措施：补录参考成本建议：及时维护参考成本5、生产订单没有子件算出来成本为0处理措施：删除订单建议：及时关闭货删除异常订单6、将只计算材料成本改为按完工定额倒挤原因：若是只计算材料成本,会将所有投料成本按照完工订单数量之比分配在制品、完工产品;建议：修改为完工定额倒挤7、查询到已领数量大于应领数量：原因：修改子件应领数量处理措施：红字材料出库单将多余料办理退库建议：属于正常业务流程,但是该问题遗留时间过长,处于超期状态,建议制造科将此信息及时传递至物管及生产车间8、挪料业务挪料单自动生产材料出库单红、蓝字,现在挪料单多张错误,不知道应该从哪张生产订单挪到哪张生产订单上9、单据未审核挪料单自动生成的材料出库单;10、副产品办理不及时原因：生产车间不知道哪些生产订单有副产品,也没有主动在系统中寻找处理措施：计划科将有副产品的生产订单明细传递至生产车间及物管科,保证副产品退库及时11、存货档案默认生产部门错误有些生产部分非成本中心生产各工段,成本模块无法归集材料费与制作费等12、生产过程当中修改生产订单下游单据中的自定义项不统一,例如生产部门。

用友软件成本核算流程在当今的企业管理中，成本核算对于企业的决策、规划和控制起着至关重要的作用。

用友软件作为一款广泛应用的企业管理软件，为企业提供了高效、准确的成本核算解决方案。

下面将详细介绍用友软件的成本核算流程。

一、基础设置1、系统参数设置在使用用友软件进行成本核算之前，需要根据企业的实际情况设置系统参数。

这包括成本核算方法的选择（如品种法、分批法、分步法等）、成本中心的划分、费用项目的定义等。

2、建立物料清单（BOM）准确的物料清单是成本核算的基础。

企业需要在系统中建立完整的产品结构，包括原材料、半成品和成品之间的组成关系及用量。

3、定义成本对象成本对象可以是产品、订单、批次等。

根据企业的生产特点和管理需求，明确需要核算成本的具体对象。

二、数据采集1、材料采购数据采购部门在采购原材料时，将采购订单、入库单等信息录入用友系统，确保材料的采购成本准确记录。

2、生产领料数据生产部门根据生产计划进行领料，将领料单录入系统，反映材料的耗用情况。

3、人工工时和费用数据人力资源部门负责收集员工的工时信息，以及与生产相关的人工费用（如工资、奖金等），并录入系统。

4、制造费用数据财务部门汇总各项制造费用，如水电费、折旧费、修理费等，并按照一定的分配标准在系统中进行分配。

三、成本计算1、直接材料成本计算根据生产领料数据和材料的单价，计算出产品所耗用的直接材料成本。

2、直接人工成本计算依据人工工时和人工费用数据，计算出产品的直接人工成本。

3、制造费用分配将归集的制造费用按照预定的分配方法（如工时比例、产量比例等）分配到各个成本对象上。

4、成本汇总汇总直接材料成本、直接人工成本和分配的制造费用，得出产品的总成本和单位成本。

四、成本分析1、成本结构分析分析产品成本中直接材料、直接人工和制造费用的比例，找出成本控制的重点。

2、成本差异分析对比实际成本与标准成本，分析成本差异的原因，如材料价格差异、人工效率差异、制造费用耗费差异等。

产品接口如图初始设置1 成本核算方法选择及数据精度操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】，选择成本核算方法页，如图成本计算方法说明品种法:是以产品的品种作为成本计算对象。

主要适用于大量大批的单步骤生产，如发电、采掘等生产。

在大量大批多步骤生产中，如生产规模小，或生成车间按封闭式车间设置，生产按流水线组织，不要求按生产步骤计算成本，则可以采用品种法计算产品成本.它的特点是以产品的品种作为计算对象.在管理上不需要分步骤计算产品成本。

月末有在产品，需要将生产费用在完工产品和在产品间进行分配。

对应软件中的品种法或分步法。

适用于煤炭、食品、制药等单品种大批量生产企业。

分步法：是按照产品的生产步骤作为成本计算对象（即与各工序产品为成本计算对象）适用于连续加工式多步骤生产，大量大批生产,其生产过程划分为若干个生产步骤，在管理上需要掌握各加工步骤成本。

它的特点是计算对象以产品的各生产步骤的半成品和最后的产成品为成本计算对象。

月末在产品与完工产品之间需要分配生产费用.对应软件中的品种法或分步法。

适用于钢铁、印染、纺织、石油、化工、造纸、水泥、印刷、汽车制造、机械加工、家电等连续加工式生产企业。

数据精度说明1）用户根据需要自定义数据精度，该数据精度是决定输入成本系统内的小数位数且成本计算时系统所截取的长度。

2）单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【选项】，选择”成本核算方法”页。

3)在"数据精度”选择框内，可以通过按钮选择或手工输入成本系统内数据的小数位数。

其中”金额型"数据可以选择0－8 位小数位，"数量型"数据可以选择0－8 位小数位。

定义成本费用项目及来源在定义完成本核算方法后，还需要定义哪些成本费用项目进行核算以及它的数据来源，是手工录入，还是从其他系统取数。

存货数据来源操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】，选择“存货数据来源"页，如图操作说明存货数据来源手工如果选择”来源于手工录入”,则直接在选项处打上标记即可。

产品成本计算流程1、成本核算前检查事宜1.1检查上月是否结账【财务会计】→【存货核算】→【月末结账】1.2检查核算期单据是否全部签字【供应链】→【库存管理】→【账簿查询】→【出入库流水账】→【单据状态-自由】1.3检查结账前是否关账【供应链】→【库存管理】→【开关账设置】1.4检查单月采购入库未到发票的采购入库单是全部暂估；【供应链】→【采购管理】→【采购结算】→【暂估处理】→【暂估处理-未暂估】1.5当月销售是否已经全部开票；【供应链】→【销售管理】→【销售汇总类报表】→【销售发票明细表】将金税卡开票数据与用友系统内销售发票数据核对一致1.6核对存货明细账【供应链】→【库存管理】→【账簿查询】→【核对存货明细账】注意：核对时是【供应链】核算仓库与【财务会计】→【存货核算】对应存货分类进行核对，核对找出差异后再进行后续账务处理。

备注：成品库（或销售出库的长短棒库）的存货差异需要与当月销售未开票的数量核对上。

1.7核对供应链收发存汇总表和财务会计中的收发存汇总表注意：核对时是【供应链】核算仓库与【财务会计】→【存货核算】对应存货分类【收发存汇总表】进行核对库存管理：【供应链】→【库存管理】→【查询统计】→【收发存汇总表】财务会计：【财务会计】→【存货核算】→【统计分析】→【收发存汇总表】2.成本计算2.1产品入库成本计算【财务会计】→【存货核算】→【账务处理】→【产品入库成本计算】2.2【财务会计】→【存货核算】→【账务处理】→【成本计算】注：每种存货分类的单据类型成本计算顺序，依次为采购入库单、其他出库单、其他入库单、材料出库单2.3计算全月平均单价【财务会计】→【存货核算】→【账务处理】→【计算全月平均单价】2.4成本计算错误，取消成本计算【财务会计】→【存货核算】→【账务处理】→【取消成本计算】3.生成会计凭证3.1定义凭证科目【客户化】→【会计平台】→【财务会计平台】→【科目分类定义】→【系统类型】→【对照表】→【增加】→【保存】3.2平台日志将单据生成【客户化】→【会计平台】→【平台日志】→【查询界面】→【存货核算】→【选择单据】→【生成】3.3生成会计凭证【客户化】→【会计平台】→【凭证生成】→【查询界面】→【存货核算】→【选择单据】→【未生成凭证】→【确定】注意：当错误凭证删除后重新填制的凭证，要在【凭证生成】→【重算】上点击后生成凭证。

成本核算操作手册一、成本基础档案设置二、成本核算步骤月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处于审核状态，涉及生产成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核，方可进行成本核算。

（一）存货核算1、月末关账1.1月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单据，但仍可以进行成本计算。

进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计算过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。

1.2进入月末结账界面，进行关账处理：1.2.1进入“月末结账”流程图：财务会计—存货核算—月末处理—月末结帐1.2.2进入后先选定成本域，再选中需要关账的会计期间，进行关账2、计算全月平均单价（只核算材料？此步产生的成本调整单是自动生成吗？）2.1计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。

2.2进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计—存货核算—计算全月平均单价2.3进入后点击“计算全月平均单价”，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。

2.4全月平均单价计算完毕后，计算日志，错误提示如何查看，如何修订？（二）成本资料取数1、会计平台取数1.1会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用，如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便后继成本处理使用。

1.2进入“会计平台取数”流程图：管理会计—产品成本—成本资料—会计平台取数1.3进入后选定目标组织、生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目来源。

此项操作后，无数据出现，还要到会计平台操作，请详细讲解流程。

2、存货核算取数2.1存货核算取数主要是根据外系统取数相关设置，从存货核算系统获取材料消耗、产品完工等数据，包括存货材料出库单、出库调整单、产成品入库单、委托加工入库单。

2.2进入存货核算取数“的流程图：管理会计—产品成本—成本资料—存货核算取数2.3进入后选择工厂、取数对象、会计期间，将需要取数的单据选中，点击“取数”。

成本核算要点总结：1.成本核算前，比对好当月产品的投入产出情况是否存在异常，如果存在异常要对接统计查找一下原因进行基础数据的修正。

材料领用数量的归集是通过产品BOM计算。

2.材料成本单价的核算：关注当月发票入库和暂估入库业务处理的是否正确，通过《存货核算》模块进行入库成本的核算和出库成本（全月一次加权平均）的核算，保证材料成本计价的正确性。

对于使用量很大的原材料可以通过查看《存货明细账》落实计价是否正确。

3.制造成本的归集（人工、电费、折旧费、其他制造费用）要落实清楚费用归集的方法，特别是要跟系统设定的归集方法保持一致：人工通过产量归集、电费通过耗电量归集、折旧费及其他制费通过工时归集，这些归集方法要落实好每一个产品基础数据的正确性和合理性（例如，统计每月统计的产品工时是否存在异常，分摊后的制费成本是否合理，要通过产量增减比例和制造成本增减比例是否配比来落实归集的成本是否合理和正确）。

4.核算完毕后，要整体检查一下本月核算的产品成本是否还存在异常（这项工作很重要）。

检查的方法例如系统的看一下《EXCEL的成本计算明细表》跟以前几个月核算的成本做差异对比分析，查阅ERP系统《存货核算明细账》进行前后几个月份的数据比对。

通过《EXCEL的成本计算明细表》检查每一项成本费用的归集是否完整，是否存在未归集的事项。

5.重点检查产量大的产品成本的归集是否正确。

6.熟悉和掌握ERP系统成本核算和成本归集数据的比对，搞清楚数据之间前后的关联和逻辑关系。

7.通过每月销售收入、销售成本的结转反推生产成本结转是否存在异常，比如说产品毛利率是否存在大起大落的问题。

8.成本核算是第一步，成本分析是第二步，通过第二步检查第一步是否存在问题。

要学会成本差异的比对分析：产品每月材料成本的波动分析，制造成本每月的波动分析。

9.每月重视成本归集基础数据的梳理，成本核算前要做好准备工作：投入产出是否已经全部检查完毕保证没有异常数据；制造费用的归集数据是否全部已经归集完毕并做完凭证；10.建立成本基础数据库：例如把每月核算的成本基础数据放在一个表格里面进行汇总和整理，作为检查当月是否存在异常数据的大数据库。

在软件中的操作设置1、根底设置(1)、会计科目设置只需要增加费用明细科目就可以了。

不需要再向下做产品部分的明细科目。

如以下图：设置后的会计科目体系如下：(2)、工程档案的设置工程档案的设置工作分三步：进入菜单：点击“工程目录〞，系统弹出如下界面：①工程大类系统弹出如下界面：这里的工程级次定义与科目级次是一个道理。

下一步。

一般不做修改。

完成。

工程大类做完了。

②工程分类定义，工程分类定义如下：甲类产品乙类产品操作示意图如下：③产品工程目录管理转到工程目录。

右边“维护〞按钮。

注意：工程编号没有约束，如需流水，需要人工干预，如同客户、供应商档案。

(3)、建立会计科目与工程档案的关联〔可以理解成指定定哪些科目是要核算到产品档案工程〕操作示意图如下：注意：选好后，一定要点确定，否那么无效。

工程核算的加深理解：联络客户核算来理解，工程大类就如同客户核算，工程分类定义就如同客户分类，而工程目录就如同客户档案。

这样理解就不抽象了。

3、做凭证4、查帐常用的工程帐有：(1)、工程总帐所上图所示，可以查出甲01产品的在10月的本钱组成，材料费消耗多少，人工费花费多少等等。

显示结果如下：(2)工程统计分析以多栏形式表达的工程分析表。

其他帐表大家可以自己去尝试体会一下5、本卷须知(1)、封存某个不再使用的工程目录在工程目录维护中，在“是否结算〞处双击，出现“Y〞标志即可。

如以下图：(2)、会计科目与工程档案的依存关系会计科目一旦选入某个工程核算体系中，并且已经填制凭证后，就不能再更改所属核算体系了。

否那么会造成严重的数据错误。

(3)、工程目录所属分类码已经在凭证中使用的工程目录，能随时更改其名称，但不能更改其所属分类码。

成本核算操作手册一、成本基础档案设置二、成本核算步骤月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处于审核状态，涉及生产成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核，方可进行成本核算。

（一）存货核算1、月末关账1.1月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单据，但仍可以进行成本计算。

进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计算过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。

1.2进入月末结账界面，进行关账处理：1.2.1进入“月末结账”流程图：财务会计—存货核算—月末处理—月末结帐1.2.2进入后先选定成本域，再选中需要关账的会计期间，进行关账2、计算全月平均单价（只核算材料？此步产生的成本调整单是自动生成吗？）2.1计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。

2.2进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计—存货核算—计算全月平均单价2.3进入后点击“计算全月平均单价”，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。

2.4全月平均单价计算完毕后，计算日志，错误提示如何查看，如何修订？（二）成本资料取数1、会计平台取数1.1会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用，如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便后继成本处理使用。

1.2进入“会计平台取数”流程图：管理会计—产品成本—成本资料—会计平台取数1.3进入后选定目标组织、生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目来源。

此项操作后，无数据出现，还要到会计平台操作，请详细讲解流程。

2、存货核算取数2.1存货核算取数主要是根据外系统取数相关设置，从存货核算系统获取材料消耗、产品完工等数据，包括存货材料出库单、出库调整单、产成品入库单、委托加工入库单。

2.2进入存货核算取数“的流程图：管理会计—产品成本—成本资料—存货核算取数2.3进入后选择工厂、取数对象、会计期间，将需要取数的单据选中，点击“取数”。