企业年金业务介绍

企业年金制度和市场开展概况提纲一、企业年金的底子常识二、我国企业年金制度介绍三、企业年金市场开展概况四、中国人寿的企业年金效劳[财税〔2001〕9号]财政部国家税务总局关于完善城镇社会保障体系试点中有关所得税政策问题的通知[国税发〔2003〕45号] 国家税务总局关于执行企业会计制度需要明确的有关所得税问题的通知国资发分配[2005]一三5号关于中央企业试行企业年金制度的指导定见劳社部发〔2006〕34号关于进一步加强社会保险基金办理监督工作的通知国资发分配〔2007〕一五2 号关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知各地政策提纲一、企业年金的底子常识二、我国企业年金制度介绍三、企业年金市场开展概况四、中国人寿的企业年金效劳二、我国企业年金制度介绍---制度框架二、我国企业年金制度介绍---制度特点1、自愿参加2、个人账户3、信托原那么4、市场化办理5、效率、公平二、我国企业年金制度介绍---与团体年金的比较〔1〕1、企业成立企业年金方案的必要条件成立企业年金方案的企业需要具备以下条件：依法参加底子养老保险并履行缴费义务；具有相应的经济承担能力；已成立集体协商机制。

A、具备相应的经济能力企业盈利并完成国资委核定的年度经营业绩查核指标，实现国有成本保值增值。

吃亏企业以及未实现国有成本保值增值的企业在实现扭亏及国有成本保值增值之前不得试行企业年金制度。

企业主业明确，开展战略清晰，具有持续的盈利能力和年金支付能力。

B、人工成本承受能力较强企业年金缴费程度应与人工成本承受能力相适应，不得因试行企业年金制度而造成人工成本大幅度增加，从而影响企业的竞争能力。

但常人工成本指标高于行业平均程度，以及人工成本指标控制未达到国资委相关要求的，应暂缓实行或调整缴费比例，保持和提高企业竞争力。

C、根底办理尺度、民主制度健全企业应依法参加底子养老保险并履行缴费义务。

企业年金方案应当通过企业内部协商的方式确定，并通过职工大会或职工代表大会及其他民主方式审议通过。

企业年金基础知识介绍一、企业年金基础知识1.1企业年金定义企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

1.2 建立企业年金的条件①企业为员工建立了基本养老保险，并足额缴费；②企业过去三年持续盈利；③已建立集体协商机制：建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。

1.3企业年金的运作模式我国的企业年金制度采用信托型模式，完全市场化运作，年金资产的所有权、经营权、管理权相对独立。

实践证明信托型运作模式可以有效地防止不安全、不正当现象的发生，保护计划参加人的利益。

遂账户管理人会计投资管理人保值增值1.4企业年金的缴费来源企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。

企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。

企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。

企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。

也就是说，企业缴费不能超过上年度工资总额的十二分之一，职工个人缴费也不能超过上年工资收入的十二分之一，约等于8.33%。

1.5企业年金的投资运作为了使企业年金资产保值增值，需要选择获得国家资格认可的专业机构担任投资管理人。

企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。

（一）投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基金净资产的5%（二）投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例，不高于基金净资产的95%（三）投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的30%1.6企业年金的领取条件当下列三种情况之一出现时，可以进行领取。

企业年金业务知识讲解企业年金是一种由企业提供的退休金计划，以帮助员工在退休后享受稳定的经济保障。

它与社保体系相辅相成，为员工提供额外的退休金来源。

首先，企业年金的基本特点是灵活性。

与社保相比，企业年金通常具有更高的灵活度。

企业可以根据自身的经济状况和员工需求制定不同的计划。

例如，企业可以根据员工的年龄、职务级别等因素制定不同的缴费比例和投资方案，以满足员工个性化的需求。

其次，企业年金的资金来源也多样化。

企业年金的资金可以来自企业的自有资金、员工的缴费以及企业投资收益等多个渠道。

这种多元化的资金来源不仅有助于提高企业年金的可持续性，也能够保证员工在退休后能够获得稳定的养老金。

再次，企业年金的管理方式相对独立。

企业年金计划的管理一般由企业内部的专门机构或外部专业机构来负责。

这些机构会根据规定的投资方针，对企业年金的资金进行有效配置和管理，以获得稳定的投资收益。

通过专业的管理，能够保证员工的企业年金资金得到有效保值增值，满足员工退休后的生活需求。

最后，企业年金对企业的吸引力和竞争力有着显著的提升作用。

在现代社会，人才是企业的核心竞争力之一。

通过提供企业年金计划，企业能够吸引并留住更多优秀的员工。

相比其他企业，提供企业年金计划的企业更能够给员工一种安全感和归属感，提高员工的投入和忠诚度，从而有效提升企业的综合竞争力。

总的来说，企业年金作为一种重要的福利制度，对于企业和员工都具有重要意义。

对企业而言，企业年金是其社会责任的表现，也是提升人才吸引力的有效途径；对员工而言，企业年金是其未来生活质量的保障，可以帮助实现财务自由和安享晚年。

因此，企业和员工都应充分认识和了解企业年金业务，积极参与和推动企业年金计划的发展，实现共赢的局面。

企业年金业务知识讲解（实用版）目录1.企业年金的定义与意义2.企业年金的建立与政策鼓励3.企业年金的缴费与基金管理4.企业年金的作用与优势5.企业年金业务的发展与完善正文企业年金业务知识讲解一、企业年金的定义与意义企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。

企业年金作为我国养老保险体系的重要组成部分，旨在提高职工的养老待遇，保障其退休后的生活质量。

二、企业年金的建立与政策鼓励早在 1991 年，我国就提出了企业年金制度。

国家鼓励企业建立企业年金，以弥补基本养老保险的不足。

企业年金不具有强制性，企业和职工自愿参加缴纳。

企业年金基金由企业和职工个人共同缴纳。

三、企业年金的缴费与基金管理企业年金基金由企业和职工个人共同缴纳。

企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的 8%。

企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的 6%。

企业年金基金实行完全积累，企业为每个参加企业年金的职工建立个人账户，个人缴费及其投资收益自始归属于职工个人。

四、企业年金的作用与优势企业年金作为一种补充养老保险制度，具有以下作用与优势：1.提高职工养老待遇，增加企业凝聚力和吸引力；2.鼓励企业承担社会责任，树立良好企业形象；3.促进养老保险体系的多层次发展。

五、企业年金业务的发展与完善随着市场经济的发展，我国对企业年金越来越重视。

目前，企业年金制度仍在不断完善中，以更好地保障广大职工的养老权益。

总之，企业年金作为一种补充养老保险制度，在提高职工养老待遇、保障其退休生活质量方面发挥着重要作用。

企业年金常识1.引言企业年金作为一种补充养老保障的方式，逐渐受到企业和个人的关注和重视。

本文旨在介绍企业年金的相关知识，包括定义、参与条件、运作方式等，以帮助企业和个人更好地了解和参与企业年金计划。

2.企业年金定义企业年金是由企业设立的、旨在为员工提供退休金或其他福利待遇的养老保障计划。

它以企业为主体，通过员工和企业的共同投入，建立起长期资金积累和管理体系，以保障员工的退休生活质量。

3.参与条件3.1 参与人员范围企业年金计划通常适用于全职员工，包括正式员工和合同工。

特殊岗位可能有不同的参与条件。

3.2 参与资格条件通常要求员工达到一定工作年限或年龄限制，如工作满3年以上或年满25岁。

4.企业年金计划类型4.1 直接发放制企业按照约定的退休金计算公式，直接向退休员工支付养老金。

4.2 集体账户制企业将员工的个人账户资金集中管理，在员工退休时统一发放养老金。

4.3 营利性保险公司管理企业将企业年金基金委托给保险公司进行运营管理，并由保险公司负责养老金的发放。

5.办理企业年金计划的程序5.1 设立企业年金计划企业应按照相关法律法规的规定，向社会保险行政部门申请设立企业年金计划，并制定相应的计划文件。

5.2 与基金管理机构合作企业需选择合适的基金管理机构进行合作，签订投资管理协议，并交纳相应的费用。

5.3 员工参与企业应向员工介绍企业年金计划的相关内容，并鼓励员工参与其中。

6.企业年金计划的运作管理6.1 缴费企业按照约定的缴费比例和员工工资，缴纳企业年金计划的养老金。

6.2 投资管理基金管理机构根据企业年金计划的投资策略，对基金进行投资管理，以实现资金的增值。

6.3 养老金发放根据企业年金计划的规定，基金管理机构按时向合格员工发放养老金。

7.本文档涉及附件本文档涉及的相关附件包括：________1.企业年金计划设立申请表格。

2.投资管理协议范本。

3.养老金发放流程图。

8.本文所涉及的法律名词及注释8.1 企业年金定义：________由企业设立的、旨在为员工提供退休金或其他福利待遇的养老保障计划。

2024年度是企业年金基金行业发展的重要一年。

企业年金基金作为我国养老保障体系的重要组成部分之一，在国内得到了广泛的关注和推广。

以下是2024年度全国企业年金基金业务数据摘要的介绍。

2024年，全国企业年金基金资产规模持续增长。

根据数据统计，截至2024年底，全国企业年金基金的总资产规模达到了XX亿元，同比增长了XX%。

这一增长得益于企业年金基金市场的逐步开放和发展，投资收益的增长以及参与企业年金计划的增加。

在投资方面，2024年度企业年金基金的资金运营表现良好。

数据显示，企业年金基金的平均年度投资收益率为XX%，超过了同期银行存款的利率。

这主要得益于投资组合的优化和管理团队的效率提升。

同时，企业年金基金在股票、债券、定期存款等各类资产上的配置比例也得到了合理调整和分散化，降低了投资风险。

今年度企业年金基金的参与人数和企业覆盖率继续增加。

数据显示，2024年企业年金基金的参与人数达到了XX人，同比增长了XX%。

同时，企业年金计划的覆盖企业数量也有所增加。

这得益于国家对企业年金政策的进一步推动和相关措施的实施，使得更多的企业和参与人选择了加入企业年金计划。

在企业年金基金投资运营中，2024年度的基金管理费率有所下降。

数据显示，企业年金基金的平均管理费率从2024年的XX%下降到了2024年的XX%，进一步降低了参与人的负担。

与此同时，企业年金基金的运营成本也在不断下降，运营效率得到了提高。

在养老金领取方面，2024年度企业年金基金的领取比例逐年增加。

数据显示，2024年企业年金基金的领取比例达到了XX%，较2024年的XX%有所提高。

这主要得益于企业年金基金市场的稳定发展以及参与人对养老金的认识和需求的增加。

综上所述，2024年度全国企业年金基金业务数据表明，企业年金基金行业在这一年度取得了显著的进展。

在资产规模、投资收益、参与人数以及企业覆盖率等方面都取得了积极的成效。

随着国家对企业年金政策的进一步推动和完善，预计企业年金基金行业在未来会继续保持健康稳定的发展态势。