第九章练习题及答案一、填空题1、税收的经济效应表现为（收入效应）和（替代效应）两个方面。
2、税收的收入效应指由于征税使纳税人的收入水平下降，从而（降低）商品购买量和消费水平。
3、税收的替代效应指国家实行选择性征税使纳税人相对（增加）无税或轻税商品的购买量，（减少）含税或重税商品的购买量。
4、税收对劳动供给的收入效应表现为课税（激励）纳税人更多地工作，以维持税前的收入和生活水平。
5、税收对劳动供给的替代效应表现为课税降低了实际工资率，使劳动者以更多的（闲暇）来替代劳动。
6、古典经济学认为一切税收都减少各阶层收入，影响资本积累，妨碍经济发展，因而主张（税不重征）。
7、以（瓦格纳）为代表的社会政策学派反对自由主义经济政策，认为税收不仅仅是财政收入的手段，而且也是经济调节手段。
8、凯恩斯学派认为税收是调节经济、避免经济危机、保持经济发展的有效手段，既是经济本身的（自动稳定器）、又是政府可运用的稳定经济的（人为稳定器）。
二、单项选择题1、课税使纳税人收入水平下降，从而降低商品购买量和消费水平，是指（D）A、税收对劳动供给的收入效应B、税收的替代效应C、税收对劳动供给的替代效应D、税收的收入效应2、课税降低了实际工资率，使劳动者以更多的闲暇来替代劳动，是指（C ）A、税收对劳动供给的收入效应B、税收的替代效应C、税收对劳动供给的替代效应D、税收的收入效应3、从纳税人的应税所得额中，按一定比例扣除因通胀所增加的名义所得部分，是指所得税指数化的（A ）。
A、特别扣除法B、税率调整法C、指数调整法D、实际所得调整法4、税收既是经济本身的“自动稳定器”、又是政府可运用的稳定经济的“人为稳定器”，是由（D ）提出的。
A、斯密B、瓦格纳C、凯恩斯D、萨缪尔森三、判断题1、就对商品比价关系的影响而言，税收的收入效应是非中性的。
（×）2、就对商品比价关系的影响而言，税收的替代效应是非中性的。
（√）3、如果税收对劳动供给的收入效应大于替代效应，征税对劳动供给主要是激励作用。
（√）4、如果税收对劳动供给的收入效应小于替代效应，征税对劳动供给主要是激励作用。
（×）5、马斯顿经验分析的基本结论是：较高的宏观税率对提高本国的经济增长率具有积极的促进作用。
（×）第十章练习题及答案一、填空题1、税收制度的主体是税种，根据税制的复杂程度，税制可分（单一税制）和（复合税制）。
2、主体税种是在一国税制中（对经济影响）最大，（收入比重）最高的税种。
3、根据对购进固定资产价款的不同处理方式，增值税分为三种类型：（生产型增值税）、（收入型增值税）、和（消费型增值税）。
我国现行增值税的类型是（生产型增值税）；采用（扣税）法计税。
4、增值税的纳税人分为一般纳税人和（小规模）纳税人。
5、消费税的计税方式有（从价定率）法和（从量定额）法。
6、营业税按（行业）设计税目税率，实行（比例）税率。
7、企业所得税的课税对象是（生产经营所得）和（其他所得）。
8、我国个人所得税采取（分项定率）、（分项扣除）、（分项征收）的办法。
9、人类财富可分为（自然财富）和（劳动财富）。
10、对自然财富的课税称为（资源）税；对劳动财富的课税称为(财产）税。
二、单项选择题1、消费型增值税的特点是（A ）A、将当期购入的固定资产价款一次全部扣除B、不允许扣除任何外购固定资产的价款C、只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D、以上都不是2、从理论上讲，增值税中的增值额是指（D ）A、V部分B、M部分C、C+V+M部分D、V+M部分3、一种税区别于另一种税的主要标志是（B ）A、纳税人B、课税对象C、税目D、税率4、目前我国税收制度中，最大的税种是（A ）A、商品税类B、收益税类C、资源税类D、所得税类5、我国增值税的计征方法是（C ）A、加法B、实耗扣税法C、购进扣税法D、累计法6、税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是（A ）A、纳税人B、负税人C、扣缴人D、缴款人7、营业税的纳税人是在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的（B ）A、企业B、单位和个人C、事业单位D、机关团体8、现行营业税是按___设计税目和税率的。
（A ）A、行业B、产品C、地区D、纳税人性质9、我国营业税采用__税率。
（D ）A、定额税率B、累进税率C、超额累进税率D、比例税率10、消费税的征收环节是（C ）A、零售环节B、批发环节C、产制环节或进口环节D、只在产制环节11、税收制度中的征税对象是指（C ）A、交纳税款的主体B、应纳税额C、征税的依据D、税源12、税收制度的中心环节是（C ）A.纳税人B.课税对象C.税率D.纳税环节13、把税收分为直接税和间接税，是按__分类。
（B ）A.课税对象的性质B.税负能否转嫁C.价税关系D.计税标准14、允许将当期固定资产折旧从商品和劳务的销售额中予以扣除的增值税称为（C ）A. 生产型增值税B. 流通性增值税C. 收入型增值税D. 消费型增值税三、多项选择题1、根据课税对象不同，税收可分为（ABC ）A、财产税B、所得税C、商品税D、价内税 E 直接税2、税收按计量标准分类可分为（CD ）A、价内税B、价外税C、从价税D、从量税E、间接税3、我国消费税分别采用____的计征方法。
（AB ）A、从价定率B、从量定额C、从价定额D、从量定率4、下列属于流转税的有（ACD ）A.增值税B.盐税C.关税D.消费税E.房产税5、营业税的征税范围包括（ABCDE ）A.建筑业B.金融保险业C.邮电通讯业D.转让无形资产E.销售不动产6、下列属于企业所得税征税对象的有（ABCD ）A.生产经营所得B.股息C.利息D.租金E.稿酬四、判断题1、所得税按纳税人负担能力的大小来确定税收负担（√）2、商品和劳务的最后售价不同，其所承担的增值税额也就不相同。
（×）3、我国现行个人所得税税率为33%。
（×）4、直接税是指纳税人不易将税收负担转嫁给他人的税收。
（√）5、发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。
（×）6、从价税是以课税对象的价格为依据按一定比例征收的税种。
（√）7、累进税率主要适用于流转税。
（×）8、达到起征点的，仅就超过起征点的部分征税。
（×）9、我国的消费税实行价外税。
（×）•第十二章练习题及答案•一、填空题•1、凡属由中央政府发行的公债，称为（国债），凡属地方政府发行的公债称为（地方债）。
•2、公债以发行地域为标准，可分为（内债）和（外债）。
•3、公债以举债形式为标准，可分为（契约借款）和（公债券）。
•4、公债的特点有（自愿性）、（有偿性）、（灵活性）。
•5、政府信誉良好，公债利率可相应较（低）；如果政府信誉不佳，公债利率只能较（高）。
•6、公债以偿还期限为标准，可分为（短期公债）、（中期公债）、和（长期公债）•7、公债以其流动性为标准，可分为（可转让公债）和（不可转让公债）。
•8、国债市场按国债交易过程可分为（国债发行）市场、（国债流通）市场。
•9、国债发行市场又称（一级）市场；国债流通市场又称（二级）市场。
•10、政府全部债务可分为（直接显性债务）、（直接隐性债务）、•（或有显性债务）、（或有隐性债务）等四类。
•二、单项选择题•1、政府以债务人的身份，依据信用原则取得的财政收入是（D）。
A. 税收B.规费收入C.国有资产收益D.公债收入•2、公债的发行主体是（B ）。
• A. 银行 B. 国家 C. 企业 D. 认购人•3、将公债划分为中央公债和地方公债，其划分标准是按照（B）。
• A. 举债方法不同 B. 举债主体不同• C. 流通与否 D.发行区域不同•4、由中央政府发行的公债，称为（B ）。
• A. 公债 B.国债 C.内债 D.外债•三、多项选择题•1、偿还公债的可能资金来源包括（ABCD ）• A.经常性预算收入 B.预算盈余 C.举借新债• D.偿债基金 E.公司债券•2、公债的特点有（BCE ）A.稳定性B.有偿性C.自愿性D.强制性E.灵活性•3、按照举债的形式为标准，可将公债分为（CE ）• A.中央公债 B.地方公债 C.公债券• D.国内公债 E.契约性借款•4、世界各国发行公债的方式大体有（ABCDE ）A.行政分配方式B.直接出售方式C.委托出售方式D.承购包销方式E.公募招标方式•5、偿还公债的资金来源通常有（ABCDE ）A. 经常性财政收入B.预算结余C.借新债还旧债D.偿债基金E.公债投资收益6、政府可选择使用的公债偿还方式主要有（ABCD ）A.一次清偿法B.抽签偿还法C.市场购销法D.以旧替新法E.公募招标方式•四、判断题•1、公债作为财政收入的一种形式，具有强制性和无偿性的特点。
（×）•2、国债是公债的主要组成部分，它既包括中央政府发行的公债，也包括地方政府发行的公债。
（×）•3、在金融市场上通过公开招标发行公债的方式，称为承购包销方式。
（×）•4、一般说来，为建设周期较长的公共投资项目筹资，应发行中长期公债。
（√）•5、流动性差、变现能力弱的公债，利率应高些。
（√）。
