财务会计百货集团公司宝洁经营部应付帐款流程样本

宝洁公司会计流程图(doc 2页)
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：会计版本：1 子流程：无编号：6. 要素：无地点：总部
会计交易搜集
原始
单据
编制
会计
凭证
入帐内部
调整
汇总
报表
编制
财务
报表
财务
分析
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：会计版本：1
子流程：应收帐款处理编号：6. 1 要素：无地点：总部
应收帐款处理
说明：
根据会计程序和帐户体系表描述由会计部门完成的核心工作程序。

步骤：
1、付款处理（包含收款报告）
2、退货处理
3、内部调整
4、与客户对帐
方法：
1、与客户对帐调平即可结帐
202。

财务计核心运作流程
财务会计核心运作流程支持性文件
目的：
明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。

原则：
IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。

分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助记录。

业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。

财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。

职责：
操作员：登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收帐款记录准度（RRA）。

业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户应收末收帐款。

应收帐目管理员：管理应收帐款帐户，及时把收款报告交给操作员更新电脑中数据。

目的：
明确业务员、收款员、出纳、电脑操作员在向客户预收款时各自的职责，以便系统数据能及时准确和真实地反映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。

原则：
IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。

分销商财务以：<1>收到客户货款计算销售收入，应收帐款作附助记录。

<2>当有预收款时，马上挂帐在收款报告上列明这张销售单还
没有发货。

<3>这张销售单发货后，立即冲回挂帐在收款报告上列明这笔。

某公司宝洁经营部应付帐款流程
目的:
根据收日期,金额,及时支付宝洁货款，保证１４天付款获取宝洁3%付款折扣及由调整订货量而取得的折扣
原则：
１．客户向宝洁公司订货,当客户收到货物，将产品签收单交到操作员处确认,即记录应付宝洁货款。

２．客户获得付款折扣,在付款时根据宝洁提供发票，在电脑作折扣记录处理。

３．财务员负责将已付款的单据并连同付款报告转交电脑操作员，更新应付款。

４．操作员负责复核电脑应付帐款与分销商财务帐目一致。

职责：
１．操作员:每日检查付款报告数据和电脑中数据是否一致；月末提供客户应收帐龄分期报表对帐,计算应付帐款记录准度(PRＡ）。

２．应付宝洁款管理员：填写付款报告，及时把付款报告交给财务会计记帐和通知付款。

３．财务会计：及时通知出纳付款；及时登记和销帐；及时把收款报告交出纳通知出纳付款;月末提供付帐款手工记录给操作员对帐。

４．出纳；及时付款及时把付款报告交操作员进行电脑冲销。

５．仓库保管员：准确记录产品进仓，并及时将进仓单转交操作员及财务人员。

宝洁公司财务计核心运作流程目的原则赊销的原则·信用额-根据客户在末来星期或月的应收帐款或销售量的预测-附加根据客户过去的付款表现和销售人员的数据作调整例如人民币1．客户的应收帐款或（销售量）末来7天/30天 30，0002．调整的因素（过去的付款表现） 0.93.调整的因素(销售人员输入) 0.84.建议信用额 30,000×0.9×0.8=21,600·赊销天数-根据客户过去的付款表现，决定多少天数客户在收货后需要付款-赊销天数可以按客户建立，或者标准的赊销天数·信用额申请-标准信用申请表需要包括附件的客户信息资料，例如：户的企业性质、经营时间，最新财务报表，客户银行资信证明和其主要客户的名单。

销售部财务部宝洁分销售客户目的准则如何增加资本收益率资本收益率=利润率×周转率（净利润/销售收入）×销售收入×资本例如：销售收入100 500产品成本97 485送货成本 1 5固定成本 1 1利润 1 9利润率1% 1.8%根据上表，增加资本收益率，我们需要增加利润率和周转率财务报表愉容资产负债表资产=负债+所有者权益资产负债目前目前现金和可变变现资金应付帐款应收帐款存货长期负债财产/厂房/设备建筑物和在建工程所有者权益固定设备投入资本未分配利润损益表收入-费用=净利润收入成本和费用—销售成本—经营/管理和其它费用—折旧—利息—所得税净利润四项总控目标-交易的授权-交易的记录-资产的合理保护-帐面资产与实际资产的对照财务会计核心运作流程支持性文件某某宝洁经营部应收帐款标准流程（样本）责任人：编写人：批准人：IDS标准操作流程手册日期：代码：目的：明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。

原则：．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。

财务计核心运作流程财务会计核心运作流程支持性文件目的：明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。

原则：１．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。

２．分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助记录。

３．业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。

４．财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。

职责：１．操作员：登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收帐款记录准度（RRA）。

２．业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户应收末收帐款。

应收帐目管理员：管理应收帐款，及时把收款报告交给操作员更新电脑中数据。

目的：明确业务员、收款员、出纳、电脑操作员在向客户预收款时各自的职责，以便系统数据能及时准确和真实地反映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。

原则：１．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。

２．分销商财务以：<1>收到客户货款计算销售收入，应收帐款作附助记录。

<2>当有预收款时，马上挂帐在收款报告上列明这销售单还没有发货。

<3>这销售单发货后，立即冲回挂帐在收款报告上列明这笔挂帐已经冲销完毕。

３．业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。

４．财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。

运作流程信用额建立及信用控制标准流程目的：有效地建立和控制客户信用额，支持销售业务发展同时降低赊销风险。

原则：１．对于所有赊销供货百货商店、超级商场在IDS系统建立信用额。

某某百货集
目的：
根据收日期，金额，及时支付宝洁货款，保证14天付款获取宝洁3%付款折扣及由调整订货量而取得的折扣
原则：
１．客户向宝洁公司订货，当客户收到货物，将产品签收单交到操作员处确认，即记录应付宝洁货款。

２．客户获得付款折扣，在付款时根据宝洁提供发票，在电脑作折扣记录处理。

３．财务员负责将已付款的单据并连同付款报告转交电脑操作员，更新应付款。

４．操作员负责复核电脑应付帐款与分销商财务帐目一致。

职责：
１．操作员：每日检查付款报告数据和电脑中数据是否一致；月末提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应付帐款记录准度（PRA）。

２．应付宝洁款管理员：填写付款报告，及时把付款报告交给财务会计记帐和通知付款。

３．财务会计：及时通知出纳付款；及时登记和销帐；及时把收款报告交出纳通知出纳付款；月末提供付帐款手工记录给操作员对帐。

４．出纳；及时付款及时把付款报告交操作员进行电脑冲销。

５．仓库保管员：准确记录产品进仓，并及时将进仓单转交操作员及财务人员。

P 240。

宝洁公司经营内部对帐流程(doc 15个)91
某某宝洁经营部现金流量计划流程（样本）
责任人：编写人：批准人：
IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
运作环节
电脑操
作
运作
人员
时间
（根据具体
情况而定）
1 操作员每周末打印预
测现金收据报表和现
金需求报表，并交财
务会计。

财务
会计
周末下班前
2 财务会计填写资金计
划一星期报表（见附
件10）财务
会计
周末下班前
3
财务会计交给财务
经理审核，安排资金
计划。

财务
会计
财务
经理
周末下班前
4 如有资金不足，财务
经理上报总经理，共
同商讨，确保资金及财务
经理
总经
周末下班前
时到位，并修改资金
理计划-星期表后签字。

公司宝洁经营部应付帐款流程宝洁公司作为一家世界知名的消费品公司，其经营部也是公司运作的重要部门之一、经营部的职责之一就是管理和处理公司的应付账款流程。

以下是宝洁经营部应付账款流程的详细说明。

第一步：收据凭证当经营部与供应商之间进行业务往来时，供应商会向公司提供商品、服务或其他相关的费用。

宝洁公司的经营部需要确保每一笔费用都有相应的收据或凭证支持。

第二步：验证发票经营部的负责人需要仔细核对供应商提供的发票和相关凭证的准确性。

他们会检查发票的日期、金额、发票号码等信息，并与公司内部的采购订单或合同进行对照，确保发票的合法性和准确性。

第三步：入账处理一旦发票被核对无误，经营部会将发票信息录入公司的应付账款系统。

他们会将每一笔账款对应的供应商名称、发票号码、金额等重要信息录入系统，并确保信息的准确性。

第四步：审批流程为了确保公司的资金安全和效率，宝洁公司实行了内部审批流程。

经营部需要将录入系统后的应付账款信息提交给财务部门进行审批。

财务部门会核对账款信息的准确性，并确保该笔账款符合公司的政策和流程。

第五步：支付流程批准后的应付账款将进入支付流程。

经营部会将已审批的账款批量导出，并将其发送给财务部门进行支付处理。

财务部门会将该笔账款的金额转移至供应商的指定账户，完成支付流程。

第六步：账务记录经营部需要及时更新账款的支付状态。

一旦支付完成，经营部会将该笔应付账款标记为已支付，并在系统中留下支付记录。

这样可以确保公司对供应商的应付账款有准确的记录，并提供透明度和审计便利。

第七步：供应商对账经营部在支付完成后，也会主动与供应商进行对账。

他们会将支付的银行流水单发送给供应商，并要求供应商确认该笔账款已收到。

如果发现任何问题或差异，经营部会与供应商进行沟通，解决问题并进行记录。

第八步：应付账款的监控和分析经营部会定期监控和分析公司的应付账款情况。

他们会生成相关报表，例如供应商账款余额表、账龄分析报告等，以了解公司与供应商之间的财务关系和付款记录。

应付帐款流程范文应付账款流程是指企业在与供应商发生业务往来时，建立起的一套完整的管理流程。

该流程从购买商品或服务开始，到最终支付供应商款项结束。

以下是一个较为完整的应付账款流程：一、采购需求的产生和审批1.采购需求产生：企业部门或员工根据业务需要，提出采购需求，包括物品的名称、规格、数量、质量要求等。

2.采购需求审批：采购需求需要经过相应的审批流程，包括预算控制、领导审核等。

二、采购订单的生成和审核1.采购订单生成：根据审批通过的采购需求，进一步生成采购订单，包括采购物品的具体信息、价格、交货日期等。

三、供应商选择和立账1.供应商选择：企业有多个供应商可选择，根据供应商的信誉度、产品质量、价格等因素，选择最合适的供应商。

2.签订合同和立账：与供应商达成一致后，签订采购合同并立账，确保供应商提供的商品或服务的准确性和合规性。

四、收货和验收1.收货：供应商按照采购订单交货，企业接收到货物，包括判定物品数量、质量是否符合采购合同要求。

2.验收：企业进行验收，确保收到的货物与采购订单一致，质量符合要求。

五、发起应付凭证1.采购发起应付凭证：企业将验收合格的采购发起应付凭证，记账入应付账款科目。

六、供应商发起发票1.供应商开具发票：供应商按照采购订单约定的价格和数量，开具发票，并寄送给企业。

七、发票审核和核对2.核对采购凭证和发票：对应付凭证与供应商发票进行核对，确保凭证与发票一致。

八、付款预审和审批1.付款预审：企业财务部门按照发票金额进行付款预审，确保支付金额与发票金额一致。

九、付款申请和审批1.付款申请：付款预审通过后，企业财务部门发起付款申请，包括付款金额、付款方式等。

2.付款审批：付款申请需要经过相关部门或人员的审批，确保付款合规。

十、付款操作和登记1.付款操作：经过付款审批的付款申请，企业财务部门进行付款操作，包括支付给供应商的款项。

2.付款登记：付款完成后，财务部门将付款登记入账簿中。

十一、发放付款通知1.发放付款通知：财务部门将付款通知发送给供应商，告知已完成付款。

财务会计宝洁经营部应付帐款外部对帐流程样本财务会计部门在处理宝洁公司的应付账款外部对账流程中扮演着关键的角色。

该流程的目的是确保公司在与供应商的交易过程中，账款的正确性和准确性，以及保持与供应商的良好关系。

以下是一个样本流程，以展示财务会计部门在处理宝洁公司的应付账款外部对账流程中的具体步骤。

1.收集相关信息财务会计部门在流程开始前需要收集所有相关的供应商账款信息，包括供应商名称、应付账款金额、付款截止日期等。

这些信息通常通过财务系统或者采购系统提供。

2.比对供应商账款根据收集到的供应商账款信息，财务会计部门逐个比对每个供应商的账款金额。

他们通过查阅公司的财务记录，确认该笔账款是否与公司的实际付款一致。

3.对比供应商对账单财务会计部门接收供应商发来的对账单，将其与公司的财务记录进行对比。

对账单通常会列出供应商认为公司应付的账款金额及交易细节。

财务会计部门需要确认对账单上所列的交易是否与公司的实际交易一致。

4.解决差异和争议5.更新账款记录一旦财务会计部门核实了每个供应商的账款金额，并解决了任何差异或争议，他们会更新公司的账款记录。

这包括记录实际的付款日期和金额，以便进行日常的会计处理。

6.跟踪逾期款项财务会计部门还需要跟踪任何逾期的账款，并根据公司的逾期付款政策采取适当的行动。

这可能包括与供应商进行额外的沟通，识别问题的根本原因，并提出解决方案。

7.定期产生报告财务会计部门需要定期产生供应商账款对账的报告，向公司的管理层和相关部门提供供应商账款的状态和概览。

这样可以帮助公司做出准确的决策，并确保财务状况的透明度。

总结：财务会计部门在宝洁公司的应付账款外部对账流程中起着至关重要的作用。

他们负责收集和核实供应商的账款信息，与供应商进行对比和沟通，并跟踪逾期款项。

通过这个流程，财务会计部门能够确保宝洁公司与供应商之间的交易正确无误，并维护良好的合作关系。

这样可以为公司提供可靠的财务数据和透明的财务状况，帮助管理层做出明智的决策。