财务部管理制度
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4
各部门当天收入的现金，财务室要及时送存银行，库存现金
不得超过限额规定。
5
每天营业收入的现金要由会计、出纳负责收回，共同清点，
核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字
6
因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应
追究当事人责任，并赔偿损失。
7
出纳员必须将现金存放在金库里保管，否则丢失由本人负责。
3
财务人员必须严格遵守作息时间，遵守公司的行政管理制度。
违者按照《行政管理制度》处理。
4
财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱。
5
财务人员外出必须填写外出登记表，并注明详细的事由，以
保障财务的正常运转，违者处
6
会计出纳必须每日对好当日的收入支出的帐目，发现问题时
及时的查找原因，总经理办公室每月抽时对财务帐目进行
及发货票以及发票等方可报帐，否则，财务不予办理。
4
报帐时，必须逐级审批，经总经理签字，财务方可办发的转帐支票必须写明收款单位、日期、金额、用途
（与发票相符）；票据签字手续齐全，方可记帐、报销。
2
出纳员必须在掌握银行存款余额的情况下签发转帐支票，否
则造成空头支票，责任由出纳员承担。
10.负责公司税务处理工作。
11.与财政、税务、银行等机关政府机构的协调与沟通，政府文件的执行。
12.监督公司不合理费用开支。
13.公司全盘账务业务处理。
序号
执行内容
8
因公外出，按出差地点、时间、计算往返旅费，并提前向财
会人员提出用款计划，返回后三日内应主动到财会报帐；如
不按时报帐结算，财会人没有权在本人当月工资中扣回。
三．
银行存款，支票管理制度
1
财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租
银行帐号，不准签发空头支票。出租银行帐号，不准签发空
核查，发现帐目差错，由会计出纳共同全额赔偿。并追究行政
责任。
7
财务会计必须每日将当天的财务情况上报于总经理，漏报处
8
财务人员监督每日的报销、购买等支付凭证，有异常及时向
上级部门汇报。
9
会计出纳必须熟悉相互的工作内容，一方有事，另一方可以
替补。
10
财务的帐目收支凭证必须同时有会计出纳的签名，缺一同时
处会计出纳各
序号
财务部管理制度
财务部门是公司的财务管理部门，掌握着公司的财政经济
命脉，是支撑公司正常运转的职能管理部门。所以对财务的
管理管理尤为重要，更胜于其它部门。
一：
总则
1
财务人员必需更加严格恪守工作职责，遵守财务职业道德。
2
财务人员属于行政管理人员，必须严格遵守《管理人员管理
制度》。违者按照《管理人员管理制度》处理。
7
采购员采购后结帐后，要及时报帐。
四．
借款制度
1
任何借款都必须严格遵守审批程序。
2
任何人借款都必须填写借款单，由部门经理审批，传总经理
审批后方可支付
五．
收据管理与报帐制度
1
建立收据信用登记薄，由专人负责管理。
2
开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。
3
购买材料商品、车旅、餐费等报帐时，必须填写市场购货单
11
财务人员不可以将公司财务章、合同章私自借与他人，因公用
章必须问明详细的理由，一般情况下都由财务人员亲自盖章。
否则处
造成严重后果承担法律责任。
二：
现金管理制度
总则：严格执行国务院《现金管理暂行条例》。
1
遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。
2
不准用任何方式给其它单位或个人套取现金
3
现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。
头支票。
2
填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大
小写金额要一致。
3
出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中
登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。
4
出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐
款要及时催要清理。
5
会计出纳要不定期检查库存现金和银行存款。
6
支票与印鉴要分开存放。
1.公司财务预算、决算、预测。
2.编制财务计划。
3.编制会计报表。
4.拟写财务状况分析报告。
5.负责合同的管理，对公司对外的经济合同进行审核并备案。
6.负责建立公司内部成本核算体系，并进行核算及控制工作。
7.对各种单据进行审核。
8.负责各种财务资料的收集、保管、保密工作。
9.处理应收、应付货款等有关业务工作。
各部门当天收入的现金，财务室要及时送存银行，库存现金
不得超过限额规定。
5
每天营业收入的现金要由会计、出纳负责收回，共同清点，
核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字
6
因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应
追究当事人责任，并赔偿损失。
7
出纳员必须将现金存放在金库里保管，否则丢失由本人负责。
3
财务人员必须严格遵守作息时间，遵守公司的行政管理制度。
违者按照《行政管理制度》处理。
4
财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱。
5
财务人员外出必须填写外出登记表，并注明详细的事由，以
保障财务的正常运转，违者处
6
会计出纳必须每日对好当日的收入支出的帐目，发现问题时
及时的查找原因，总经理办公室每月抽时对财务帐目进行
及发货票以及发票等方可报帐，否则，财务不予办理。
4
报帐时，必须逐级审批，经总经理签字，财务方可办发的转帐支票必须写明收款单位、日期、金额、用途
（与发票相符）；票据签字手续齐全，方可记帐、报销。
2
出纳员必须在掌握银行存款余额的情况下签发转帐支票，否
则造成空头支票，责任由出纳员承担。
10.负责公司税务处理工作。
11.与财政、税务、银行等机关政府机构的协调与沟通，政府文件的执行。
12.监督公司不合理费用开支。
13.公司全盘账务业务处理。
序号
执行内容
8
因公外出，按出差地点、时间、计算往返旅费，并提前向财
会人员提出用款计划，返回后三日内应主动到财会报帐；如
不按时报帐结算，财会人没有权在本人当月工资中扣回。
三．
银行存款，支票管理制度
1
财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租
银行帐号，不准签发空头支票。出租银行帐号，不准签发空
核查，发现帐目差错，由会计出纳共同全额赔偿。并追究行政
责任。
7
财务会计必须每日将当天的财务情况上报于总经理，漏报处
8
财务人员监督每日的报销、购买等支付凭证，有异常及时向
上级部门汇报。
9
会计出纳必须熟悉相互的工作内容，一方有事，另一方可以
替补。
10
财务的帐目收支凭证必须同时有会计出纳的签名，缺一同时
处会计出纳各
序号
财务部管理制度
财务部门是公司的财务管理部门，掌握着公司的财政经济
命脉，是支撑公司正常运转的职能管理部门。所以对财务的
管理管理尤为重要，更胜于其它部门。
一：
总则
1
财务人员必需更加严格恪守工作职责，遵守财务职业道德。
2
财务人员属于行政管理人员，必须严格遵守《管理人员管理
制度》。违者按照《管理人员管理制度》处理。
7
采购员采购后结帐后，要及时报帐。
四．
借款制度
1
任何借款都必须严格遵守审批程序。
2
任何人借款都必须填写借款单，由部门经理审批，传总经理
审批后方可支付
五．
收据管理与报帐制度
1
建立收据信用登记薄，由专人负责管理。
2
开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。
3
购买材料商品、车旅、餐费等报帐时，必须填写市场购货单
11
财务人员不可以将公司财务章、合同章私自借与他人，因公用
章必须问明详细的理由，一般情况下都由财务人员亲自盖章。
否则处
造成严重后果承担法律责任。
二：
现金管理制度
总则：严格执行国务院《现金管理暂行条例》。
1
遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。
2
不准用任何方式给其它单位或个人套取现金
3
现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。
头支票。
2
填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大
小写金额要一致。
3
出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中
登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。
4
出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐
款要及时催要清理。
5
会计出纳要不定期检查库存现金和银行存款。
6
支票与印鉴要分开存放。
1.公司财务预算、决算、预测。
2.编制财务计划。
3.编制会计报表。
4.拟写财务状况分析报告。
5.负责合同的管理，对公司对外的经济合同进行审核并备案。
6.负责建立公司内部成本核算体系，并进行核算及控制工作。
7.对各种单据进行审核。
8.负责各种财务资料的收集、保管、保密工作。
9.处理应收、应付货款等有关业务工作。
