广西壮族自治区财政厅关于组织参加财政部行政事业单位内部控制知

广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发《广西壮族自治区审计厅主要职责内设机构和人员编制规定》的通知文章属性•【制定机关】广西壮族自治区人民政府•【公布日期】2010.04.14•【字号】桂政办发[2010]65号•【施行日期】2010.04.14•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发《广西壮族自治区审计厅主要职责内设机构和人员编制规定》的通知（桂政办发〔2010〕65号）各市、县人民政府，自治区农垦局，自治区人民政府各组成部门、各直属机构：《广西壮族自治区审计厅主要职责内设机构和人员编制规定》已经自治区人民政府批准，现予印发。

广西壮族自治区人民政府办公厅二○一○年四月十四日广西壮族自治区审计厅主要职责内设机构和人员编制规定根据《自治区党委、自治区人民政府关于自治区人民政府机构设置的通知》（桂委会〔2009〕235号），设立自治区审计厅，为自治区人民政府组成部门。

一、职责调整（一）调整对社会审计机构审计业务质量的监督范围，不再核查社会审计机构对审计机关审计监督对象以外的单位出具的相关审计报告。

（二）加强对经济责任、关系国计民生的资源能源、环境保护、社会保障资金和财政资金使用效益的审计职责。

二、主要职责（一）主管全区审计工作。

负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。

对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施全区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。

参与起草地方性有关财政经济及其相关的法规、规章和规范性文件草案。

拟订全区地方性审计政策和相关规定并监督执行。

对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

广西壮族自治区财政厅关于印发自治区本级行政事业单位日常办公设施配置标准的通知文章属性•【制定机关】广西壮族自治区财政厅•【公布日期】2014.08.21•【字号】桂财资[2014]10号•【施行日期】2014.08.21•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文广西壮族自治区财政厅关于印发自治区本级行政事业单位日常办公设施配置标准的通知（桂财资〔2014〕10号）区直各单位：为进一步完善自治区本级行政事业单位国有资产配置标准，财政厅对《关于印发自治区本级行政单位常用办公设施配置标准（试行）的通知》（桂办发〔2009〕83号）进行了调整修订，并报经自治区人民政府同意，现将修订后的《自治区本级行政事业单位日常办公设施配置标准》印发给你们，请认真贯彻执行。

广西壮族自治区财政厅2014年8月21日自治区本级行政事业单位日常办公设施配置标准本标准基于编制预算的需要，结合工作实际，规定了自治区本级行政事业单位日常办公设施配置的实物量标准、使用年限标准和预算标准，是自治区本级预算体系的重要组成部分，是部门编制预算和财政部门审核预算的相关依据。

一、适用对象本标准适用于自治区本级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关和各民主党派机关（以下统称行政单位），以及各类事业单位。

二、配置范围本标准所称日常办公设施配置是指行政事业单位为履行职能需要而配备的基本办公设施，不包括特殊需要的专业类办公设施。

本标准将日常办公设施划分为办公家具、空调设备、办公自动化设备三大类。

对未列入本标准的其他办公设施资产，应当按照与本单位履行职能需要相适应，从严控制购置。

办公用房（含装修）和公务用车配置标准，按国家和自治区制定的标准执行。

三、配置原则行政事业单位日常办公设施配置应遵循以下基本原则：（一）与法律、法规和有关规章制度相一致；（二）与履行职能需要相适应；（三）科学合理，标准统一；（四）勤俭节约，从严控制；（五）资产管理与预算管理相结合。

广西壮族自治区财政厅关于印发自治区本级行政事业单位国有资产收入管理暂行办法的通知文章属性•【制定机关】广西壮族自治区财政厅•【公布日期】2013.05.29•【字号】桂财资[2013]4号•【施行日期】2013.05.29•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文广西壮族自治区财政厅关于印发自治区本级行政事业单位国有资产收入管理暂行办法的通知（桂财资〔2013〕4号）区直各单位：为了规范自治区本级行政事业单位国有资产收入管理，根据《广西壮族自治区政府非税收入管理条例》、《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）、《广西壮族自治区行政事业单位国有资产管理办法》（广西壮族自治区人民政府令第68号）的规定，我厅制订了《自治区本级行政事业单位国有资产收入管理暂行办法》，现印发你们，请认真贯彻执行。

广西壮族自治区财政厅2013年5月29日自治区本级行政事业单位国有资产收入管理暂行办法第一条为进一步规范和加强自治区本级行政事业单位国有资产收入征收管理，防止国有资产流失，根据《广西壮族自治区政府非税收入管理条例》、《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）、《广西壮族自治区行政事业单位国有资产管理办法》（广西壮族自治区人民政府令68号）等有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于自治区本级行政单位（包括党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关，参照公务员制度管理执行行政单位财务和会计制度的事业单位和社会团体），以及执行事业单位财务和会计制度的各类事业单位。

以下统称区直行政事业单位。

第三条本办法所称国有资产收入，是指区直行政事业单位国有资产出租出借收入、国有资产处置收入，事业单位对外投资收益以及担保收入，其他国有资产收入。

广西壮族自治区财政厅关于印发广西壮族自治区政府采购工程项目监督管理暂行办法的通知文章属性•【制定机关】广西壮族自治区财政厅•【公布日期】2007.06.01•【字号】桂财采[2007]64号•【施行日期】2007.06.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文广西壮族自治区财政厅关于印发广西壮族自治区政府采购工程项目监督管理暂行办法的通知（桂财采〔2007〕64号）各市财政局，自治区农垦局，区直各委、办、厅、局，各有关采购代理机构：现将《广西壮族自治区政府采购工程监督管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

二○○七年六月一日广西壮族自治区政府采购工程项目监督管理暂行办法第一条为了加强政府采购工程项目的监督管理，规范政府采购当事人的采购行为，维护社会公共利益和政府采购当事人的合法权益，依据《中华人民共和国政府采购法》（以下简称《政府采购法》）和其他有关法律法规的规定，结合我区实际，制定本办法。

第二条政府采购工程项目，是指各级国家机关、事业单位和社会团体使用财政预算资金（含国债资金、纳入预算管理的专项建设资金）、融资借款等各类财政性建设资金实施的工程项目。

本办法所称工程是指建设工程，包括建筑物、构筑物的新建、改建、扩建、拆除、修缮等，以及与工程项目紧密相关的工程设计、勘察、监理等政府采购项目。

第三条县级以上各级财政部门依法履行对政府采购工程项目的采购活动全过程监督管理职责，主要负责工程项目资金预算（含预算控制价）和决（结）算审定，政府采购计划审批、信息公告、采购文件、合同等监督管理。

各级人民政府其他有关部门依法履行与政府采购活动有关的行业管理职责。

第四条政府采购工程项目应当按规定编制政府采购预算和政府采购计划，并报政府采购监督管理部门审批。

采购人没有按规定编制政府采购计划的，采购代理机构不得与采购人签订委托代理协议，不准代理其政府采购事宜。

第五条从事政府采购工程项目代理的社会中介机构（集中采购机构除外）必须同时具备工程招标代理业务资格和省级以上财政部门确认的政府采购代理机构资格。

财政部关于开展2023年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2024.02.06•【文号】财会〔2024〕5号•【施行日期】2024.02.06•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文关于开展2023年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知财会〔2024〕5号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，最高人民法院，最高人民检察院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局：为贯彻落实中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》的有关要求，推动各级行政事业单位完善内部控制建设，持续提升财会监督效能，根据《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号），现就2023年度行政事业单位内部控制报告编报工作通知如下：一、扎实做好内部控制报告编报工作（一）强化组织协调。

各地区、各部门、各单位要充分认识新时代内部控制工作面临的新形势新任务，完善内部制度流程，健全内部控制体系，更好发挥内部控制在落实过紧日子要求、强化绩效管理、严肃财经纪律等方面的支持作用。

要切实加强对本地区（部门）内部控制报告编报工作的组织领导，制定工作方案，明确时间节点，层层压实责任，确保符合条件的行政事业单位“应报尽报”，有序推进内部控制报告的编制、汇总、审核、报送、分析、应用等各项工作。

同时做好内部控制报告与部门决算、预算绩效管理、政府采购、行政事业性国有资产报告等工作的统筹协调，鼓励将部门决算、资产年报等报表同口径数据预置到内部控制报告填报系统，提高数据填报准确性，减轻填报负担。

（二）加强审核检查。

各单位应当根据2023年度内部控制建设的实际情况、存在的问题和取得的成效，以能够反映本单位内部控制真实情况的相关材料为支撑，科学准确编制本单位《2023年度行政事业单位内部控制报告》（见附件1）。

广西壮族自治区财政厅关于印发广西壮族自治区本级党政机关差旅费管理办法的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 广西壮族自治区财政厅关于印发广西壮族自治区本级党政机关差旅费管理办法的通知（桂财行〔2014〕30号）区直各单位：为贯彻落实中央和自治区关于改进工作作风，密切联系群众八项规定及其实施细则，推进厉行节约反对浪费制度建设，进一步加强和规范自治区本级党政机关差旅费管理，经自治区人民政府同意，现将《广西壮族自治区本级党政机关差旅费管理办法》印发给你们，请结合实际情况，认真贯彻执行。

执行过程中如有问题、意见和建议，请及时函告我厅。

广西壮族自治区财政厅2014年5月7日广西壮族自治区本级党政机关差旅费管理办法第一章总则第一条为加强和规范自治区本级党政机关国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费。

根据《中央和国家机关差旅费管理办法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。

第二条本办法适用于自治区本级党政机关（包括党的机关，人大机关、政府机关、政协机关、审判机关、检察机关、民主党派机关、工青妇等群众团体，下同），以及参照公务员法管理的事业单位，包括自治区直属驻外地的党政机关和参照公务员法管理的事业单位（以下简称自治区各单位）。

第三条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第四条自治区各单位应当建立健全公务差旅审批制度，出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引 (1)财政部证监会审计署银监会保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知 (8)企业内部控制应用指引 (11)控制环境类指引 (11)企业内部控制应用指引第1 号——组织架构 (11)第一章总则 (11)第二章组织架构的设计 (12)第三章组织架构的运行 (13)企业内部控制应用指引第2 号——发展战略 (15)第一章总则 (15)第二章发展战略的制定 (15)第三章发展战略的实施 (16)企业内部控制应用指引第3 号——人力资源 (18)第一章总则 (18)第二章人力资源的引进与开发 (19)第三章人力资源的使用与退出 (20)企业内部控制应用指引第4 号——社会责任 (22)第一章总则 (22)第二章安全生产 (23)第三章产品质量 (24)第四章环境保护与资源节约 (24)第五章促进就业与员工权益保护 (25)企业内部控制应用指引第5 号——企业文化 (27)第一章总则 (27)第二章企业文化的建设 (27)第三章企业文化的评估 (28)控制活动类指引 (30)企业内部控制应用指引第6 号——资金活动 (30)第一章总则 (30)第二章筹资 (31)第三章投资 (33)第四章营运 (35)企业内部控制应用指引第7 号——采购业务 (37)第一章总则 (37)第二章购买 (38)第三章付款 (40)企业内部控制应用指引第8 号——资产管理 (42)第一章总则 (42)第二章存货 (43)第三章固定资产 (45)第四章无形资产 (46)企业内部控制应用指引第9 号——销售业务 (48)第一章总则 (48)第二章销售 (48)第三章收款 (50)企业内部控制应用指引第10 号——研究与开发 (51)第一章总则 (51)第二章立项与研究 (51)第三章开发与保护 (53)企业内部控制应用指引第11 号——工程项目 (54)第一章总则 (54)第二章工程立项 (55)第三章工程招标 (56)第四章工程造价 (58)第六章工程验收 (60)企业内部控制应用指引第12 号——担保业务 (62)第一章总则 (62)第二章调查评估与审批 (63)第三章执行与监控 (64)企业内部控制应用指引第13 号——业务外包 (67)第一章总则 (67)第二章承包方选择 (68)第三章业务外包实施 (69)企业内部控制应用指引第14 号——财务报告 (71)第一章总则 (71)第二章财务报告的编制 (72)第三章财务报告的对外提供 (74)第四章财务报告的分析利用 (74)控制手段类指引 (76)企业内部控制应用指引第15 号——全面预算 (76)第一章总则 (76)第二章预算编制 (77)第三章预算执行 (78)第四章预算考核 (79)企业内部控制应用指引第16 号——合同管理 (81)第二章合同的订立 (82)第三章合同的履行 (83)企业内部控制应用指引第17 号——内部信息传递 (86)第一章总则 (86)第二章内部报告的形成 (87)第三章内部报告的使用 (88)企业内部控制应用指引第18 号——信息系统 (89)第一章总则 (89)第二章信息系统的开发 (90)第三章信息系统的运行与维护 (91)企业内部控制评价指引 (93)第一章总则 (93)第二章内部控制评价的内容 (94)第三章内部控制评价的程序 (95)第四章内部控制缺陷的认定 (96)第五章内部控制评价报告 (98)企业内部控制审计指引 (100)第一章总则 (100)第二章计划审计工作 (101)第三章实施审计工作 (102)第四章评价控制缺陷 (104)第五章完成审计工作 (105)第六章出具审计报告 (106)第七章记录审计工作 (110)附录：内部控制审计报告的参考格式 (110)1. 标准内部控制审计报告 (110)2. 带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告 (112)3. 否定意见内部控制审计报告 (113)4. 无法表示意见内部控制审计报告 (114)财政部证监会审计署文件银监会保监会财会[2010]11号财政部证监会审计署银监会保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），新疆生产建设兵团财务局、审计局，中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，中国证监会上海、深圳专员办，各保监局、保险公司，各银监局、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、资产管理公司，各省级农村信用联社，银监会直接管理的信托公司、财务公司、租赁公司，有关中央管理企业：为了促进企业建立、实施和评价内部控制，规范会计师事务所内部控制审计行为，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》（财会［2008］7号），财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》（以下简称企业内部控制配套指引），现予印发，自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。

广西壮族自治区财政厅关于印发广西壮族自治区本级培训费管理办法补充规定的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 广西壮族自治区财政厅关于印发广西壮族自治区本级培训费管理办法补充规定的通知（桂财行〔2014〕88号）区直各单位：《关于印发广西壮族自治区本级培训费管理办法的通知》（桂财行〔2014〕26号，以下简称《办法》）出台后，各地各单位提出了许多具体问题。

按照中央和自治区关于改进工作作风、密切联系群众八项规定及其实施细则的精神，为进一步促进《办法》的规范执行，经研究，现将《办法》的补充规定印发给你们，请结合实际情况，认真贯彻执行。

附件：广西壮族自治区本级培训费管理办法补充规定广西壮族自治区财政厅2014年9月30日附件广西壮族自治区本级培训费管理办法补充规定一、关于培训经费控制问题区直各单位培训费总体按部门预算安排数执行，原则不得突破部门预算数。

各单位要根据年初确定的培训计划，严格控制培训规模、数量和培训时间，降低培训成本，控制培训费支出。

二、关于培训班人数的计算问题根据《办法》第八条，培训举办单位在做培训班经费预算时，人数含参训人员和工作人员，但是不含授课老师（授课老师的交通、食宿是在第八（七）点“其他费用”中统筹解决），也不含参训人员携带的司机等其他人员。

三、关于培训班费用列支渠道问题（一）培训班相关开支应当作为培训费整体列支，不应拆分列入其他经济分类科目。

（二）随着部门预算日常公用经费中培训费标准的不断提高，原则上自治区本级各单位举办的针对本单位人员的培训在日常公用经费中列支；自治区本级各单位举办的全区性培训可在专项经费中列支。

广西壮族自治区财政厅关于自治区财政厅领导班子成员及副巡视员工作分工的通知文章属性•【制定机关】广西壮族自治区财政厅•【公布日期】2011.06.01•【字号】桂财办[2011]57号•【施行日期】2011.06.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文广西壮族自治区财政厅关于自治区财政厅领导班子成员及副巡视员工作分工的通知（桂财办〔2011〕57号）本厅各处（室、局），厅属各单位：根据工作需要，经厅党组研究，现将我厅领导班子成员及副巡视员工作分工明确如下：黄伟京厅长主持财政厅全面工作。

主管预算处（小汽车定编办公室、行政审批办公室）、人事处。

席鸿康副厅长协助黄伟京厅长负责财政厅日常工作；协助黄伟京厅长分管预算处（小汽车定编办公室、行政审批办公室）、人事处；分管行政政法处、行政事业单位国有资产管理处、自治区财政厅预算编审中心、广西宏桂资产经营（集团）有限责任公司。

兰丽萍纪检组长分管政府采购监督管理处、财政监督检查局、纪检监察室、自治区财政稽查大队、自治区直属企业财务总监办公室。

吴云副厅长分管农业处、农村财政财务管理处（自治区农村综合改革工作领导小组办公室）、自治区农业综合开发办公室、广西民族经济发展资金管理局。

李杰云副厅长分管国库处、经济建设处、自治区财政厅国库支付中心、自治区财政厅投资评审中心、广西财政信息管理办公室、自治区财政厅政策研究室。

曾纪芬副厅长分管综合处、企业处、商粮贸处、非税收入征收管理处、机关党委（工会）、离退休人员工作处、自治区财政厅票据管理中心。

范世祥总会计师分管办公室、社会保障处、会计管理处、广西财会培训考试中心、广西注册会计师管理中心、自治区财政厅机关服务中心。

董仕军副厅长分管教科文处、国际金融合作处、地方金融处、法规税政处、自治区财政厅干部教育中心（广西中华会计函授学校）。

彭汉生副巡视员协助黄伟京厅长分管人事处，协助董仕军副厅长分管自治区财政厅干部教育中心（广西中华会计函授学校）。

广西壮族自治区财政厅关于印发广西壮族自治区政府采购当事人行为规则的通知(2007)文章属性•【制定机关】广西壮族自治区财政厅•【公布日期】2007.06.01•【字号】桂财采[2007]65号•【施行日期】2007.06.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】政府采购正文广西壮族自治区财政厅关于印发广西壮族自治区政府采购当事人行为规则的通知（桂财采〔2007〕65号）各市财政局，自治区农垦局、区直各委、办、厅、局，各有关采购代理机构：现将《广西壮族自治区政府采购当事人行为规则》印发给你们，请遵照执行。

二○○七年六月一日广西壮族自治区政府采购当事人行为规则第一章总则第一条为维护国家和社会公共利益，保护政府采购当事人的合法权益，规范政府采购当事人在政府采购活动中的行为，根据《中华人民共和国政府采购法》（以下简称《政府采购法》）、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部第18号令）、《政府采购信息公告管理办法》（财政部第19号令）、《政府采购供应商投诉处理办法》（财政部第20号令）、《政府采购代理机构资格认定办法》（财政部第31号令）的有关规定，结合广西的实际，制定本规则。

第二条本规则适用于广西壮族自治区政府采购当事人在政府采购活动中的行为。

第三条本规则所称政府采购当事人包括采购人、供应商和采购代理机构。

第四条政府采购当事人在政府采购活动中，必须按照政府采购法律、法规、规章及规范性文件的规定，依法开展政府采购活动，接受各级财政部门的监督管理。

第五条政府采购当事人在政府采购活动中，应当遵循公开、公平、公正和诚实信用原则，维护政府采购信誉，促进政府采购事业的发展。

第二章采购人行为规则第六条采购人应当加强本部门、本单位的政府采购管理，明确内部政府采购职能机构，建立本部门、本单位政府采购管理制度，组织实施本部门的政府采购工作。

采购人应当按规定及时、全面、准确报送政府采购信息统计报表及其他政府采购信息。