企业流动资金还款来源解构

还款来源情况说明第一篇：还款来源情况说明还款来源情况说明我叫XXX，男/女,X族，身份证号：XXXXXXXXXXX,经营XXX项目，项目名称为XXX,店面开在XXXXX，目前店面一年的营业额有XX 万元，一年的利润在%，本人贷款用于流动资金，进货，还款来源为销售回笼资金。

目前经营状况良好，有能力在到期后一次性还清。

说明人：XXX X年 X月 X日第二篇：资金用途及还款来源说明资金用途及还款来源说明此次借款主要用于****项目建设。

还款主要来源为****房款销售收入。

*****项目预计销售收入说明：住宅总建筑面积：83214.89平方米销售均价2900元/㎡销售收入24132万元商业总建筑面积：100026平方米销售收入78861.6万元一层12128㎡，1.5万元/㎡销售收入18192万元二层15470㎡，1万元/㎡销售收入15470万元三层15470㎡，0.8万元/㎡销售收入12376万元四层11736㎡，0.6万元/㎡销售收入7041.6万元五层4074㎡，0.4万元/㎡销售收入1629.6万元六层4074㎡，0.4万元/㎡销售收入1629.6万元地下一层车库8372㎡，0.4万元/㎡销售收入3348.8万元地下一层商业12822㎡，1万元/㎡销售收入12822万元地下一层车库15800㎡，0.4万元/㎡销售收入6352万元预计销售总收入：102993.6万元****房地产开发有限公司二〇一四年二月十九日第三篇：借款用途及还款来源融资项目基本情况介绍1、借款人:安阳彰德府置业有限公司（具备房地产开发二级资质）2、借款用途: 用于支付彰德府•威尼斯印象项目二期（一期已建成并投入使用，二期工程已完成70%）建筑施工费用及后期收尾装修等事项3、借款金额：3亿元；4、借款期限：二年5、抵押物及评估价值: 安阳彰德府置业有限公司拥有100%产权的位于安阳市文峰中路中环的彰德府•威尼斯印象项目一期（彰德府购物中心）总建筑面积3.69万平方米，项目为地上三层，地下一层，其中地上一层面积7967.57平方米，二层面积8821.75平方米，一层面积8848.20平方米，地下一层11265.24平方米，评估总价为80113.27万元，目前该项目已租给丹尼斯用作经营性物业，年租金约2500万元。

还款来源分析、还款来源的分类1第一还款来源是借款人生产经营活动及与其相关第一还款来源：的发展与其的产生直接用于归还贷款方的现金流量总称。

融第二还款来源是指当借款人无法偿还贷款时，第二还款来源：质押物或者对担保人进行追资人通过处理贷款担保，即处置抵押物、索所得到的款项。

第一还款来源是合同履约第一还款来源与第二还款来源的关系：它的主要来源，融资人应把第一还款来源作为贷款发放的重要指标，次数和还款时间的是贷款方对借款人在发放贷款前投放方向、金额、直接依据，第二还款来源是其补充和保障。

2、对第一还款来源的分析因此要了解借款人未来第一还款来源是借款人的预期偿债能力，要对企业的财偿债能力必须对借款人现实的情况做全面细致的调查，务状况进行分析。

）企业财务分析（1 对借款人财务分析可分为三类：分析借款人资产状况、负债水平、偿债资产负债表的财务分析：能力及经营风险等。

通过对利润表表的财务分析以损益表为对象进行的财务分析，：借款入盈利状况和经营成果的分析，评价其盈利能力及发展趋势，基于以权通常财务分析为两表结合分析。

由于上述财务分析均是而以权责发生制反映出的资金运动责发生制为基础编制的财务报表，决定借款人偿债从根本上看，与资金的实际运动过程并不完全一致，能力的关键因素是其现金流量根据一定时期内企业现金流量的变化：对现金流量表的财务分析情况，分析企业偿还到期债务的能力。

企业的现金流量分为三部分：投资活动产生的现金流量和筹资活动产生经营活动产生的现金流量、每一部分现金流量的变化都是企业相应的经济活动的变的现金流量，但处于正常经营期间化结果。

这三种现金流量都可以作为还款来源，的企业，经营活动的现金流量占较大比重，决定着第一还款来源，因此，经营活动产生的现金流量是评判贷款风险的重点内容。

（2）企业现金流分析经营活动是最主要的企业现金流是否真实：在企业现金流量中，而真实的销售收入是判活动，也是引起现金流量变化最主要的原因，在正常经营情况下经营活动的现金流断企业经营现金流的重要基础。

借款企业还款来源分析两篇第1条借款企业还款来源分析借款企业还款来源分析 1 、还款来源分类第一个还款来源是借款人生产经营活动及其相关发展和直接向贷款人还款产生的现金流量的总和。

第二还款来源第二还款来源是指借款人无法偿还贷款时，融资人通过办理贷款担保获得的金额，即处分抵押物、对担保人的质押或追索。

第一还款来源与第二还款来源的关系第一还款来源是合同履行的主要来源。

金融家应该把第一还款来源作为贷款发放的一个重要指标。

这是贷款人在发放贷款前给出方向、金额、倍和还款时间的直接依据。

第二个还款来源是它的补充和保证。

2 、第一还款来源分析第一还款来源是借款人的预期偿付能力。

因此，为了了解借款人未来的偿债能力，必须对借款人的实际情况进行全面详细的调查，并对企业的财务状况进行分析。

1、企业财务分析借款人财务分析可分为三类资产负债表借款人资产状况财务分析、负债水平、偿付能力和经营风险等。

损益表财务分析损益表财务分析，通过分析借款人的盈利能力和经营成果来评估借款人的盈利能力和发展趋势。

通常财务分析是两个表格的组合。

由于上述财务分析是基于权责发生制编制的财务报表，并且权责发生制反映的资金流动与资金的实际流动不完全一致，从根本上说，决定借款人偿付能力的关键因素是其现金流量。

现金流量表的财务分析根据企业在一定时期内现金流量的变化，分析企业偿还到期债务的能力。

企业的现金流量分为三部分:经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

现金流各部分的变化是企业相应经济活动的变化结果。

这三种现金流量都可以作为还款来源，但对于处于正常经营期的企业来说，经营活动产生的现金流量占很大比例，决定了第一还款来源。

因此，经营活动的现金流量是判断贷款风险的关键内容。

2、企业现金流量分析一个企业的现金流量是否真实在一个企业的现金流量中，业务活动是最重要的活动，也是现金流量变化的最重要原因，而实际销售收入是判断一个企业现金流量的重要依据。

调查企业借款的真实用途：1、流动资金需要可通过调查企业的年度生产计划（供货合同）、原材料采购需求（购货合同）、自有资金情况、资金缺口情况等来判断。

按正常流动资金贷款进行分析2、偿还其他银行债务（1）一般来说，对此种情况应保持警惕。

这在一定程度上表明企业支付能力不足，对银行借款依赖过重。

（2）但是，对于一些优质企业，此种做法有助于我行争取客户，相当于将在其他银行的授信业务转移到我行办理。

3、挪用于其他用途可能挪用为：固定资产贷款，房地产投资，股权收购，证券投资等。

（1）这类投资通常期限长，风险大，短期还款来源不足，往往会出现逾期，且部分用途可能违反人民银行及我行有关信贷政策。

（2）这种以“流动资金”为名申请贷款，实际却是从事生产经营以外的活动，将影响我行对企业的正常还款能力的判断以及贷款的按时回收。

（3）按实际贷款用途选用相应的授信种类，进行相应调查分析。

还款来源调查重点：企业的还款来源主要有：1、销售收入2、银行借款3、收回短期投资或出售资产4、增资、扩股等5、其他以销售收入偿还借款：销售收入应是大多数企业的主要还款来源，尤其是生产型企业，为此，应重点调查其还款来源是否充分，通过对其财务状况的调查与分析，对企业的偿债能力作出合理判断。

以银行借款还款：表现在两个方面：（1）以其他银行借款作为还款来源，（2）借新还旧或还后再贷。

表面上看，企业履约情况保持正常，但前提条件是融资渠道畅通，实际上此类企业的经营风险已大量转嫁给银行，应引起关注。

由于同业竞争激烈，甚至恶性竞争，此类现象普遍存在，但我行应注意关注企业的变化趋势，及早撤出。

以短期投资或出售资产还款重点调查该类还款来源的可行性和变现性，一般来说，这不应成为主要还款来源。

以增资扩股的资金还款类似于“搭桥贷款”，应注意资金到位时间和可能性。

其他还款来源重点调查还款来源的可靠性、稳定性。

供应链金融：从融资模式看还款来源、交易结构供应链金融是什么？供应链金融本质是基于对供应链结构特点、交易细节的把握，借助核心企业的信用实力或单笔交易的自偿程度与货物流通价值，对供应链单个企业或上下游多个企业提供全面金融服务。

供应链金融并非某一单一的业务或产品，它改变了过去银行等金融机构对单一企业主体的授信模式，而是围绕某“1”家核心企业，从原材料采购，到制成中间及最终产品，最后由销售网络把产品送到消费者手中这一供应链链条，将供应商、制造商、分销商、零售商直到最终用户连成一个整体，全方位地为链条上的“N”个企业提供融资服务，通过相关企业的职能分工与合作，实现整个供应链的不断增值。

供应链金融融资模式目前主要有三种，分别是应收账款融资模式，基于供应链金融的保兑仓融资模式和融通仓融资模式。

应收账款融资模式是指企业为取得运营资金，以卖方与买方签订真实贸易合同产生的应收账款为基础，为卖方提供的，并以合同项下的应收账款作为第一还款来源的融资业务。

基于供应链金融的保兑仓融资模式是在仓储监管方(物流企业)参与下的保兑仓业务，融资企业、核心企业(卖方)、仓储监管方、银行四方签署“保兑仓”业务合作协议书，仓储监管方提供信用担保，卖方提供回购担保，银行为融资企业开出银行承兑汇票。

融通仓融资模式是指融资人以其存货为质押，并以该存货及其产生的收入作为第一还款来源的融资业务。

企业在申请融通仓进行融资时，需要将合法拥有的货物交付银行认定的仓储监管方，只转移货权不转移所有权。

在发货以后，银行根据物品的具体情况按一定比例(如60%)为其融资，大大加速了资金的周转。

目前国内供应链融资平台主要做应收账款项下融资。

这其中，又分为贸易项下，信贷项下，经营物业项下三类，其本质都是基于未来可预测、稳定、权属清晰的现金流来进行融资。

这种融资方式快速盘活了中小微企业的主体资产——应收账款，使得中小微企业能够快速获得维持和扩大经营所必须的现金流，很好的解决了这些中小微企业回款慢而且融资难的问题。

企业流动资金业务分析背景流动资金是企业运营中非常重要的一个方面。

它代表了企业的现金和其他可流动资产，用于支持日常经营活动和应对短期负债。

流动资金业务分析旨在了解企业的流动资金需求、资金来源以及如何优化流动资金管理。

流动资金需求分析流动资金需求是指企业为了满足日常经营活动所需的资金量。

通过分析企业的运营周期、供应链、销售和应收账款结构等因素，可以确定企业的流动资金需求情况。

这有助于制定合理的资金筹集和使用计划，避免资金短缺或过剩的情况。

资金来源分析资金来源分析是指确定企业流动资金的主要来源。

包括自有资金、银行贷款、股权融资、债务融资等。

通过分析企业的财务状况、信用等级和风险承受能力，可以确定最适合企业的资金来源方式。

这有助于降低融资成本、提高资金利用效率。

流动资金管理优化策略为了优化流动资金管理，企业可以采取以下策略：1. 销售和应收账款管理：加强对客户信用评估、账款回收速度等方面的管理，减少坏账风险，提高资金回笼速度。

2. 供应链管理：与供应商建立良好的合作关系，减少库存持有成本和存货占用资金。

3. 资金预测和计划：通过有效的预测和计划，合理安排资金使用和筹集的时间，避免因资金不足或闲置而导致的损失。

4. 风险管理：建立有效的风险管理措施，包括对市场、汇率、利率等外部因素进行监测和应对，减少对流动资金的不利影响。

5. 资金利用效率提升：通过优化资金调拨和运作流程，降低流动资金占用成本，提高资金利用效率。

总结企业流动资金业务分析是为了了解企业的流动资金需求、资金来源以及如何优化流动资金管理。

通过合理的资金筹集和使用计划，优化流动资金管理，企业可以提高财务运营效率，降低金融风险。

以上所述的分析和优化策略可以帮助企业在竞争激烈的市场环境中取得更好的业绩。

小企业还款来源之综介收益浅析虽然银行现在越来越强调通过小企业交易来控制贷款风险，但很多时候小企业对上下游客户的谈判能力较弱，面对特定交易的各类信贷产品，常常“力不从心”，难以落实产品的使用条件。

因此，相当数量的小企业客户使用银行传统信贷产品——流动资金类信贷业务仍然是未来很长时间内无可替代的选择，银行在分析判断综合收益还款来源也显得尤为重要。

在对小企业以综合收益作为还款来源分析前，应树立以下理念：第一，现金流是第一还款来源；第二，经营现金流是最重要的第一还款来源。

下面主要从如何寻找和分析关键信息的角度，分别就小企业综合现金流是否充足、是否可控和是否稳定三个方面予以具体阐述。

一、小企业现金流是否充足的分析判断小企业贷款的第一还款来源是其未来的现金流。

在信息不充分情况下，分析小企业的现金流是否充足可通过以下途径进行分析判断，重点解决以下问题：真实的经营现金流有多少?经营现金流可以支撑多少负债?还有其他的现金流来源吗?1 通过印证、佐证，判断客户真实经营现金流在小企业现金流量中，经营活动是最主要的活动，也是引起现金流量变化最主要的原因。

而真实的销售收入是判断小企业经营现金流的重要基础。

同时，正常经营情况下经营活动的现金流入首先要满足其现金流出，而不能用于还款。

银行还要关注小企业付现的刚性，如支付税金、工资、存货等，通过佐证、分析现金流入结构和流出顺序来大致判断借款人真实的经营净现金流能否满足还款的要求。

在对小企业真实经营现金流分析时，还需要关注以下几个问题：(1)印证小企业过去和现在的现金流量隋况，目的是对将来的现金流入和流出进行预测，进而判断企业未来的现金偿债能力。

(2)固定资产贷款还款来源除了企业既有生产能力持续经营产生的现金流外，还包括固贷项目产生的现金流、折旧、盈利等因素。

(3)小企业的投资性现金流出(如厂房、设备等)，很多时候并不反映在资本性支出科目里核算。

2 通过负债与经营周期资金占用相匹配来判断现金流一般来说，在没有商业负债和其他流动负债的前提下，小企业一个经营周期所占用的流动资金扣除其自有流动资金，应是小企业短期银行负债承载的最高限。

企业融资渠道全解析在当今竞争激烈的商业环境中，企业要实现发展和壮大，资金的支持至关重要。

而获取资金的途径，也就是融资渠道，对于企业来说是一个关键的决策点。

了解和掌握各种融资渠道，能够帮助企业在需要资金时做出明智的选择。

一、内部融资内部融资是企业依靠自身内部积累进行的融资，这是企业最基础也是最常见的融资方式之一。

企业的留存收益是内部融资的重要来源。

留存收益是企业在经营过程中所获得的净利润，扣除向股东分配的红利后留存于企业内部的资金。

这部分资金可以用于企业的扩大再生产、研发投入、设备更新等方面。

另外，企业的折旧资金也能为内部融资贡献力量。

折旧虽然在会计上是成本的分摊，但实际上并不需要现金流出，这部分资金可以用于企业的再投资。

内部融资的优点显而易见。

首先，它的成本相对较低，不需要支付额外的利息或股息。

其次，内部融资的决策过程相对简单快捷，不需要经过复杂的审批程序。

但内部融资也有其局限性，比如融资规模往往受到企业盈利能力和积累水平的限制。

二、股权融资股权融资是企业通过出让部分股权来获取资金的方式。

企业首次公开发行股票（IPO）是股权融资的重要途径之一。

通过在证券市场上发行股票，企业可以筹集到大量的资金。

这不仅为企业的发展提供了资金支持，还能提高企业的知名度和市场形象。

此外，企业还可以通过增发股票来进一步融资。

增发股票是指已经上市的公司再次向社会公众发行股票募集资金。

股权融资的优点在于能够为企业筹集到大量的长期资金，并且不需要偿还本金和利息，降低了企业的财务风险。

但同时，股权融资也会稀释原有股东的股权，可能影响企业的控制权。

而且，上市融资的过程复杂，成本较高，需要满足严格的监管要求。

三、债务融资债务融资是企业通过借款的方式筹集资金，需要按照约定的期限和利率偿还本金和利息。

银行贷款是企业债务融资的主要方式之一。

企业可以根据自身的需求和信用状况，向银行申请不同类型的贷款，如流动资金贷款、固定资产贷款等。

企业债券也是一种常见的债务融资工具。

中小企业流动资金存在问题及对策分析作者：马银郑新娜来源：《现代营销·经营版》2019年第08期摘要：流动资金是一个企业重要的组成部分，广义的流动资金是指企业全部的流动资产，包括现金、存货、应收账款、有价证券、预付款等项目。

狭义的流动资金等于流动资产减去流动负债后的金额，即所谓的净流动资金。

流动资金管理是企业财务管理工作中的重要内容，强化流动资金管理对于提升企业盈利能力有着重要的意义。

分析造成企业流动资金紧张的原因，寻找解决企业流动资金短缺的途径，已成为优化企业融资结构、培育成熟市场主体、构建良性银企关系的需要。

本文阐述了流动资金管理的目标与意义，分析了目前企业流动资金管理的现状及其原因，提出了加强流动资金管理的一些措施。

关键词：流动资金;企业;应收账款一、流动资金的理论概述（一）流动资金的概念广义的流动资金是指企业的全部流动资产，包括货币资金、存货、有价证券、各种应收及预付款项等。

这些都是业务经营所必需的，因此流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。

狭义的流动资金等于流动资产减流动负债，即净流动资金。

（二）企业加强流动资金管理的意义保证流动资金正常的运行，是企业良好发展的前提条件。

流动资金可接受能力强，可以直接用来购买商品，是企业活跃性比较强的部分。

企业置备资金的目的是为了满足交易性的需要，如果资金太少，将不能支付日常的开支，会使企业失去机会;如果流动资金太多，那么这部分资金就会闲置下来，就没法用这部分资金赚取收益，提高企业竞争性。

二、当前企业流动资金管理存在的问题及原因分析（一）内部管理制度不完善由于企业对于流动资金管理的制度不够完善，导致企业必不可少的会存在一些问题，资金浪费现象比较严重。

长此以往，必然导致企业利润的下降，企业慢慢就会失去竞争力。

其现金管理很少用现代科学合理的管理方法来控制资金的流入和流出，造成现金管理不科学使用不合理。

（二）应收账款方面存在的问题企业应收账款方面也存在问题，企业往往为了实现销售，而不考虑其他问题一味地就进行大量的赊销，不考虑对客户信用的评判，对客户能力的评判，到期时，企业不能回笼资金。