流动资金贷款的主要风险点提示[1]

信贷资金的流向风险及防范措施根据相关规定，银行在做贷款时需要严格遵守以下几点：1、加强准入管理。

在授信环节，做到科学核定总量、明确区分种类、严格遵循权限；在用信环节，做到深入调查、详细审查、充分审议、严格审批，提出行之有效的限制条件和管理措施；在审查环节，探索建立独立审查制度、审查合议制度、审查咨询制度以及审查监理制度。

对正常贷款，以加强维护和深度开发为主，持续提供优质高效的服务和信用便利；对关注贷款，密切关注不利因素的变动趋势，确保担保的有效性和充足性，抓住客户资产变现、对外融资、改制重组、经营改善等时机相机退出；对可疑贷款，果断、依法强制清收。

2、加强预警监控。

风险预警是防范信贷风险的一项重要举措。

良好的预警机制，可以前移风险关口，达到早发现、早预警、早处置的效果。

要实现“多渠道”预警，创新信贷风险监测预警手段，综合运用信贷管理系统、专业统计报表以及各类媒体获取风险信息和数据，构建风险监测预警信息系统，形成“多角度观察、多方面分析、多渠道传递”的工作局面。

要实现“零距离”预警，建立和完善科学的监测指标体系，提高监测的真实性、时效性、准确性。

3、加快信贷调整。

市场经营条件下常盛不衰的企业不多，有前瞻性地加大信贷退出力度，才能有效防止信贷资产质量恶化。

在客户退出上，要切实实现“三个转变”：一是由事实风险退出向潜在风险退出转变。

前移风险关口，动态跟踪各类贷款迁徙变化趋势，提高对发展趋势的预见性。

二是由被动性退出向主动性退出转变。

统筹规划，尽早打算，通过催收、核销、审批控制等手段，主动压缩规模小、效益低、前景差、风险高的企业贷款余额。

三是由战术性退出向战略性退出转变。

信贷结构调整不能操之过急，必须掌控好节奏和力度，防止在退出中形成不良。

4、加强贷后管理。

贷后管理就是要不断发现营销机会和客户风险预警信号，不断提出解决问题的方案和对策并付诸行动。

要建立贷后管理考核体系，把客户检查过程、信息分析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴，针对每个管理环节和要素制定考核标准和依据，促使贷后管理人员经常、自觉、深入地实施贷后管理，让概念化的管理具体化。

国有银行流动资金贷款管理办法要点总结及解析一、须掌握的基本概念（一）定义。

流动资金贷款系指XX国有银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

（二）概念1、短期流动资金贷款是指贷款期限不超过1年（含1年）的流动资金贷款。

2、中期流动资金贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的流动资金贷款。

[提示]以上是按期限分类。

3、一般流动资金贷款是指单笔审批、一次或分次发放、收回后不得循环使用的流动资金贷款。

4、可循环流动资金贷款是指在贷款合同金额和有效期内，借款人根据需要多次提款、逐笔还款、循环使用的流动资金贷款。

[提示]以上是按使用方式分类。

5、审批有效期是指从批复生效日起至借款合同签订日止的时段。

流动资金贷款审批有效期一般不超过6个月，根据客户资质及实际业务需求可适当延长。

[提示]一是对信用等级在AAA（含）以上客户及总行、一级分行认定的优势行业重点客户流动资金贷款审批有效期最长可以为1年；二是超过审批有效期的，视同新发放贷款重新履行报批程序。

（三）概念理解：一般流动资金贷款和可循环流动资金贷款的主要区别1、贷款使用方式不同。

一般流动资金贷款项下单笔贷款收回后（以单张借款凭证计算），合同额度不得循环使用；可循环流动资金贷款项下单笔贷款收回后（以单张借款凭证计算），合同额度可继续使用，只要任一时点所有借款凭证的余额之和不超过借款合同金额即可。

2、业务流程不同。

一般流动资金贷款合同项下单笔款项发放前，须查验客户提交的用款证明材料并由有权签字人签署借款凭证即可；可循环流动资金贷款项下单笔贷款发放前，需进行必要的调查、审查、审批工作，以确定客户单笔款项发放的所有条件是否满足我行要求。

3、签订的借款合同不同。

一般流动资金贷款签署《中国XX 国有银行借款合同》；可循环流动资金贷款签署《中国XX国有银行可循环流动资金借款合同》二、办理条件[提示]已经在XX国有银行核定授信额度。

流动资金贷款需要注意的财务指标摘要：摘要：企业的短期偿债能力、运营能力和盈利能力是银行审批发放流动资金贷款时最看重的指标。

本文围绕反映企业短期偿债能力、运营能力和盈利能力的比率：流动比率、速动比率、资产负债率、应收账款周转率、存货周转率、毛利率等指标对信贷审查的作用进行了分析。

关键词：会计报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的书面文件，是某一时期会计核算的总结。

目前,最主要的财务报表包括：《资产负债表》、《损益表》(含《利润分配表》)、《现金流量表》及会计报表说明。

这些报表是金融机构综合分析企业财务状况、经营成果、利润分配、现金流量等经营情况，据以判断其盈利能力和偿债能力的基础依据。

银行发放的贷款主要分为流动资金贷款和固定资产贷款，对于这两种贷款，财务报表的分析是有着不同的着重点。

流动资金贷款是为满足您在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。

因此，在财务报表中，一些能够反映企业短期的经营状况的指标，是分析的关键。

一、偿债能力分析偿债能力比率主要包括流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数。

在流动资金贷款审查中的财务报表分析过程，我们应该着重分析借款人的流动比率和速动比率。

流动比率=流动资产/流动负债，该数值在2上下为正常。

速动比率=流动资产-存货/流动负债，该数值在1上下为正常。

上述两项指标反映的是企业的短期偿债能力，但是数值过高不一定是好事。

如流动比率远大于2，但流动资产大多是变现能力较差的存货，则其短期偿债能力并不好。

单一分析比率是说明不了问题。

因此，要作横向和纵向的对比。

横向的对比是指跟行业内其他的企业的比率进行对比，笔者曾经听过一个案件，某家服装生产商的流动比率跟速动比率看上去十分亮丽，但却明显大大超过了行业的平均水平。

A银行职员经过实地考察，发现其存货与应收账款有作假的行为，于是停止了该笔贷款的发放。

速动比率是一个判断企业流动性非常好的指标，其分子一般只包括变现能力最强的现金、有价证券和应收账款，但这里包含了一个前提，就是假设该企业的应收账款具有良好的流动性。

融资工作中存在的风险点随着经济的发展，企业融资已经成为了一种普遍的存在。

在融资工作中，企业需要面临诸多风险。

本文将对融资工作中存在的风险点进行梳理和分析，以期为企业提供参考。

一、信用风险信用风险是指企业在融资过程中，由于借款人或担保人的信用状况恶化，导致融资无法按时偿还的风险。

信用风险是融资工作中最常见的风险之一，主要包括以下几点：1. 借款人信用状况不佳：借款人可能存在信用记录不良、负债过重、盈利能力下降等问题，导致其还款能力下降。

2. 担保人信用状况恶化：担保人作为借款人的担保，其信用状况的恶化可能导致借款人在无法还款时，担保人也无法承担担保责任。

3. 信用评级下调：由于市场环境变化、企业盈利能力下降等原因，借款人和担保人的信用评级可能下调，从而增加融资风险。

二、市场风险市场风险是指企业在融资过程中，由于市场行情、利率、汇率等因素的变化，导致融资成本增加或融资难度加大的风险。

市场风险主要包括以下几点：1. 市场利率波动：市场利率的波动可能导致企业的融资成本增加，从而影响企业的融资决策。

2. 汇率波动：对于涉及到跨境融资的企业来说，汇率波动可能导致其融资成本增加或融资难度加大。

3. 市场行情变化：市场行情的低迷可能导致企业融资难度加大，甚至出现融资渠道萎缩的现象。

三、操作风险操作风险是指企业在融资过程中，由于内部管理、人员操作等方面的失误，导致融资过程出现问题的风险。

操作风险主要包括以下几点：1. 内部管理不善：企业内部管理不善可能导致融资流程混乱、信息泄露等问题，从而增加融资风险。

2. 人员操作失误：企业内部人员在操作融资业务时可能出现失误，导致融资失败或产生其他风险。

3. 法律法规不合规：企业在融资过程中可能违反相关法律法规，导致融资受阻或产生其他风险。

四、流动性风险流动性风险是指企业在融资过程中，由于资金周转不畅、资产变现能力差等原因，导致融资无法按时偿还的风险。

流动性风险主要包括以下几点：1. 资金周转不畅：企业资金周转不畅可能导致其短期内无法偿还到期债务，从而增加融资风险。

在市场经济中，融资是企业运营发展的重要环节。

然而，融资过程中存在着诸多风险，若不能有效识别和防范，可能会给企业带来严重的经济损失。

以下是对融资过程中常见风险点的总结：一、信用风险信用风险是指借款人、担保人等融资参与方不能履行协定责任和义务而出现的风险。

具体表现如下：1. 借款人信用不良：借款人可能存在逾期还款、恶意拖欠等信用问题，导致资金回收困难。

2. 担保人信用问题：担保人可能存在信用不良、资产不足等问题，无法承担担保责任。

3. 合作方信用问题：合作伙伴可能存在违约、欺诈等行为，给企业带来经济损失。

二、完工风险完工风险是指项目无法完工、延期完工或完工后无法达到预期运行标准而带来的风险。

具体表现如下：1. 项目建设过程中出现技术、设计、施工等方面的难题，导致项目延期或成本增加。

2. 项目试生产阶段出现设备故障、技术难题等，导致项目无法按期投产。

3. 项目运营过程中出现设备故障、生产技术落后等问题，导致项目无法达到预期效益。

三、生产风险生产风险是指在项目试生产阶段和生产运营阶段中存在的技术、资源储量、能源和原材料供应、生产经营、劳动力状况等风险因素的总称。

具体表现如下：1. 技术风险：项目技术不成熟或设备故障，导致生产效率低下。

2. 资源风险：资源储量不足、品质不佳，影响项目生产。

3. 能源和原材料供应风险：能源和原材料价格上涨、供应不稳定，导致生产成本增加。

四、市场风险市场风险是指在一定的成本水平下能否按计划维持产品质量与产量，以及产品市场需求量与市场价格波动所带来的风险。

具体表现如下：1. 产品需求量下降：市场需求变化，导致产品滞销。

2. 市场价格波动：原材料、劳动力等成本上涨，导致产品价格波动。

3. 竞争风险：市场竞争激烈，导致企业市场份额下降。

五、金融风险金融风险主要表现在项目融资中利率风险和汇率风险两个方面。

具体表现如下：1. 利率风险：利率波动导致融资成本上升，增加企业负担。

2. 汇率风险：汇率波动导致企业收入和支出产生损失。

企业流动资金贷款贷后检查报告一、背景介绍企业流动资金贷款是指企业为了维持日常经营所需的现金流量需求而向银行等金融机构申请的贷款。

贷款审核通过后，银行会定期对企业进行贷后检查，以确保贷款的使用情况符合贷款合同的约定，对企业的经营状况进行评估和监督。

本报告将针对企业的流动资金贷款进行贷后检查，并对贷款的使用情况、还款情况以及企业经营状况进行综合分析。

二、贷款使用情况1.贷款金额：本次流动资金贷款金额为XXX万元。

2.贷款用途：根据贷款合同约定，该笔贷款用于企业日常经营所需，包括原材料采购、生产经营开支等。

3.贷款使用状况：根据企业提供的相关材料和现场检查情况，贷款资金主要用于原材料采购、员工薪资支付和运营开支。

具体使用情况如下：（1）原材料采购：XXX万元，占贷款金额的XX%。

（2）员工薪资支付：XXX万元，占贷款金额的XX%。

（3）运营开支：XXX万元，占贷款金额的XX%。

三、还款情况1.还款计划：根据贷款合同约定，该贷款分为X期还款，每期还本付息。

贷款期限为X个月/年。

2.还款方式：根据贷款合同约定，还款方式为等额本息/等额本金还款方式。

3.还款记录：对企业的还款记录进行核对，截止目前，企业已按期按量进行还款，无逾期还款情况。

还款记录如下：（1）第X期还款：已还本金XXX万元，已还利息XXX万元，已还款总额XXX万元。

（2）第X期还款：已还本金XXX万元，已还利息XXX万元，已还款总额XXX万元。

（3）...四、经营状况评估1.资产负债情况：根据企业提供的资产负债表，对企业的资产负债情况进行评估。

截止目前，企业总资产为XXX万元，总负债为XXX万元，净资产为XXX万元。

资产负债率为XX%。

2.盈利能力：根据企业提供的利润表，对企业的盈利能力进行评估。

截止目前，企业总营业收入为XXX万元，净利润为XXX万元。

利润率为XX%。

3.现金流量情况：根据企业提供的现金流量表，对企业的现金流量情况进行评估。

贷款风险的识别与防范一、名医扁鹊的医术。

给我们的一个启示●事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。

●防重于治。

二、流动资金贷款的风险分析和防范：主要分类：欺诈风险、担保风险、资金使用风险（政策风险）、经营管理风险、市场和行业风险、财务风险。

（一）欺诈风险是指：借款人伪造有关资料，骗取商业银行资金的风险。

1、主要表现形式：（1）虚假借款人（2）无效借款申请（3）虚假借款用途（4）虚假借款资料2、防范措施：（1）选择熟悉的客户做业务，对新客户严格审查，不松懈●审核借款企业的成立年限；●审核工商部门年检情况；●到借款企业的办公地点，营业、生产场所实体勘查（2）防止借款人提供虚假资料,客户经理要亲自参与重要的法律手续的办理中去。

另外我们可以借助以下工具来确认客户提供的资料是否有问题专栏8.1：几个查询搜索小贴士●全国组织机构代码管理中心实名制共享平台：●中国商标查询网：●全国法院被执行人信息查询平台：●核查企业工商管理注册信息的网站，常见的为各地红盾信息网，如河北红盾信息网：●核查企业税务信息的网站，如北京市地税局网站：●限定在某个网站内进行信息检索早Google搜索栏中输入：site：某网站需查关键词●搜索最新时段内的信息输入网址：=...前一个省略号为拟搜索的关键词，后一个省略号可为：d﹑d3﹑m﹑m3﹑y,分别表示最近1天﹑3天﹑1月﹑3月﹑1年的信息。

●通过Google，搜索xxx格式的文件常见格式包括：doc﹑pdf﹑ppt如：在Google搜索栏中输入：证券纺织（二）担保风险是指：贷款企业的保证及抵（质）押物的担保措施不落实、不足值而给商业银行造成的风险。

1、主要表现形式：（1）保证不落实：A.保证人资格不适格；B.保证资料不落实、签章不真实；C.关联企业互保、母子公司相互担保、异地企业担保等导致担保变成了信用放款；D.保证人受欺诈、胁迫（2）抵、质押物不落实：A．以法定不得抵、质押的财产抵、质押；B．抵押人、出质人无民事行为能力，无处分权；C．抵、质押物有第三方权利；D．共有物，抵、质押未获得共有权人的同意；E．一方以欺诈、胁迫或乘人之危时，抵质押人在违背真实意愿情况下签订的合同；G．保险不完整、不足值H．伪造产权证明I．未在规定部门办理抵（质）押登记手续J．重复抵押、私自变卖抵、质押物（3）抵、质押物不足值2、防范措施：认真落实贷款保证和抵、质押物担保措施。

中级银行管理真题及解析：第6章资产业务1、单选：下列不属于我国商业银行信贷业务的是（）。

A．保理业务B．基金业务C．固定资产贷款业务D．贴现业务答案：B解析：贷款业务也称信贷业务或授信业务，是商业银行将其所吸收的资金，按一定的利率给客户并约期归还的业务。

按照借款人性质不同，贷款可分为公司贷款和个人贷款。

按照贷款用途和风险特征不同，公司贷款还可细分为流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理等；个人贷款还可细分为个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款等。

2、单选：按照贷款资金来源和经营模式，贷款可以分为（）。

A．项目贷款、流动资金贷款、个人贷款B．短期贷款、中长期贷款C．自营贷款、委托贷款、特定贷款D．正常贷款、关注类贷款、不良贷款答案：C解析：按照贷款资金来源和经营模式不同，商业银行贷款可分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。

按照借款人性质不同，贷款可分为公司贷款和个人贷款。

按照贷款用途和风险特征不同，公司贷款还可细分为流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理等；个人贷款还可细分为个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款等。

3、单选：企业A要并购企业B，两家企业同为在国内经营的企业，企业A向甲银行融资，下列不属于该笔贷款主要风险点的是（）。

A．交易价格是否合理反映企业价值B．并购过程中的资金过境风险C．企业A和企业B能否形成协同D．该笔并购交易是否按有关规定已经或即将获得批准答案：B解析：资金过境风险出现在跨境并购中，A、B两家企业均是国内经营的企业，所以不存在并购过程中的资金过境风险。

4、单选：按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地划分，保理业务划分为（）。

A．国际保理和国内保理B．单保理和双保理C．股权保理和债权保理D．有追索权保理和无追索权保理答案：A解析：按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地，保理业务划分为国际保理和国内保理。

国内保理是债权人和债务人均在境内的保理业务。