石基信息：《审计委员会工作细则》修订对照表

董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条为保证公司持续、规范、健康地发展，进一步完善公司治理结构，加强董事会决策科学性、提高重大投资的效率和决策的水平，做到事前审计、专业审计，提高公司财务会计工作的水平和资产质量，确保董事会对公司经营管理和财务状况的深入了解和有效控制，根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条董事会审计委员会为董事会下设的专门工作议事机构。

主要工作是负责公司内、外审计的沟通、监督和核查工作。

第二章人员组成第三条审计委员会委员由三名董事组成，其中二名委员由独立董事担任，委员中至少应有一名独立董事为会计专业人士。

审计委员由董事长、二分之一名以上独立董事或三分之一以上全体董事提名，并由全体董事过半数选举产生和罢免。

第四条审计委员会设主任一名，由独立董事担任，负责主持委员会工作；主任由审计委员会委员在独立董事委员中提名，由委员的过半数选举产生和罢免。

第五条审计委员会成员由本届董事会董事组成，并由董事会会议选举产生，可连选连任，任期与本届董事会任期一致。

期间如有委员不再担任董事职务，将自动失去委员资格，应根据第三至四条的规定予以补选。

第六条审计委员会下工作小组作为日常办事机构，以公司财务部作为牵头单位，负责日常工作联络和会议组织工作，工作组成员无需是审计委员会委员。

第三章职责权限第七条审计委员会的职责权限：（一）提出聘请和更换外部审计机构的建议；（二）监督公司内部审计制度的实施，公司内控制度及其执行情况；（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审核公司财务信息及其披露；（五）对重大关联交易和重大投资项目进行审计；（六）公司董事会授权的其他事项。

第八条审计委员会对董事会负责，其提案和报告提交董事会审议，并配合监事会的监督审计活动。

第四章工作程序第九条公司内审机构、财务部门、公司财务负责人负责审计委员会决策的前期准备工作，应根据审计委员会的要求，及时、完整、真实地提供有关书面资料，包括但不限于：1．定期财务报告（年、季、月）；2．专项财务预、决算报告；3．内部定期和专项审计报告；4．外部审计报告及审计合同；5．重大关联交易和资产出让、购买的审计报告，验资报告、评估报告和独立财务顾问报告；6．公司财务信息披露及相关资料。

审计与考核委员会工作实施细则第一章总则第一条为强化集团董事会决策功能，健全集团内部控制制度，实现对集团各项经营管理活动的有效审计监督，结合业绩考核工作调整的要求，集团董事会决定设立审计与考核委员会。

第二条为使审计与考核委员会规范、高效地开展工作，集团董事会根据《董事会议事规则》及集团审计与考核管理工作实际情况，制订本细则。

第三条审计与考核委员会是集团董事会下设的专业委员会，主要负责集团内审计和外聘事务所审计的沟通、监督、审核和指导评判工作，对集团董事会负责并报告工作。

第四条审计与考核委员会负责经营业绩考核办法与考核结果的审议，并将审议情况向集团董事会报告。

第二章委员会人员组成第五条审计与考核委员会设主任委员1名，副主任委员1-2名,其他委员5-7名，委员总人数为奇数。

委员会成员由集团董事会选定和任命。

第六条委员因不在集团公司担任相关职务，其委员资格自其不再担任集团相关职务之时自动丧失。

第七条委员人数低于本细则规定人数的，或者因工作职责调整不再适合担任委员的，审计与考核委员会应及时向董事会报告，由董事会增补或调整。

第八条主任委员负责召集审计与考核委员会会议,当主任委员不能或无法履行职责时,由其指定一名副主任委员代其行使职责，副主任委员也无法履行职责时，可以指定其他委员代其行使职责。

第九条审计与考核委员会的日常办事机构设立在集团审计部。

集团审计部负责审计与考核委员会的日常工作联络、会议组织和会议意见的传递与跟进等工作。

第三章委员会职责权限第十条审计与考核委员会主要行使下列职权：（一）提议聘请或更换审计中介机构；（二）监督和指导集团内部审计工作，包括但不限于：审核、批准和调整集团年度审计计划并监督实施；检查审计工作和听取重大审计项目的情况汇报，考核、评价审计职能部门的工作，解决和协调审计工作中遇到的问题，确保审计部门履行监督与评价职能；（三）负责集团内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审查集团内控制度，实施内部控制评审；（五）审核与评估集团年度财务信息；（六）负责审核经营责任单位负责人考核办法及细则；（七）负责审核经营责任单位负责人年度经营业绩考评结果；（八）集团董事会授权的其他事宜。

**股份有限公司审计委员会工作细则第一节总则第一条为强化董事会决策功能，做到事前审查、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责对公司内、外部审计的沟通、重大决策事项监督和核查工作，对董事会负责。

第二节人员组成第三条审计委员会由7名董事组成，其中5名应为独立董事。

第四条审计委员会由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任由委员会选举推荐，并报请董事会任命。

第六条审计委员会委员自董事会选举决议通过之日起计算任期，其最长任期不应超过本届董事会任期，任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会下设工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。

第三节职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：（一）提议聘请或更换外部审计机构；（二）监督公司的内部审计制度及其实施；（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审核公司的财务信息及其披露；（五）审查公司内控制度；（六）对重大关联交易进行审查和评价；（七）董事会授权的其他事宜。

第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定，审计委员会应配合监事会的监察活动。

第四节决策程序第十条审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：（一）、公司相关财务报告；（二）、外部审计机构的工作报告；（三）、外部审计合同及相关工作报告；（四）、公司对外披露信息情况；（五）、公司重大关联交易初步审查报告；（六）、其他相关事宜；第十一条审计委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：（一）、外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；（二）、公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；（三）、公司对外披露的财务报告等信息是否真实、准确、完整；（四）、公司重大关联交易事项是否合法、合理、客观、公允以及是否及时、完整地进行公开披露；（五）、公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；（六）、其他相关事宜。

审计委员会议事规则|公司委员会审计细则**百丰村镇银行股份有限公司董事会审计委员会议事规则第一章总则第一条为强化**百丰村镇银行股份有限公司（以下简称“我行”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《**百丰村镇银行股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司董事会特设立审计委员会，并制定本工作细则。

第二条董事会审计委员会是董事会按照《公司章程》规定设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章人员组成第三条审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名（包括一名专业会计人士）并担任召集人。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员一名，由独立董事担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条审计委员会成员任期与董事会成员任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，则其自动失去委员任职资格，并由董事会根据本议事规则第三条至第五条之规定补足委员人数。

第七条审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，与公司审计部门合署办公，负责日常工作联络和会议组织等工作。

第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：（一）提议聘请或更换外部审计机构；（二）监督公司的内部审计制度及其实施；（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审核公司的财务信息及其披露；（五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；（六）公司董事会授予的其他事宜。

第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

审计委员会应配合监事会监事的审计活动。

第四章决策程序第十条审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：（一）公司相关财务报告；（二）内外部审计机构的工作报告；（三）外部审计合同及相关工作报告；（四）公司对外披露信息情况；（五）公司重大关联交易审计报告；（六）其他相关事宜。

第一章总则第一条为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督,完善公司治理结构,根据公司法、证券法、上市公司治理准则、企业内部控制基本规范、上海证券交易所股票上市规则、上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引、公司章程及其他有关规定,公司特设立董事会审计委员会,并制定本工作细则.第二条董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作.审计委员会对董事会负责,向董事会报告工作.第三条审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责,勤勉尽责,切实有效地监督公司的外部审计,．指导公司内部审计工作,促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告.第四条审计委员会下设审计委员会工作小组,负责审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作.审计委员会履行职责时,公司管理层及相关部门须给予配合.第二章人员组成第五条审计委员会成员由三名董事组成,其中独立董事两名.审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验.第六条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名,并由董事会选举产生.委员应当具备相当的会计和财务管理知识.第七条审计委员会设主任委员召集人一名,由独立董事委员担任,负责主持委员会工作.主任委员召集人须具备会计或财务管理相关的专业经验.主任委员召集人经委员会推选,并报请董事会批准产生.第八条审计委员会委员任期与其在董事会的任期一致,委员任期届满,连选可以连任.期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格.董事会可以审议终止审计委员会委员资格.审计委员会人数不足时,需根据上述第五至第七条规定补足.第九条公司须组织审计委员会成员参加相关培训,使其及时获取履职所需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识.第十条公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估,必要时可以更换不适合继续担任的成员.第三章职责权限第十一条审计委员会的职责包括以下方面：一监督及评估外部审计机构工作；二指导内部审计工作；三审阅公司的财务报告并对其发表意见；四评估内部控制的有效性．五协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；六公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项.第十二条审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责包括以下方面：一评估外部审计机构的独立性和专业性,特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；二向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；三审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；四与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项．五监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责.审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟通会议.董事会秘书可以列席会议.第十三条审计委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：一审阅公司年度内部审计工作计划；二督促公司内部审计计划的实施；三审阅内部审计工作报告,评估内部审计工作的结果,督促重大问题的整改；四指导内部审计部门的有效运作.公司内部审计部门须向审计委员会报告工作.内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会.第十四条审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责须至少包括以下方面：一审阅公司的财务报告,对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；二重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题,包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；三特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；四监督财务报告问题的整改情况.第十五条审计委员会评估内部控制的有效性的职责包括以下方面：一评估公司内部控制制度设计的适当性；二审阅内部控制自我评价报告；三审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告,与外部审计机构沟通发现的问题与改进方法；四评估内部控制评价和审计的结果,督促内控缺陷的整改.第十六条审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构与的沟通的职责包括：一协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；二协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合.第十七条审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告,并提出建议.第十八条审计委员会认为必要的,可以聘请中介机构提供专业意见,有关费用由公司承担.第十九条公司聘请或更换外部审计机构,须由审计委员会形成审议意见并向董事会提出建议后,董事会方可审议相关议案.第二十条审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定.第四章议事规则第二十一条审计委员会会议分为定期会议和临时会议,并于会议召开前三天通知全体委员,会议由主任委员召集人召集和主持.主任委员召集人不能或拒绝履行职责时,应指定其他一名独立董事委员主持.第二十二条审计委员会每年须至少召开四次定期会议.审计委员会可根据需要召开临时会议.当有两名以上审计委员会委员提议时,或者审计委员会主任委员召集人认为有必要时,可以召开临时会议.审计委员会委员须亲自出席会议,并对审议事项表达明确的意见.委员因故不能亲自出席会议时,可提交由该委员签字的授权委托书,委托其他委员代为出席并发表意见.授权委托书须明确授权范围和期限.每一名委员最多接受一名委员委托.独立董事委员因故不能亲自出席会议的,应委托其他独立董事委员代为出席.第二十三条审计委员会会议应有至少两名委员出席方可举行；每一名委员有一票表决权；会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过.因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的,相关事项由董事会直接审议.第二十四条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决,会议可以采取通讯表决的方式召开.第二十五条审计委员会工作小组成员可列席审计委员会会议,必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议.第二十六条根据工作需要,可以邀请外部审计机构代表、公司监事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要信息.第二十七条审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系,须予以回避.第二十八条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定.第二十九条审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员及其他人员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存.第三十条审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公司董事会.第三十一条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务,不得擅自披露有关信息.第五章信息披露．．．．．．．第三十二条公司须披露审计委员会的人员情况,．包括人员的构成、专业背景和五年内从业经历以及审计委员会人员变动情况.第三十三条公司须在披露年度报告的同时在上海证券交易所网站披露审计委员会年度履职情况,主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况.．．第三十四条审计委员会履职过程中发现的重大问题触及上海证券交易所股票上市规则规定的信息披露标准的,公司须及时披露该等事项及其整改情况.第三十五条审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见,董事会未采纳的,公司须披露该事项并充分说明理由.第三十六条公司须按照法律、行政法规、部门规章、上海证券交易所股票上市规则及相关规范性文件的规定,披露审计委员会就公司重大事项出具的专项意见.第六章附则第三十七条本细则自董事会决议通过之日起施行.第三十八条本细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时,按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行.细则如需修订,报董事会审议通过.第三十九条本细则解释权归属公司董事会.。

XX股份有限公司董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条为了提高XX股份有限公司（以下简称“公司”）治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、《XX股份有限公司公司章程》（以下简称“公司章程”）等相关规范性文件的规定，制定本工作细则。

第二条审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工作。

第二章人员组成第三条审计委员会由董事会任命3名或者以上董事会成员组成，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数。

审计委员会设主任（召集人）一名，由委员过半数选举产生，由独立董事中会计专业人士担任。

第四条审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。

第五条审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会重新任命，补足委员人数，补充委员的任职期限截至该委员担任董事的任期结束。

第六条公司审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第三章职责权限第七条公司审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；（三）聘任或者解聘公司财务负责人；（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第八条审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；（二）审阅公司年度内部审计工作计划；（三）督促公司内部审计计划的实施；（四）指导内部审计部门的有效运作。

审计委员会实施细则第一章总则第一条为提高**公司（以下简称“公司”）治理水平，强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《山东**控股集团有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工作。

第三条审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计,指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条公司须为审计委员会提供必要的工作条件。

审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章人员组成第五条审计委员会委员由董事会从董事会成员中任命，由三名或以上成员组成。

独立董事委员应当占审计委员会成员总数的1/2 以上。

第六条审计委员会委员原则上独立于公司的日常经营管理事务，全部委员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。

第七条审计委员会设主任委员一名，由独立董事担任。

主任委员为审计委员会的召集人，负责主持委员会工作。

主任委员必须具备会计或财务管理相关的专业经验。

第八条公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。

第九条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述规定补足委员人数。

董事会须对委员会成员的履职情况与独立性进行评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第三章审计委员会的职责第十条审计委员会的职责包括以下方面：（一）监督及评估外部审计机构工作；（二）指导内部审计工作；（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；（四）评估内部控制的有效性;（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；（六）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

【】股份有限公司董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条为强化董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）等法律、法规、规范性文件及《【】股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制订本工作细则（下称"本细则"）。

第二条董事会审计委员会是董事会的专门工作机构。

审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

审计委员会应配合监事会监事的审计活动。

第二章人员组成第三条审计委员会成员由3名董事组成，其中独立董事占2名，委员中至少有1名独立董事为专业会计人员。

第四条审计委员会委员(以下简称"委员")由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员1名，由公司独立董事担任，负责主持委员会工作。

主任委员在委员会内由董事会选举产生。

第六条审计委员会委员任期与董事会董事任期一致，委员任期届满，可以连选连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并根据本细则的规定补足委员人数。

第七条审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交书面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效，且在补选出的委员就任前，原委员仍应当依照本细则的规定，履行相关职责。

第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限为：(一) 提议聘请或更换外部审计机构；(二) 监督公司的内部审计制度的制定及其实施；(三) 必要时就重大问题与外部审计师进行沟通；(四) 审核公司的财务信息及其披露；(五) 审查公司的内控制度；(六) 审查和评价公司重大关联交易；(七) 公司董事会授予的其他事项。

第四章决策程序第九条公司内部审计和财务相关部门负责人向审计委员会提供公司有关方面的书面资料：(一) 公司相关财务制度；(二) 内部重大审计报告及外部审计报告；(三) 外部审计机构的合同、专项审核及相关审核报告；(四) 公司季度、中期和年度财务报告及相关临时报告；(五) 公司重大关联交易审核报告；(六) 其他相关事宜。

审计委员会工作总结和工作要点起草说明
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审计委员会工作总结和工作要点起草说明
尊敬的各位同志:
经过20年第1-4次会议的深入调研、组织工作和实地考察,审计委员会对本年度的工作进行了总结并提出了工作要点,现将总结和要点向大家说明如下:
一、工作总结
1. 开展了家机关和家单位的审计工作,检查了其财务管理等方面的情况。

2. 组织开展了项专项审计,如固定资产管理使用情况审计等,发现一系列问题。

3. 加强与被审单位的联系协作,及时解决工作中的问题。

二、工作要点
1. 坚持以财务合规为主线,强化内部控制的检查。

2. 加强专项审计的巾究,聚焦热点领域。

3. 改进工作方法,多采取事中审计等方式。

4. 加强对问题整改与督导检查,确保问题得到有效解决。

5. 做好审计工作资料的保管与管理。

今后我们将以这些总结和要点为线,继续带领审计工作向深入改进的道路上迈进。

请大家以更高标准要求自己,认真贯彻落实,保持审计工作的质量和效果。

以上就是审计委员会2022年工作总结和工作要点说明。

请大家指教。

董事会审计委员会工作细则二○二○年九月第一章总则第1条为强化深圳市杰美特科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳市杰美特科技股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第2条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通以及公司内部控制制度的监督和核查工作。

第二章人员组成第3条董事会审计委员会成员由三名董事组成，其中，半数应为独立董事。

独立董事中至少有一名为会计专业人士。

前款所指会计专业人士是指具有会计高级职称或注册会计师资格的人士。

第4条董事会审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事三分之一以上或者提名委员会提名，并由董事会全体董事过半数选举产生。

第5条董事会审计委员会设主任委员(召集人)一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员由审计委员会全体委员过半数选举产生。

审计委员会的主任委员应当为会计专业人士。

第6条董事会审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第3条至第5条规定补足委员人数。

第7条公司设内审部，内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，内审部负责人由委员会任免。

内审部按相关规定对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交董事会：(1)公司募集资金使用、对外担保、关联交易、证券投资、风险投资、对外提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项的实施情况；(2)公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

第三章职责权限第8条审计委员会的主要职责权限：(1)提议聘请或更换外部审计机构，对外部审计机构的工作进行评价；(2)监督公司的内部审计制度建立、完善及其实施；(3)负责内部审计与外部审计之间重要问题的沟通和衔接；(4)审核公司的财务信息及其披露情况；(5)审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计、监督；(6)对公司财务部门、审计部门的工作及该等部门负责人的工作进行评价；(7)配合公司监事会进行审计活动；(8)公司董事会授予的其他职权。

2024年审计制度实施细则为保证《盛兴集团股份有限公司内部审计制度》(以下简称制度)贯彻实施，现按照制度第二十二条规定，制定实施细则如下：第一条制度依据除相关法律外，引用的法规性文件包括。

财政部发布的《企业内部控制基本规范》；审计署颁布的《____内部审计工的的规定》和《内部审计基本准则》等。

第二条“制度”所称“有关经济活动”是指与会计资料有关的经济计划、统计和业务核算记录、经济预测可行性论证资料、方案、合同、协议，电子计算机处理的信息资料以及工作总结等。

第三条制度所称事业部是指集团按行业划分，有管理分厂权限且有财务收支业务的集团总部所设的分行业管理部门；全资、控股子公司、分公司及办事处是指明财务收支和经济管理责任的各实体和部门。

第四条制度所称离任(或任期)审计的中层干部，是指所分管的工作有财务收支权限和一定经济管理责任的部门和个人，没有财务收支权限和管理经济责任的中层管理干部，不属离任审计范围。

任期审计是指任期内一个会计期间终结后，确定其经营业绩或经济管理责任的审计。

第五条内审制度第五条第五款中的内部控制，是指按照集团财务管理制度、成本管理制度、预算管理制度等执行情况进行审计核实，行政管理控制制度不属审计范围(总经理另外安排监督、检查任务除外)。

第六条范围第六款“与境内外经济____和个人进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____。

”指管理权属本企业的，审计部门可直接审计；管理权交属合作方的企业和项目，内审部门代表公司进行效益和资产经营情况进行____、评估。

第七条审计范围第八款的金融，是指企业实行资金统一管理后所建立的企业“内部银行”，不是指外部金融机构。

第八条审计范围第九款所指“管理中的重要问题”除总经理安排任务外，主要是指有经济管理权限的管理人员的经济责任和违规违纪问题。

重点检查以下违规违纪问题：1、有无挤占挪用____、对外投资等严重违反财经法纪和损失浪费问题；2、生产成本预算制度是否执行，是否接受订单前按规定进行事前成本预算；3、生产过程中的成本控制是否正常，是否执行限额领料制度，超额领料是否有批复手续，过剩领料是否按规定退回。