应收账款日常管理制度范文

2024年应收帐款管理制度一、概述应收账款是企业经营活动中的重要组成部分，对于企业资金流动和盈利能力的影响至关重要。

为了加强对应收账款的管理，提高企业的风险控制能力和资金利用效率，制定本管理制度。

二、管理目标1. 提高应收账款回收效率，减少坏账损失；2. 优化资金流动，提高资金利用效率；3. 加强风险管理，降低应收账款风险；4. 规范应收账款相关工作流程。

三、应收账款管理政策1. 客户评估与信用管理- 对新客户进行严格的信用评估，包括财务状况、经营情况等，并根据评估结果设定信用额度；- 针对老客户，定期进行信用评估，及时调整信用额度，以确保风险控制；- 对于信用较差的客户，限制销售额度，采取预付款或分期付款方式。

2. 销售合同和应收账款管理- 所有销售合同必须明确约定付款方式、期限及利率等相关条款；- 对于大额应收账款，要与客户签订借据或其他担保方式，确保账款回收；- 建立应收账款台账，记录每笔应收账款的详细信息，包括客户名称、欠款金额、到期日等；- 定期对应收账款进行汇总和分析，及时发现问题并采取相应的措施。

3. 应收账款回收- 对于到期未收到款项的账款，要及时与客户进行沟通，催收款项；- 对于逾期未收到的账款，要及时启动法律程序，采取法律手段进行催收；- 针对大额呆账，要及时报备上级，并制定相应的清收方案。

4. 应收账款的核实及认定- 销售部门和财务部门要建立良好的沟通机制，确保销售数据准确传递给财务部门；- 财务部门要及时核实销售数据，确保应收账款的准确性和真实性；- 对于存在争议的应收账款，要及时与客户进行沟通解决，确保账款的认定正确。

5. 应收账款的坏账处理- 坏账是指无法收回的应收账款，需要及时进行核销，并在财务报表中进行明确标注；- 针对坏账，要及时对相关责任人进行追责，并加强风险防范措施，避免再次发生类似事件。

6. 绩效考核与奖惩机制- 建立应收账款管理绩效考核制度，根据回收情况、坏账比例等指标对相关部门和个人进行评估；- 对于表现优秀的部门和个人，给予相应的奖励和激励措施；- 对于管理不善、坏账比例高等问题，要采取相应的惩罚措施。

公司应收账款日常管理制度公司应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方需要支付相应的款项。

为了管理公司的应收账款，确保其稳健管理和风险控制，公司需要建立一套完整的应收账款日常管理制度。

下面是一份1200字以上的公司应收账款日常管理制度：一、总则1.1本制度的制定目的是规范公司应收账款的管理，使其符合财务会计、税务及经营要求，确保公司资金安全和流动性。

1.2本制度适用于公司所有部门，相关部门应按照本制度执行应收账款的日常管理工作。

二、应收账款的管理流程2.1销售合同签订企业销售部门与客户签订销售合同，明确双方的权利义务及支付方式。

2.2交付货款确认客户支付货款后，销售部门应核实货款的真实性和准确性，并进行核对确认。

2.3发票管理销售部门应按照税务要求及时开具发票，并记录发票信息于系统中，确保发票及时送达客户手中。

2.4应收账款确认财务部门应按照发票信息及时确认应收账款，并进行分类管理。

2.5欠款催收财务部门应按照公司规定的催款流程，及时对逾期未付款的客户进行催收工作，并记录催收情况。

2.6坏账准备财务部门应按照相关会计准则，根据坏账风险的评估结果，进行坏账准备的计提工作。

2.7应收账款管理报告财务部门应定期向管理层报告公司的应收账款情况，包括应收账款金额、逾期账款、坏账准备等。

三、应收账款管理的职责3.1销售部门的职责销售部门负责与客户签订销售合同，进行货款的收付确认，并及时将相关信息录入系统。

3.2财务部门的职责财务部门负责对应收账款进行确认、分类管理，并按照公司的催款流程进行逾期账款的催收工作。

3.3稽核部门的职责稽核部门负责对销售部门开具的发票进行核实，以确保发票的真实性和准确性。

3.4风险控制部门的职责风险控制部门负责对客户的信用风险进行评估，并根据评估结果提出风险预警和坏账准备的建议。

四、应收账款管理的监督与评估4.1内部控制公司应建立健全的内部控制体系，对应收账款管理的各个环节进行监督和评估。

一、总则为加强公司应收账款管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障公司资产安全，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部各部门、各岗位在应收账款管理过程中的各项工作。

三、应收账款管理原则1. 实行应收账款分级管理，明确各级责任；2. 严格执行合同约定，确保应收账款合法、合规；3. 加强应收账款回收，确保资金回笼及时；4. 建立健全应收账款风险预警机制，及时防范和化解风险。

四、应收账款管理制度1. 应收账款核算（1）财务部门负责应收账款的核算工作，建立完善的应收账款台账，确保账实相符。

（2）销售部门在销售过程中，应及时将客户信息、销售合同、发票等相关资料传递给财务部门，以便及时进行应收账款核算。

2. 应收账款确认（1）销售部门在签订销售合同时，应明确约定应收账款金额、支付期限、付款方式等条款。

（2）销售部门在合同签订后，应及时将合同信息传递给财务部门，财务部门根据合同内容确认应收账款。

3. 应收账款催收（1）财务部门应定期对应收账款进行清理，对逾期未收回的应收账款，应采取以下措施：① 发送催收通知，明确催收金额、期限及付款方式；② 联系客户，了解逾期原因，采取相应措施；③ 对于长期未收回的应收账款，可采取法律手段进行追讨。

（2）销售部门应积极配合财务部门进行应收账款催收，定期向客户了解付款情况，并及时向财务部门反馈。

4. 应收账款风险控制（1）财务部门应定期对客户信用状况进行评估，建立客户信用档案，为应收账款管理提供依据。

（2）销售部门在签订销售合同时，应充分了解客户信用状况，对信用较差的客户，应严格控制销售金额。

（3）对于应收账款回收存在风险的客户，财务部门应采取措施，如降低信用额度、提高预付款比例等，降低风险。

5. 应收账款核销（1）对于无法收回的应收账款，经财务部门审核、总经理批准后，予以核销。

（2）核销后的应收账款，应妥善保管相关凭证，并按规定进行账务处理。

五、应收账款管理责任1. 销售部门：负责应收账款的确认、催收和风险控制，确保应收账款及时收回。

应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。

以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。

已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。

账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。

账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。

账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条。

签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明。

协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。

第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。

公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。

第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。

第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。

第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。

第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。

第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。

第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。

第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。

第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。

第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。

第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。

第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。

第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。

第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。

第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。

第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。

第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。

应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。

一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。

签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。

2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。

同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。

（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。

这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。

我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。

（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。

第一章总则第一条为了加强应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行应收账款管理。

（二）权责分明原则：明确各部门、各岗位的职责，确保应收账款管理的有效实施。

（三）风险控制原则：加强应收账款风险评估，采取有效措施防范坏账风险。

（四）账实相符原则：确保应收账款账目真实、准确、完整。

第二章组织机构及职责第四条公司设立应收账款管理领导小组，负责统筹协调应收账款管理工作。

第五条应收账款管理领导小组下设以下部门及职责：（一）财务部：负责应收账款的核算、统计、报告和催收工作。

（二）销售部：负责应收账款的销售合同签订、销售订单管理、客户信用评估和应收账款催收工作。

（三）法务部：负责应收账款的诉讼、仲裁和不良资产处置工作。

（四）人力资源部：负责应收账款管理人员的培训、考核和激励工作。

第三章应收账款管理制度第六条应收账款管理包括以下环节：（一）合同签订：销售部在签订销售合同时，应明确应收账款条款，包括应收账款金额、期限、利率、付款方式等。

（二）客户信用评估：销售部在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括客户信用等级、还款能力、还款意愿等。

（三）应收账款核算：财务部根据销售合同和客户信用评估结果，对应收账款进行核算，确保账目真实、准确、完整。

（四）应收账款催收：销售部根据合同约定和客户信用状况，采取多种方式对应收账款进行催收。

（五）应收账款坏账核销：财务部对无法收回的应收账款进行坏账核销，并及时报告应收账款管理领导小组。

第七条应收账款管理要求：（一）合同签订：销售部在签订销售合同时，应明确应收账款条款，包括应收账款金额、期限、利率、付款方式等。

（二）客户信用评估：销售部在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括客户信用等级、还款能力、还款意愿等。

应收账款日常管理制度第一章总则为规范公司应收账款日常管理工作，提高公司应收账款管理水平，保障公司资金安全，制定本制度。

第二章应收账款管理流程1. 应收账款的确认销售部门应在客户下单后及时提供销售合同及相关资料给财务部门。

财务部门应根据销售合同的内容及时确认应收账款，并建立应收账款档案。

2. 应收账款的核算财务部门应每月对应收账款进行核实和核算，确保数据的准确性。

对有争议的应收账款要及时与销售部门进行沟通，查清原因，及时处理。

3. 应收账款的催收在应收账款逾期后，财务部门应及时与客户进行联系催收，并记录催收过程。

对于长期拖欠的客户，应及时与法律部门协商处理。

4. 应收账款的核销当客户在规定的时间内全额支付应收账款后，财务部门应及时进行核销，确保账务准确无误。

第三章应收账款管理的责任1. 销售部门销售部门负责提供客户的有效信用资料和销售合同，确保应收账款的真实性和合法性。

2. 财务部门财务部门负责应收账款的确认、核算、催收和核销工作，并建立完善的应收账款档案。

3. 法律部门法律部门负责处理长期拖欠的客户，进行法律诉讼和催收。

第四章应收账款管理的监督和检查1. 公司领导公司领导应对应收账款的管理工作进行监督和检查，确保管理制度的执行情况。

2. 内部审计部门内部审计部门应定期对公司的应收账款管理情况进行审计，提出改进建议和意见。

第五章应收账款管理的奖惩制度为激励员工积极参与应收账款管理工作，公司建立了应收账款管理的奖惩制度。

对在应收账款管理工作中表现优秀的员工，公司将给予奖励和表彰；对于在应收账款管理工作中出现失误或疏忽造成公司经济损失的员工，公司将按规定进行处罚。

第六章附则1. 本制度经公司领导审定后生效，自颁布之日起实施。

2. 对本制度的任何修改和解释权归公司管理层。

3. 本制度未尽事宜，由公司领导根据相关法律法规和公司的实际情况进行补充和完善。

以上为应收账款日常管理制度，所有员工必须严格遵守，不得擅自修改。

银行应收账款管理制度范文银行应收账款管理制度一、总则为规范银行应收账款管理，提高催收效率，确保风险可控，保证资金流动性，特制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于银行的所有应收账款管理工作。

三、管理原则1.风险控制原则：银行应建立科学严格的风险控制体系，确保贷款回收率，降低不良资产风险。

2.公平公正原则：银行应当在催收过程中保持公平公正的原则，严禁利用职权进行滥用、打压等不当行为。

3.依法操作原则：银行应当根据相关法律法规和银行内部规章制度的要求，进行应收账款的管理工作。

四、应收账款分类与计提1.银行应将应收账款按照性质、来源、风险等因素进行分类管理并计提坏账准备金。

2.应收账款的分类原则：（1）正常应收账款：按时回收，无逾期，无风险。

（2）关注类应收账款：存在一定逾期，或客户信用状况有所恶化的应收账款。

（3）不良应收账款：逾期超过一定期限，或客户经济能力明显恶化的应收账款。

3.应计提的坏账准备金按照应收账款的分类情况进行计提，具体计提比例由银行内部风险管理部门根据实际情况确定。

五、应收账款的管理流程1.内部审查与审批流程（1）申请发放贷款的客户需提交相关贷款申请资料，经过银行内部审查与评估部门的评估，确定是否发放贷款。

（2）贷款审批决策由银行内部相关决策机构进行，并需要有相关部门的风险评估报告。

（3）贷款审批决策结果经过银行内部的审查与复核，最终以书面形式通知客户。

2.应收账款的催收流程（1）银行应设立催收部门，负责应收账款的管理与催收工作。

（2）催收部门要定期对逾期客户进行电话、短信、信函等联系和催收，及时了解客户的还款意愿和能力，协商还款计划或采取适当的法律措施。

（3）银行应与专业的信用催收机构建立长期合作关系，对于难以催收的账款，可以委托信用催收机构进行催收。

六、应收账款的核销1.依照相关法律法规以及银行内部的规定，银行应根据实际情况，对于无法催收的应收账款进行核销。

2.核销应收账款需经过相关层级的审批，并进行书面记录。

应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。

第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。

第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。

第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。

第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十一条本制度自颁布之日起执行。

公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。

第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。

第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。

第四条：公司应收账款管理的基本原则是依法、自愿、互利、公平的原则，实行积极、稳妥、科学、风险可控的管理方式。

第二章应收账款的认定第五条：公司的应收账款是指企业在交付货物、提供服务或者进行其他业务活动的过程中，产生的应收账款及其他与客户有关的权益。

第六条：公司应收账款的确认原则是根据货币收支实际发生的原则。

第七条：应收账款的认定应当符合以下条件：（一）欠款方与公司之间存在一种已取得充分的法律效力的合同或其他法律依据；（二）因发生业务往来，企业有权要求欠款方支付货款或费用；（三）应收账款数额能够可靠计量；（四）应收账款的收取能够可靠。

第三章应收账款的管理流程第八条：公司应收账款管理流程主要分为下列几个环节：（一）应收账款的确认：根据相关合同或法律依据确认应收账款；（二）应收账款的登记：将确认的应收账款登记入账册，并进行复核；（三）应收账款的核销：在欠款方支付完毕后进行应收账款的核销；（四）应收账款的追收：根据实际情况和合同规定，进行应收账款的追收；（五）应收账款的催收：对于逾期未付款的欠款方，进行催收工作；（六）应收账款的逾期管理：对于逾期较长时间未收回的应收账款，进行逾期管理；（七）应收账款的坏账准备：对于无法收回的应收账款，进行坏账准备。

第四章应收账款的管理责任第九条：公司各部门和岗位对于应收账款的管理负有责任。

在应收账款管理工作中，核心责任部门是财务部门，其他部门根据实际业务情况负责配合。

第十条：财务部门的职责包括：（一）制定应收账款管理制度和规范；（二）制定应收账款的管理流程和操作要求；（三）进行应收账款的确认、登记、核销和追收工作；（四）负责应收账款的催收和逾期管理工作；（五）对于无法收回的应收账款，进行坏账准备工作；（六）建立应收账款的统计分析和风险评估机制。

应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。

4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。

商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。

第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。

其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。

但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。

第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。

如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。

公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。

包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。

2024年应收账款管理制度（精选14篇）应收账款管理制度篇1一、应收账款的功能及副作用应收账款的功能是指它在生产经营中的作用。

应收账款的发生意味着企业有一部分资金被客户占用，同时企业持有应收账款也是有成本的。

既然如此，企业为什么愿意持有应收账款呢？主要是因为应收账款有以下功能。

1、扩大销售，增加了企业的竞争力。

尤其是市场疲软、银根紧缩的市场条件下，企业不得不采取赊销方式进行销售，这对企业销售新产品、开拓新市场也具有更重要的意义。

2、减少库存，降低存货风险和管理开支。

企业持有产成品存货，要追加管理费、仓储费和保险费等支出；相反，企业持有应收账款，则无需上述支出。

3、应收账款管理不善的副作用。

一是降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。

由于企业的物流与资金流不一致，发出商品，开出销售发票，货款却不能同步回收，而销售已告成立，这种没有货款回笼的入账销售收入，势必产生没有现金流入的销售业务损益产生、销售税金上缴及年内所得税预缴，如果涉及跨年度销售收入导致的应收账款，则可产生企业流动资产垫付股东年度分红。

二是夸大了企业经营成果。

企业应收款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了企业经营成果，增加了企业的风险成本。

三是加速了企业的现金流出。

赊销虽然能使企业产生较多的利润，但是并未真正使企业现金流入增加，反而使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，加速了企业的现金流出。

二、应收账款管理目标应收账款管理的目标，是要制定科学合理的应收账款信用政策，并在这种信用政策所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡。

只有当所增加的销售盈利超过运用此政策所增加的成本时，才能实施和推行使用这种信用政策。

同时，应收账款管理还包括企业未来销售前景和市场情况的预测和判断，及对应收账款安全性的调查。

如企业销售前景良好，应收账款安全性高，则可进一步放宽其收款信用政策，扩大赊销量，获取更大利润，相反，则应相应严格其信用政策，或对不同客户的信用程度进行适当调整，确保企业获取最大收入的情况下，又使可能的损失降到最低点。

应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。

不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。

必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。

清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。

6s管理制度。

未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。

凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。

区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。

现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。

不允许杂乱混放。

凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。

6s管理制度。

设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。

移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。

焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。

设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。

工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放;工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。

转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。

垃圾箱定位放置在定位线区内。

垃圾超过警示线应及时进行清理。

现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。

责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。

责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，按要求填写6s实施相关记录。

医药企业应收帐款管理制度范文1. 概述1.1 本制度的目的是规范医药企业应收账款管理的程序和规则，确保企业能够及时回收销售货款，并最大限度地减少坏账风险。

1.2 本制度适用于医药企业内部所有涉及销售货款回收的部门和人员。

2. 应收账款管理流程2.1 收款条件确认2.1.1 在与客户签订销售合同前，销售部门应核实客户的信用状况和还款能力，确定收款条件。

2.1.2 销售部门应将收款条件记录在销售合同中，并向财务部门和相关部门通报。

2.2 销售出库及开票2.2.1 销售部门应及时将销售出库信息通知给财务部门，并提供相关销售发票需要的资料。

2.2.2 财务部门根据销售出库信息开具相应的销售发票，并及时将发票发送给客户。

2.3 账款回收2.3.1 财务部门定期向销售部门发送应收账款回收情况报告，并与销售部门沟通确认。

2.3.2 销售部门应跟进客户支付情况，并确保客户按时支付货款。

2.3.3 如客户逾期未支付货款，销售部门应及时启动催款程序，并向财务部门报告。

2.4 坏账核销2.4.1 财务部门负责定期审核应收账款坏账的情况，并进行核销处理。

2.4.2 坏账核销应符合相关财务会计准则和政策，需经过领导审批。

3. 应收账款管理责任3.1 销售部门责任3.1.1 销售部门应核实客户信用状况，对可能存在风险的客户要进行慎重的选择。

3.1.2 销售人员应与客户保持良好的沟通，及时了解客户付款意愿和付款能力。

3.1.3 销售部门应与财务部门进行及时的沟通，确保销售出库和开票信息准确无误。

3.1.4 销售部门应及时启动催款程序，对逾期未付款的客户进行催收。

3.2 财务部门责任3.2.1 财务部门应及时核实销售部门提供的销售出库信息，并开具相应的销售发票。

3.2.2 财务部门应定期向销售部门发送应收账款回收情况报告，并与销售部门进行沟通确认。

3.2.3 财务部门应负责审核应收账款的坏账情况，并进行核销处理。

3.2.4 财务部门应定期进行内部风险评估，及时发现和应对潜在的坏账风险。

大华股份应收账款管理制度全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：大华股份是一家知名的国际化公司，在全球范围内拥有众多的客户和合作伙伴。

在业务发展的过程中，应收账款管理是一项至关重要的工作。

应收账款管理的好坏直接影响到公司的资金流动，进而影响到公司的经营状况和发展前景。

大华股份制定了严格的应收账款管理制度，以确保公司的资金安全和运营稳定。

大华股份建立了健全的应收账款管理流程。

公司内部设立了专门的应收账款管理部门，负责统一管理和监督全公司的应收账款工作。

在日常工作中，不同部门之间要加强沟通和协作，及时更新账款信息，确保账务准确无误。

公司建立了完善的客户信用管理制度，对客户的信用额度和支付能力进行评估，确保公司的交易行为符合风险控制的要求。

大华股份建立了严格的应收账款核销制度。

公司严格执行账务核对规程，对应收账款进行严格审查，确保账款来源和金额的准确性。

对于存疑账款，公司要及时与客户进行沟通，解决纠纷，避免逾期未收导致的坏账风险。

公司还建立了定期清理过期账款的机制，加快账款回收速度，减少资金占用，提高资金周转效率。

大华股份注重提高员工的应收账款管理能力。

公司定期组织培训和交流活动，提升员工对应收账款管理制度的了解和执行能力。

公司建立了绩效考核机制，对应收账款管理相关工作进行绩效评定，激励员工积极主动地参与和贡献自己的职业技能。

大华股份采用了先进的信息化技术来提升应收账款管理效率。

公司建立了完善的财务软件系统，实现应收账款信息的实时监控和分析。

公司还建立了在线支付和结算系统，提供多种支付方式和便捷服务，加快资金回收和账务处理速度。

大华股份的应收账款管理制度是一个系统化、标准化和科学化的管理体系。

通过建立健全的管理流程，严格的核销制度，加强员工能力培训和信息化技术应用，公司有效地控制了应收账款风险，提高了资金利用率和企业运营效率，为公司的稳健发展打下了坚实基础。

未来，大华股份将继续优化和完善应收账款管理制度，不断提升管理水平，促进公司的可持续发展和跨越式增长。

应收账款管理制度十篇应收账款管理制度篇1第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。

第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。

清欠办负责合同的审核，归档，和应收款的呆坏账清理。

稽查办负责应收款及其帐务的巡查监视监督。

第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司营销部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由销售经理复核签字后一份保存于清欠办，一份保存于销售办，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、业务联系人、财务负责人、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。

这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

第五条：客户的基础信息资料由负责各办事处的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。

公司应收账款管理制度范文一、目的和依据本制度旨在规范公司的应收账款管理，确保应收账款的及时回收，提高公司的资金流动性和盈利能力。

本制度依据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规。

二、适用范围本制度适用于公司内所有与应收账款管理相关的部门和人员。

三、定义1. 应收账款：指公司向客户销售商品或提供服务后所形成的债权，包括应收款项和其他应收款项。

2. 应收款项：指客户应向公司付款的金额。

3. 其他应收款项：指公司向客户提供货款借款、垫付费用等形成的其他债权。

4. 坏账：指无法从客户处收回的应收账款。

四、应收账款管理流程1. 销售合同签订阶段1.1 销售人员与客户签订销售合同后，将合同副本交至财务部门备案。

1.2 财务部门核实销售合同，并开立应收账款单据。

1.3 销售人员将应收账款单据交至客户处，要求客户按合同约定付款。

2. 应收账款回收阶段2.1 销售人员定期向财务部门报告应收账款回收情况。

2.2 财务部门根据销售人员的报告，核实并记录应收账款回收金额。

2.3 财务部门定期向销售人员提供应收账款回收报告，以便销售人员跟进未回收账款。

3. 坏账处理阶段3.1 财务部门定期对应收账款进行风险评估，鉴定可能转化为坏账的账款。

3.2 鉴定为坏账后，财务部门将坏账准备金提取到坏账准备金账户。

3.3 财务部门定期向销售人员提供坏账报告，以便销售人员进行客户风险评估。

4. 提前收款申请阶段4.1 销售人员发现客户有提前付款需求时，可向财务部门提出提前收款申请。

4.2 财务部门根据销售人员提供的相关资料，评估提前收款申请的可行性。

4.3 财务部门批准提前收款申请后，通知销售人员与客户协商具体付款方式和时间。

五、应收账款管理的责任与义务1. 销售人员责任1.1 销售人员负责与客户签订合同，并及时将合同副本交至财务部门备案。

1.2 销售人员应按时向财务部门报告应收账款回收情况，并协助财务部门跟进未回收账款。

1.3 销售人员应定期进行客户风险评估，以便及时发现潜在的坏账风险。

财务应收账款管理制度范文财务应收账款管理制度一、总则为了规范和加强财务应收账款的管理，提高应收账款回收效率和风险控制能力，制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于公司各部门的销售、客户服务等相关人员。

所有涉及到应收账款的工作必须遵守本管理制度。

三、应收账款管理流程1. 客户信用评估（1）销售部门在与新客户建立合作关系前，必须进行客户信用评估。

评估内容包括但不限于客户的资信状况、历史交易记录、行业背景等。

（2）通过信用评估的结果，确定客户的信用额度。

信用额度应定期审核，根据客户的交易情况和资信状况进行调整。

（3）销售部门必须将客户信用评估结果及时报告给财务部门。

2. 销售合同签订（1）销售部门与客户签订销售合同时，必须明确应收账款的金额、付款方式、付款周期等相关条款。

（2）销售合同必须审核并盖章后方可执行。

（3）销售部门必须将销售合同的复印件及时报告给财务部门。

3. 应收账款发生（1）销售部门根据销售合同的约定，将发生的应收账款及时录入财务系统。

（2）销售部门必须将应收账款发生情况定期报告给财务部门。

4. 应收账款核销（1）财务部门定期核对应收账款与客户付款情况，对于已收到的付款必须及时核销。

（2）财务部门对于长期拖欠的应收账款必须进行催收，如无法追回，必须及时报告给上级主管并协调解决。

5. 应收账款减值准备（1）财务部门根据公司的会计准则和相关法规，对应收账款进行减值准备。

（2）减值准备金额必须在年度财务报表中进行披露，并报告给公司管理层。

6. 应收账款风险管理（1）财务部门必须定期评估和监控应收账款的风险，如发现风险较大的客户，必须采取相应措施进行风险防范。

（2）财务部门必须建立风险防范措施的备案，并及时报告给公司管理层。

7. 应收账款的回款管理（1）财务部门负责应收账款的催款工作，与客户保持良好的沟通，促使客户按时付款。

（2）财务部门必须建立催款记录和回款情况的统计分析，定期报告给公司管理层。