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银监会就巴塞尔新资本协议公开征求业界意见（附中文全文）
巴塞尔新资本协议反映了当今先进的风险管理技术和监管理念
巴塞尔新资本协议反映了当今先进的风险管理技术和监管理念与实践，代表了资本监管的大方向。

新协议的核心内容是全面提高风险管理水平，即准确地识别、计量和控制风险。

坚持以风险为主的监管战略，是各国监管部门总结出的一条重要经验。

经过长达5年的深入研究和听取多方面的意见，巴塞尔委员会的代表已表示，第三次征求意见稿基本上接近最终稿。

伴随着新协议的出台和主要国际金融市场正式实施新协议，新协议将继续对完善我国的银行审慎监管制度和商业银行特别是大银行的风险管理及国外业务发挥重要的影响。

在此，我们现将新协议第三次征求意见稿概述译出，供大家学习参考。

望商业银行组织人员对新协议进行认真系统的研究, 各单位的反馈意见请及时向银监会报告。

中国银行业监督管理委员会
2003年5月15日
附件信息：
巴塞尔新资本协议(中英文)。

《新巴塞尔协议》与我国银行资本监管研究共3篇《新巴塞尔协议》与我国银行资本监管研究1新巴塞尔协议与我国银行资本监管研究作为全球最具影响力的银行监管协议，巴塞尔协议的出现对世界金融市场产生了深远的影响。

近期，新巴塞尔协议逐渐被各国银行业主管部门引入本国法规体系，并在中国大陆地区也已经开始逐步实施。

本文主要探究新巴塞尔协议和我国银行资本监管之间的联系和冲突，以及如何探索新巴塞尔协议在我国银行业的深入应用。

首先，我们来了解一下什么是新巴塞尔协议。

新巴塞尔协议是2010年巴塞尔委员会发布的一系列关于银行资本监管的建议，主要围绕银行的资本充足率、资本组成、风险监测和监管措施等方面进行了一系列的修订和完善。

新巴塞尔协议主要有3个版本，分别为“巴塞尔III框架下的一套监管准则（BSF）”、“全球系统性重要银行监测和审慎要求（G-SIB）”以及“缩小差异和加强监测的一些修改（BCBS239）”。

新巴塞尔协议主要对我国银行资本监管产生了哪些影响呢？首先，新巴塞尔协议进一步加强了我国银行的资本监管标准。

新巴塞尔协议强化了银行的资本充足率监管要求，要求银行增加展期、流动性等附加本钱计入资本充足率考核，并改变了我国银行资本充足率的核算方式，将陆续引入“ Tier 1+2”的资本监管框架。

其次，新巴塞尔协议对我国银行风险管理和监管提出更高的要求。

新巴塞尔协议提出了强化银行内部风险管理和监管的要求，相比巴塞尔协议孕育了大量非标准化的资产和保险产品等，新巴塞尔协议在增加银行的防范获得物质化资产风险等方面提出更高的要求。

第三，新巴塞尔协议要求我国银行提高资本市场化水平。

新巴塞尔协议改革过去滞后的100%的风险权重计算方式，提高了我国闲置资金的利用效率，鼓励银行应该更多地使用与外部资本市场拥有强烈关联性的额外 Tier1本金方式来提高银行权益价值。

这种方法可以让银行更加适应复杂多变的市场环境，更好地满足业务发展所需，提高银行资本市场化水平，提高银行在全球市场的竞争力。

新巴塞尔协议对商业银行资本管理的启示======================================================================【摘要】资本充足是商业银行稳健经营的保证，是对商业银行业务中信用风险、市场风险、操作风险的防范。

《新巴塞尔协议》中对资本充足率的规定，对商业银行经营管理有很深远的启示。

根据协议中对资本充足率的规定，增加分子、减小分母的政策均可以实现提高资本充足率的目标。

同时，次贷危机中花旗银行的启示也说明了对资本充足的理解应该是动态的，发展的。

【关键词】《新巴塞尔协议》资本充足率一、资本的功能商业银行资本具有多种功能：吸收银行的经营亏损；为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金；有助于树立公众对银行的信心；为银行的扩张，新业务、新计划的开拓提供资金；监测银行增长，保证增长的长期可持续。

总之，银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。

二、《新巴塞尔协议》20世纪80年代后期，各国金融当局逐渐把银行的最低资本与商业银行的资产质量联系起来，《巴塞尔协议》的提出更是统一了国际银行资本衡量和资本标准。

《新巴塞尔协议》继承了原协议以资本充足率为核心的监管思路，保留了原协议关于资本构成的定义和资本充足率8%的规定。

但新协议增加了对操作风险的监管，计算公式为:资本充足率=总资本/[风险加权资产+(市场风险资本要求+操作风险资本要求)*12.5]*100%三、提高资本充足率的方法根据资本充足率的计算公式，可以推出两种提高资本充足率的途径，即“分子政策”与“分母政策”。

所谓的“分子政策”是指增加总资本以扩大分子，其中包括核心资本与附属资本。

而“分母政策”则是指降低加权风险总资产以减小分母。

1.分子政策（1）增加核心资本内部融资、提留收益是增加核心资本的首要方式。

在银行低利时代下，提高银行经营管理水平，降低运营成本，是增加利润的重要方式。

《巴塞尔新资本协议的三大支柱》巴塞尔新资本协议(即巴塞尔III)是国际上普遍接受的银行资本约束要求。

其目的是确保银行资本充足，以承担潜在亏损的风险。

巴塞尔III协议建立在前两个巴塞尔协议的基础上，重点关注银行风险管理和监管要求的标准。

本文介绍了巴塞尔新资本协议的三大支柱。

第一支柱：最低资本要求最低资本要求是银行必须满足的最基本标准。

根据巴塞尔新资本协议的规定，银行必须保持资本充足率不低于8%。

资本充足率是指银行资产减去负债后剩余的净资产与风险加权资产之比，反映了银行资本的充足程度。

在巴塞尔III协议中，风险加权资产指的是银行所持有的各类金融资产的风险系数乘以其面额的总和。

风险系数根据不同的金融资产类型而有所不同，例如，国家债券的风险系数通常为0%，而对于高风险的贷款，风险系数则可以达到100%或以上。

银行必须通过符合要求的核心资本、附属资本和外部债务等方式来满足最低资本要求。

核心资本是指最基本的资本，包括普通股股本和核心债务等。

附属资本则包括优先股、次级债券等，它们在银行遇到财务困难时可以转化为核心资本。

外部债务包括债券等，可以帮助银行获得资本来源。

第二支柱：监管要求监管要求是巴塞尔III协议的第二支柱。

它要求银行在风险管理和监管领域建立更为强大和有效的程序。

这些程序包括监测和管理各种风险，如信用风险、市场风险和操作风险等。

为了监督银行的风险管理能力，巴塞尔新资本协议规定了监管指标，包括杠杆比率、流动性覆盖率和长期资金覆盖率等。

这些指标旨在帮助银行更好地管理风险，并提高其稳定性和抗风险能力。

其中，杠杆比率是指银行的总资产与核心资本之间的比率。

流动性覆盖率则是银行流动性危机时获得资金和流动资产之间的比率。

长期资金覆盖率是指银行的长期债务与长期资产之间的比率。

第三支柱：市场纪律市场纪律是巴塞尔新资本协议的第三支柱。

它要求银行披露足够的信息，以使市场对银行的风险情况有更为清晰和客观的认识。

银行还应当建立足够的内部管制和监测程序，以确保其信息披露的准确性和可靠性。

新巴塞尔协议和银行风险管理知识新巴塞尔协议（Basel III）是国际金融监管委员会（BCBS）于2010年推出的一套全球银行监管准则，旨在强化银行资本和流动性管理，以提高全球金融体系的稳定性。

该协议的最新修订版本于2017年公布，自2022年开始实施。

新巴塞尔协议主要关注的是银行的风险管理。

银行业作为金融体系的核心，承担着巨大的风险，在金融危机中发挥了不可忽视的作用。

因此，银行风险管理是确保金融体系稳定的重要一环。

新巴塞尔协议强调了银行资本的重要性。

通过增加银行的资本要求，协议确保银行有足够的资本来抵御风险和压力，提高其抵御金融危机的能力。

此外，协议提出了更具体的流动性要求，以确保银行具备足够的流动性来应对市场的突发冲击。

另外，新巴塞尔协议还引入了计量银行风险的新标准。

协议规定了一系列风险权重方法，根据不同类型的风险对银行进行分类，并要求银行根据相关方法计算其风险加权资产。

这样一来，银行可以更准确地评估自己的风险暴露，并采取相应的风险管理措施。

银行风险管理涉及多个方面，包括信用风险、流动性风险、市场风险等。

信用风险是最常见的银行风险之一，指的是借款人无法按时偿还债务的风险。

银行通过审查借款人的信用状况、抵押品价值等因素来评估和管理信用风险。

流动性风险是银行在资金来源不足的情况下无法及时偿还债务的风险。

为了降低流动性风险，银行需要确保有足够的流动性资金，并进行流动性压力测试来评估其在紧急情况下的应对能力。

市场风险是由金融市场波动引起的风险，包括利率风险、汇率风险等。

银行通过利率和汇率对冲以及场外衍生品交易等方式来管理市场风险。

综上所述，新巴塞尔协议强调了银行资本和流动性管理的重要性，并引入了计量银行风险的新标准。

银行风险管理是确保金融体系稳定的关键因素，包括信用风险、流动性风险和市场风险等方面的管理。

通过遵循新巴塞尔协议的规定，银行可以更好地评估和管理自身的风险，提高金融体系的稳定性。

新巴塞尔协议（Basel III）旨在加强对全球金融体系的监管，确保银行具备足够的资本和流动性来应对风险和压力。

《巴塞尔新资本协议》是一个完整的银行业资本充足率监管框架。

在我国，银监会采取分类实施、分层推进，分步达标的实施措施，文中浅析了实践的必要性，产生的影响，取得的成果。

一、巴塞尔新资本协议的内容巴塞尔新资本协议继承了1988年巴塞尔协议以资本充足率为核心的监管思路，提出衡量资本充足率的新思路和方法，即实行以最低资本要求、央行监管、信息披露(即市场纪律)三大支柱为特点的新的监管框架，强调三大支柱紧密相连，缺一不可。

低水平或局部性地实施某一个或两个支柱均不能有效确保银行经营的稳健性和安全性，三者必须同时使用才能真正体现新协议的核心所在。

风险的资本覆盖范围也从单一的信用风险，拓展到市场风险和操作风险。

从风险管理的角度看，新协议突出以内部评级法为核心，以信用风险管理为重点，涵盖市场风险和操作风险管理，并通过外部监管和信息披露来加强对银行监管，提升银行风险管理水平及自我约束的新理念。

二、国内银行业监管机构对巴塞尔新资本协议在我国实施的安排我国作为国际清算银行的成员国，实施巴塞尔新资本协议是我国银行业融入国际金融大环境、吸引外资银行投资及合作、在境外设立海外分行、避免国际金融歧视、提升监管能力及国际形象的必然选择。

由于我国各商业银行均不同程度存在资产质量差、资本充足率低、风险管理薄弱、核心竞争力不强等问题，还没建立起完备的风险防范体系，总体风险管理水平与世界银行业先进水平相差很远。

因此，还无法融入国际金融市场的竞争体系中。

从我国银行业监管机构角度看，银监会推行资本充足率管理后，国内银行业开始逐步确立刚性的资本约束机制。

银监会在采取过渡性资本监管方案的同时，鼓励商业银行积极改进风险管理，采取风险敏感性高的资本计量方法，要求大型商业银行应从2010年底开始实施新资本协议，即使到时经批准可暂缓实施，也不能迟于2013年底。

在此背景下，国内商业银行如何在资本约束下稳健经营，实现持续盈利目标，达到股东、监管机构、客户和公众的基本要求，是我国商业银行在新的条件下面临的新挑战。

巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议（Basel III）是国际上针对金融机构资本充足性和风险管理的一项重要协议。

该协议主要对金融机构的资本要求、流动性要求和杠杆比率等方面进行了规定，旨在提高金融机构的抗风险能力，防范金融危机的发生，保护金融系统的稳定性。

首先，巴塞尔新资本协议对金融机构的资本要求进行了调整。

相比于之前的巴塞尔协议，巴塞尔III将更严格的资本要求应用于银行，以确保金融机构有足够的资本来抵御风险。

这包括对资本的质量、数量和流动性的要求，以及对资产的风险权重进行重新评估，以更准确地反映其风险水平。

其次，巴塞尔新资本协议关注金融机构的流动性风险。

该协议要求金融机构保持足够的流动性，以应对可能的资金流动性紧缩。

这意味着金融机构需要更加注重流动性风险管理，确保在面临资金流出压力时能够及时偿付债务，避免流动性风险的发生。

此外，巴塞尔新资本协议还引入了杠杆比率的概念。

杠杆比率是指金融机构的资本与其风险加权资产的比率，用于衡量金融机构的杠杆程度。

通过引入杠杆比率，巴塞尔III旨在限制金融机构过度杠杆化的行为，降低金融系统的整体风险。

总的来说，巴塞尔新资本协议的出台对金融行业产生了深远的影响。

它提高了金融机构的资本充足性和流动性，加强了金融监管的力度，降低了金融系统的整体风险。

然而，也有人担心，过于严格的资本要求和流动性要求可能会对金融机构的盈利能力造成一定的压力，甚至对经济增长产生负面影响。

因此，巴塞尔新资本协议的实施需要在保护金融系统稳定性的同时，兼顾金融机构的经营需求和经济的发展。

监管部门应该密切关注协议的实施效果，根据实际情况进行调整，确保金融机构能够平衡好风险管理和盈利能力，为经济的稳健发展提供良好的金融支持。

概述导言1. 巴塞尔银行监管委员会（以下简称委员会）现公布巴塞尔新资本协议（Basel II, 以下简称巴塞尔II）第三次征求意见稿（CP3，以下简称第三稿）。

第三稿的公布是构建新资本充足率框架的一项重大步骤。

委员会的目标仍然是在今年第四季度完成新协议，并于2006年底在成员国开始实施。

2. 委员会认为，完善资本充足率框架有两方面的公共政策利好。

一是建立不仅包括最低资本而且还包括监管当局的监督检查和市场纪律的资本管理规定。

二是大幅度提高最低资本要求的风险敏感度。

3. 完善的资本充足率框架，旨在促进鼓励银行强化风险管理能力，不断提高风险评估水平。

委员会认为，实现这一目标的途径是，将资本规定与当今的现代化风险管理作法紧密地结合起来，在监管实践中并通过有关风险和资本的信息披露，确保对风险的重视。

4. 委员会修改资本协议的一项重要内容，就是加强与业内人士和非成员国监管人员之间的对话。

通过多次征求意见，委员会认为，包括多项选择方案的新框架不仅适用于十国集团国家，而且也适用于世界各国的银行和银行体系。

5. 委员会另一项同等重要的工作，就是研究参加新协议定量测算影响分析各行提出的反馈意见。

这方面研究工作的目的，就是掌握各国银行提供的有关新协议各项建议对各行资产将产生何种影响。

特别要指出，委员会注意到，来自40多个国家规模及复杂程度各异的350多家银行参加了近期开展的定量影响分析（以下称简QIS3）。

正如另一份文件所指出，QIS3的结果表明，调整后新框架规定的资本要求总体上与委员会的既定目标相一致。

6. 本文由两部分内容组成。

第一部分简单介绍新资本充足框架的内容及有关实施方面的问题。

在此主要的考虑是，加深读者对新协议银行各项选择方案的认识。

第二部分技术性较强，大体描述了在2002年10月公布的QIS3技术指导文件之后对新协议有关规定所做的修改。

第一部分新协议的主要内容7. 新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足率的监督检查，三是信息披露。

【知识文档】巴塞尔新资本协议概述一、巴塞尔委员会与新资本协议巴塞尔银行监理委员会(The Basel Committee on Banking Supervision)简称巴塞尔委员会，是由10大工业国的中央银行于1974年底共同成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，总部设在瑞士的巴塞尔。

该委员会于1975年2月召开首次会议，随后每年定期召集四次会议。

委员会成员由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国和西班牙组成。

2009年3月11日，巴塞尔委员会决定吸收中国、巴西、印度、俄罗斯（金砖四国）和澳大利亚、韩国、墨西哥为该组织的新成员。

至此，巴塞尔委员会成员扩大为20国。

巴塞尔委员会通过制订一系列协议、监理标准与指导原则，完善与补充单个国家商业银行监管体制的不足，对稳定国际金融秩序起到了积极作用。

《巴塞尔新资本协议》（俗称“巴二”）是巴塞尔银行监管委员会在1988年《巴塞尔资本协议》（也称为1988年旧协议或巴一）的基础上制定的第二版国际银行资本协议，在经历了长达5年的修订后，于2004年6月正式推出。

《巴塞尔新资本协议》以国际活跃银行的实践为基础，详细地阐述了监管当局对银行集团的风险监管理念和方法建议，针对以资本管理为核心的风险管理提出了银行需要达到的最低标准，并通过对商业银行资本充足率的约束，来激励商业银行建立完整而全面的风险管理体系，以达到保证全球银行体系稳健经营的目的。

二、《巴塞尔新资本协议》较《巴塞尔资本协议》的变化《巴塞尔新资本协议》是《巴塞尔资本协议》的修改版，新资本协议的出台完全替代了《巴塞尔资本协议》。

《巴塞尔新资本协议》汲取了国际金融业的经验和教训，在原《巴塞尔资本协议》的基础上有了新的发展，比《巴塞尔资本协议》更具前瞻性，同时也更注重各种因素的平衡和协调。

从整体结构上看，《巴塞尔新资本协议》清晰确定了三大支柱内容：第一支柱是最低资本要求，即要求银行对信用风险、市场风险和操作风险进行量化，使得资本充足率不低于8％；第二支柱是监管部门的监督检查，即监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，要求银行保持高于最低水平的资本充足率，覆盖剩余风险；第三支柱是市场纪律，即要求银行通过充分及时的信息披露提高信息的透明度。

浅谈《新巴塞尔资本协议》：我国商业银行风险管理的新理念论文关键词：新巴塞尔资本协议商业银行风险管理论文摘要：《新巴塞尔资本协议》于2006年底在西方1O国集团国际活跃银行实施．对国际银行业风险管理提出新的要求。

本文认为《新巴塞尔资本协议》在风险管理上有着全新的理念。

我国商业银行风险管理水平与10国集团国际活跃银行相比在很多方面都存在差距，因此，要学习《新巴塞尔资本协议》的风险管理理念和具体方法，推行全面风险管理．提高风险管理水平。

一、《新巴塞尔资本协议》关于风险管理的新理念《新巴塞尔资本协议》阐述的不仅仅是最低资本金要求、监管当局的监督检查、市场约束三大支柱．其内容远比我们一般意义上所归纳的三大支柱要丰富得多。

《新巴塞尔资本协议》的核心是风险管理，它从不同角度阐述了关于商业银行风险管理的理念。

(一)风险管理是商业银行的核心功能一般意义上，我们认为商业银行是以追逐利润为目的的金融企业，核心功能是向社会提供信用中介、金融服务，是典型意义上的间接融资的金融机构。

由于来自外部、内部的压力．商业银行业务、经营理念不断创新，其业务巳不再局限于信用中介而是多元的综合的业务。

因此，商业银行的定位也出现了新的变化，其核心功能不是简单的信用中介、金融服务，而是风险管理换句话说，商业银行的核心功能、基本任务是管理风险。

(二)商业银行的风险管理是全面风险管理在我国商业银行的风险管理实践中，把更多的精力放在信用风险上，忽略了市场风险、操作风险等，使风险管理对象不全面，这种状况是受l988年《巴塞尔协议》影响的。

l988年《巴塞尔协议》对商业银行资本金的要求对应的是信用风险，虽然我们分析其中隐含了市场风险，但并没有直接显现出来。

在该协议的指导下，商业银行在资本金管理中强调商业银行资本金如何满足信用风险，把信用风险作为商业银行面临的首要风险。

随着商业银行生存、发展的外部环境发生变化，特别是利率市场化以来．以利率风险为主要风险的市场风险成为商业银行在新形势下面临的新的、重要的风险，使商业银行对风险有了新的认识，管理有了新的发展。

新巴塞尔协议和银行风险管理知识新巴塞尔协议和银行风险管理知识引言：银行是现代金融体系的核心组成部分，其稳定运作对于全球金融市场的稳定至关重要。

然而，历史上的金融危机表明，银行风险管理的重要性以及对银行监管的需要。

第一部分：新巴塞尔协议的介绍1.1 新巴塞尔协议的背景新巴塞尔协议是源自于1988年巴塞尔协议（巴塞尔I）的升级版本，主要目的是为了增强银行资本规模，以应对金融危机和其他风险。

新巴塞尔协议也被称为巴塞尔II。

1.2 新巴塞尔协议的主要内容新巴塞尔协议主要包含三个核心要素：资本充足性规则、监管审慎评估程序（SREP）和市场风险监管。

其中，资本充足性规则需要银行确保其拥有足够的资本以抵御损失，监管审慎评估程序则是用来评估银行的整体风险管理和稳定性，市场风险监管则要求银行对交易风险进行更为细致的管理。

1.3 新巴塞尔协议的影响新巴塞尔协议的实施对银行和金融业产生了深远的影响。

首先，它提高了银行的稳定性和抵御风险的能力，减少了金融危机的可能性。

其次，它加强了监管监督，确保了银行业的健康发展。

然而，也有人认为新巴塞尔协议对小型银行和新兴经济体的影响较大，可能对其发展产生一定的不利影响。

第二部分：银行风险管理知识2.1 银行风险的分类银行风险可以分为信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。

信用风险是指因借款人无法按时偿还贷款而产生的损失，市场风险是指金融市场因价格波动而导致的损失，操作风险是由内部操作不当引起的损失，流动性风险是指银行无法满足偿付义务的能力。

2.2 银行风险管理的方法银行通过制定风险管理策略、建立风险管理体系以及进行风险测量和监控等方式，进行风险管理。

其中，风险管理策略要求银行明确风险承受能力和风险限制，风险管理体系则是指银行风险管理的组织结构和流程，风险测量和监控则是通过定量和定性方法来评估和监控风险。

2.3 银行风险管理的挑战银行风险管理面临着许多挑战。

首先，随着金融创新和全球化的不断推进，银行面临更多的复杂风险。

新巴塞尔资本协定回顾与启示This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.新巴塞尔资本协定回顾与启示(2004年01月02日 09:39陈忠阳金融时报)●用以替代现行1988年版的新巴塞尔资本协定被国际金融界普遍认为将对全球金融体系产生重大而深远的影响。

该协定也被认为极具复杂性，并引起广泛持续的争议，以至其制定过程持续了5年多还未能定稿。

这是一部发达国家主导的现代金融游戏规则，在金融全球化日益盛行的今天，发展中国家，尤其是走向更加开放的中国，将不可避免地受到它的影响和约束。

进展回顾2003年是巴塞尔银行监管委员会制定新资本协定进程中关键的一年。

4月，在新资本协定第二稿公布了两年多，进行了数次数量影响调研（QIS）并与各国监管机构和业界反复征询意见和沟通之后，委员会终于公布了第三稿，并向全球征询意见。

5月，委员会又公布了第三轮数量影响调研的结果。

此外，委员会还先后颁布了用以指导银行加强风险管理的一系列文件，如“操作风险管理和监管的良好实践”、“电子银行业的风险管理原则”、“跨境实施巴塞尔资本协定的高级原则”、“利率风险管理和监管的原则”等。

10月11日，巴塞尔银行监管委员会的成员国讨论了各国提交的对新协定第三稿的意见和应对方案，决定将原定2003年年底前定稿的最后期限延长6个月至2004年6月，以便解决第三稿存在的问题。

这样，自1998年10月巴塞尔银行监管委员会前主席麦克唐纳在第十届银行监管者国际大会上提出以新资本协定更新现行的1988版资本协定以来，经过1999年6月第一稿、2001年第二稿和2003年4月第三稿，新协定的制定已经进入了第七个年头。

其间，第三稿的出台也曾被推迟一年多，实施期限也从最开始预期的2004年推迟到2005年，随后又推迟到2006年。

鉴于最近定稿期限又被推迟，尤其是复杂而又重要的新协定在转换为各国具有法律效力和可操作性的具体监管规定时将面临复杂的技术准备和立法程序，人们普遍预期实施期限还会进一步被推迟。

以实施《新巴塞尔资本协议》为契机加强银行业的全面风险管理2004年6月，巴塞尔银行监管委员会正式出台了《新巴塞尔资本协议》，规定了协议的主要内容：最低资本规定、监管部门的监督检查、市场纪律。

新、旧巴塞尔资本协议的主要区别在于建立了完整的资本监管框架、改进了资本充足率的计算方法、扩大了风险覆盖种类。

协议对我国银行业全面风险管理具有启示，采取相应措施推动全面风险管理。

标签：《新巴塞尔资本协议》；银行监管；银行风险管理1987年12月10日，国际清算银行在瑞士巴塞尔召开的经合组织十二国(OECD)会议通过了《巴塞尔提议》。

在此基础上，巴塞尔委员会于1988年7月正式通过了《关于统一国际银行的资本计算标准协议》，即《巴塞尔资本协议》。

20世纪90年代以来，随着金融全球化趋势的日益显现、金融风险管理技术的迅速发展以及计算机技术在银行业中的广泛运用，《巴塞尔资本协议》的有效性面临严峻的挑战。

为此，巴塞尔委员会于1999年开始对《巴塞尔资本协议》进行修改，最终于2004年6月由巴塞尔银行监管委员会正式出台了《新巴塞尔资本协议》。

新协议出台以后，世界各国都在积极准备实施，10国集团在2006年底开始执行新协议，部分欧盟成员国、澳大利亚、新加坡和中国香港等发达国家和地区也表示将利用新协议对商业银行进行监管；部分发展中国家，如南非、印度、俄罗斯等也将采取积极措施克服困难实施新协议。

2006年9月，中国银监会主席刘明康表示，中国大型商业银行将在2010年左右实施《新巴塞尔资本协议》。

一、《新巴塞尔资本协议》的主要内容《新巴塞尔资本协议》共有9个附录、775条，由三大支柱构成：一是最低资本要求，即最低资本充足率达到8％，目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效；二是加大对银行监管的力度，监管者通过监测，决定相关制度在银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案；三是对银行实行更严格的市场约束，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。

《巴塞尔新资本协议》与资本监管（1）巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》巴塞尔委员会于1974年底成立，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行，已成为事实上的银行监管的国际标准制定者。

1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》，简称《巴塞尔资本协议》，主要有四部分内容：内容点详细内容资本构成银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。

资产信用风险分级根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%、100%四个风险档次。

表外授信业务监管通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。

资本监管规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。

（2）《巴塞尔新资本协议》2004年6月正式发表，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的"三大支柱"。

①第一支柱：最低资本要求《巴塞尔新资本协议》仍将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标，仍将银行资本分为核心资本和附属资本两类，但进行了两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；二是引入了计量信用风险的内部评级法。

银行既可采用外部评级公司的评级结果确定风险权重，也可用各种内部风险计量模型计算资本要求。

资本充足率＝资本/风险加权资产＝（核心资本+附属资本）/[信用风险加权资产+（市场风险所需资本+操作风险所需资本）*12.5]②第二支柱：外部监管为保证最低资本要求的实现，《巴塞尔新资本协议》要求监管当局采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况，在监管水平较低时，监管当局要及时采取措施予以纠正。

③第三支柱：市场约束其运作机制主要是依靠利益相关者（包括银行股东、存款人、债权人等）的利益驱动，出于对自身利益的关注，在不同程度和方面关心其利益所在银行的经营状况（特别是风险状况），为维护自身利益免受损失而采取措施来约束银行。

巴塞尔委员会副主席谈目前新资本协议的实施情况和考虑新资本协议全球实施情况及影响系列之七编者按：针对新协议实施中的一些问题，巴塞尔委员会副主席、加拿大审慎监管署署长尼古拉斯·乐·潘先生2006年2月28日在第七届全球风险专业管理协会上发表讲话。

他呼吁美国尽早公布新协议实施政策文件，以降低外国银行在美实施新协议的成本。

他讲话的主要观点包括：l 银行集团实施新协议时，倾向于对其海外分支机构采用简单方法计量资本（如信用风险标准法），或仍然执行老协议，以降低实施成本。

l 针对目前缺乏跨经济周期数据的问题，监管当局可以运用第二支柱确定经济低迷时期银行的资本充足水平。

l 现阶段各国的新协议实施影响分析有一定的不确定性。

目前各国定量影响测算（QIS3/QIS4/QIS5）反映的仅是静态分析结果，新协议的真实全面影响只有待银行评级系统正式运行时才能获得。

l 前一阶段以多边会议形式开展的新协议跨境监管合作，效果并不突出，今后各国仍应以双边监管对话为主加强沟通。

著名女演员塔卢拉·班海德认为不该为风险烦恼，她说：“无论什么事，发生了就发生了”，“你想做，就去做”。

当然，这不是我们对待风险和风险管理的态度，更不是对待新资本协议实施工作的态度。

我赞同巴顿将军的观点，他认为“只接受精心计划后可以预计的风险，绝不能鲁莽行动。

”巴顿将军这番话很适合风险管理和巴塞尔新资本协议实施工作。

坦率地说，我认为巴塞尔委员会不会以“想做就做”这种不负责任的态度去完成巴塞尔新资本协议的实施工作。

新资本协议把资本与风险联系起来，这是维护金融稳定、确保良好风险管理的关键，对银行、客户、监管当局以及各国经济都有巨大好处。

评估新协议实施的影响实施巴塞尔新资本协议最大的一个挑战，就是应对其影响的不确定性。

我们无法精确地设计这些影响，也不能指望按下启动按钮就一切都会按部就班地进行。

我们不能指望巴塞尔新资本协议对每一家银行的资本影响都很小，实施巴塞尔新资本协议是有风险的。