国际商务单证实务 第7章 其他单证.ppt

• 出口商在结汇单证制作、审核完毕后，需向有关方面 递交，俗称“交单”。当收汇方式为汇付时，出口商 直接将结汇单证寄交进口商。若收汇采用托收或信用 证方式时，出口商必须向有关银行交单，由银行将结 汇单证寄交代收行或开证行，再转进口商。银行向进 口商转交单证是以进口商付款或承兑付款为条件的。 也就是说，进口商若要取得单证必须要完成付款义务 或承兑手续。
• 试问：
• (1) 按《UCP600》规定，出口商A是否属 于不符点交单？不符点是什么？
• (2) 在国际贸易中，结汇的单据不符合合 同和信用证的相关规定，会导致什么后 果？
7.1 结汇单证综述 P199
• 7.1.1 概述 • 结汇单证是指在国际贸易结算中，为解决货币收付问
题所使用的各种单据及证明。结汇单证是进出口贸易 中必不可少的重要单证。出口货物装运之后，出口方 应按合同或信用证要求，正确缮制各种单证(如装箱单 、发票、提单、保险单、产地证明等)，并在信用证规 定的有效时间内，送交银行议付和结汇，从而完成一 笔有效的出口任务。
一般情况下，结汇单证包括以下几类：
(1) 基本单证：包括商业发票、运输单据、保 险单等。
(2) 附属单证：包括海关发票、领事发票、产 地证、出口许可证、航行证明、装箱单、重 量单、装船通知、寄单寄样证明、商检证等 。
7.1.2 结汇单证的作用
(1) 付款依据：对进口商而言，根据出口商提供的结汇单 证，了解掌握出口商支付货物的品质、交货时间。
(2) 履约证明：国际贸易中无论采用哪种方式收取货款， 出口商都要提供结汇单证，说明自己已经履行了合同 中规定的义务，做到了及时交货，按质交货，并为进 口商顺利提取货物、使用货物、转售货物提供了保障 。
(3) 物权凭证：国际贸易中的买卖双方相隔遥远，交货过 程中，有关单据起到了物权凭证的作用。

--检查装期的有关规定是否符合合同要求
检查信用证规定的装期应注意以下几点：
能否在信用证规定的装期内备妥有关货物；如备 货时间太短，无法按时交货，则要求改证； 2. 实际装期与交单时间相距不能太短； 3. 信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意 能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各 期即告失效； 4. 检查能否在信用证规定的交单期交单。
--检查信用证中有无陷阱条款
– 1/3正本提单直接寄送客人的条款。
– 将客检证作为议付文件的条款。 – 其他“软条款”。
– 此外，信用证中条款自相矛盾，必须修改；
如信用证中价格条款为FOB，但提单条款中 规定FREIGHT PREPAID.
所谓“软条款”指的是信用证中加列各种条款致使信用证下的开证付款与否 不取决于单、证是否表面相符，而取决于第三者的履约行为。其主要表 现方式有以下几点： 附加生效条件，拖延信用证的执行时间，以达到欺诈目的 1. 要取得进口许可证，信用证才能生效 2. 信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知 3. 信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并签署质量检验合 格证书，才能付款或生效 4. 有关运输事项如船运公司、船名、装运日期、装卸港等须以开证申 请人的书面通知或开证行的修改通知为准 5. 品质证书必须由申请人出具，或须由开证行核实或其印鉴必须与开 证行的档案记录相符，信用证才能生效 签订苛刻条款，使条款难于执行，以达到掠夺目的 受益人凭买方签发的货物收据或买卖双方共同签定的交接单据议付
三、审证的操作--信用证审核的依据及其应用
1. 信用证的审核主要依据合同。----- 一般情况下，如 果信用证条款规定严于合同规定，作为出口商要提 出修改；如果信用证条款宽于合同规定，则不必更 改；

（5）提单是向船公司或保险公司索赔的重要依据。
1． 关系人
海运提单的关系人主要包括承运人(Carrier)、托运人 (Shipper)和收货人(Consignee)。
（1）承运人(Carrier)亦称船方，可能是船舶的所有 人，即船东，或者是租船人。提单是承运人收到货物 的收据，也是代表货权的凭证。UCP500第23条对银行 接受提单的条件是，提单表面要注明承运人的名称。
（3）不记名提单（Bearer B/L）: 收货人一栏内只写 明“交持有人”（to Bearer），而不填写具体收货人 名称。
4.根据运输方式不同分类
（1）直运提单（Direct B/L）：是指中途不经换船直接 运达指定港口的提单。
（2）转运提单 (Transshipment B/L)：是指货物从起 运港装载的船舶不直接驶往目的港，需要在中途港口 换装其他船舶转运至目的港卸货，承运人签发这种提 单称为转运提单。
20．提单的签发地点和签发日期（Place and Date of Issue）:除备运提单外均为装货完毕 日期，装货日期不得迟于信用证规定的装运期， 提单的签发地点应按装运地点填列。
21、签署（Date, By）:根据“UCP500”规 定，如果提单上没有预先印就“已装船” （SHIPPED ON BOARD）字样的，则必须 在提单上加注装船批注（ON BOARD NOTATION），装船批注中所显示的日期 即视为货物的装运日期。提单必须由承 运人或船长或他们的代理签发，并应明 确表明签发人身份。一般表示方法有： CARRIER，MASTER，或"AS AGENT FOR THE CARRIER：XXX"等。
《汉堡规则》给提单下的定义是：“提单是指证明 海上运输合同和货物由承运人接管或装载以及承运人 保证凭以交付货物的单据。单据中关于货物应按记名 人的指示或不记名人的指示交付或交付给提单持有人 的规定，即是这一保证。”

核对单证上的信息，确保准确 无误。
4. 审核单证
对填好的单证进行审核，检查 是否有遗漏或错误。
1. 准备单证
根据交易和运输的要求，准备 所需的单证，如发票、装箱单 、提单等。
3. 单证填写
按照规范填写单证，做到清晰 、整洁、易于阅读。
5. 交付单证
将单证交付给交易对方或运输 公司。
单证管理的方法与技巧
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1. 分类管理
将单证按交易和运输的要求分 类管理，方便查找和使用。
2. 妥善保存
将单证保存在干燥、通风的地 方，避免潮湿和损坏。
3. 定期整理
定期整理单证，清理过期的和 不再需要的单证。
4. 电子化管理
利用电子化手段对单证进行管 理，提高效率和准确性。
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国际商务单证缮制技巧
缮制单证的注意事项
准确性
确保所有信息准确无误，包括 数据、日期、签名等。
完整性
所有必要的单证和文件都应齐 全，不遗漏任何重要信息。
规范性
单证缮制应符合国际商务惯例 和标准，遵循统一格式和标准 。
及时性
确保单证在规定时间内完成并 送达相关方，以免延误商务流
程。
缮制单证的语言要求
清晰简洁
使用简单、明了的语言，避免使用复杂句式 和生僻词汇。
。
更完善的法规体系
为了保障国际商务的顺利进行，未来将有 更完善的法规体系来规范单证的处理和使 用。
更智能的决策支持
未来国际商务单证将更加智能化，如智能 数据分析、智能预测等，为决策者提供更 加科学和准确的支持。
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案例二：提单诈骗案例分析
总结词
详细描述

2021/1/12
国际贸易单证实务——第一章
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§1.2 国贸单证工作的基本要求
三、及时
在国际贸易中，外贸单证的时间性是很强的，单 证工作的及时性要求主要体现在两个方面：
1. 出单要及时 2. 交单要及时
一方面是指各种单据的出单日期必须合理、可行，也 就是说，每一种单据的出单日期不能超过信用证规定 的有效期限或按商业习惯的合理日期。 及时出单还反映在交单议付上。这里主要是指向银行 交单的日期不能超过信用证规定的交单有效期。 （注 意21天）
清晰是指： ➢ 单证的表面是否清洁、美观大方 ➢ 各项内容是否清楚、易认 ➢ 各项内容的记载是否简洁、明了
2021/1/12
国际贸易单证实务——第一章
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第三节 外贸单证的种类
1.资金单据
(Financial Documents)
2.商业单据
(Commercial Documents)
外贸单证
3.官方单据
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一、信用证的审核与修改
(二)信用证的审核和修改
国外开来的信用证由于开证行疏忽或故意行 为等种种原因往往会导致信用证与合同不符或相 关条款卖方无法接受，因此，外贸企业收到信用 证后应逐字逐句地进行审核，凡不能接受的内容 应及时地通知国外客户通过开证行进行修改。
2021/1/12
国际贸易单证实务——第一章
subject to the Uniform Customs and Practice for
Documentary Credit (1993 Revision) International Chamber of Commerce Publication No.500”。该外 贸公司于5月14日将全部货物装船，提单签发日为5 月14日，当受益人于6月7日将符合信用证规定的各 项单据交议付行议付时遭银行拒付。问：银行是否 有权拒付，为什么？

2010-4-14
第四节、信用证的审核
一、审核信用证的依据 合同、《UCP600》 二、通知行审核的重点
着重审核开证行的政治背景、资 信能力、 付款责任和索汇路线等方面的内 容， 它的审核与买卖合同无关；
2010-4-14
三、受益人审核的重点 （一）先从总体上审核信用证“四性” 1.有效性： 1）是否有有效期 2）是否有保留性条款 3）信开、电开信用证是否有保证付款文句 2.真实性 3.完整性 4.风险性（是否有软条款）
（三）制单技术趋向电子化
2010-4-14
本章小结：
国际商务单证工作包括审证、制单、审单、交 单和归档五个环节，它贯穿于外贸业务的成交、 运输、收汇的全过程。 单证工作的总体要求是“证同相符、单货相符、 单证相符、单单相符” 单据制作要正确、完整、及时、简洁和清晰

2010-4-14
思考题：
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二、信用证开立的方式
（一）信开信用证 （二）电开信用证 1.全文电开 2.简电本
2010-4-14
三、信用证当事人
开证申请人（Applicant/opener） 受益人（beneficiary） 开证行（issuing /Opening Bank） 通知行（advising /Notifying Bank） 议付行（negotiating Bank） 付款行（paying /Drawee Bank） 保兑行（confirming Bank） 偿付行（reimbursing Bank）
2010-4-14
二、SWIFT L/C的特点 （一）、 SWIFT需要会员资格 （二）、 SWIFT费用低 （三）、 SWIFT安全性高
2010-4-14
三、 SWIFT L/C电文表示方式

Package,Pkg；台：Set； 卷：Roll,R；纸箱：Carton, Ctn；木箱Case,C （3）其他单位 升：Litre,L； 米：Metre, M； 码：Yard, Yd
三、合同的相关内容
（二）商品的数量 2、计算重量方法和中英文对照 （1）毛重（Gross weight, GW） （2）净重（Net weight, NW） （3）法定重量（Legal weight） （4）公量（Conditioned weight） （5）理论重量（Theoretical weight）（6）以
解析：CIF合同的卖方是凭单履行交货任务的 ，是象征性交货，所以如期交单也是卖方必 须履行的义务。
现在卖方虽然按时交了货物，却未能如期向 买方提供合同规定的全套合格单证。换言之 ，尽管货物到达目的港了，卖方没有及时交 单，就是没有交货。海轮到达目的港以后， 买方眼看货物到了，因为没有物权凭证（提 单）无法提货，又遭遇咖啡豆国际市场价格 下跌，买方损失惨重，当然有权拒绝接受单 据。
发盘不能撤销的两种情况：在发盘中规定了有效 期或以其他方式表示该发盘是不可撤销的；受盘 人有理由相信该发盘是不可撤销的，并本着对该 发盘的信赖采取了行动。
一、交易磋商的程序
3、还盘 又称还价，是指受盘人不同意或不完全
同意发盘中的条件，对发盘提出修改意 见。
受盘人若在实质上变更了原发盘的条件 ，就构成还盘（凡对货物的价格、付款 、质量和数量、交货地点和时间、赔偿 责任范围或解决争端等的添加、限制或 更改，均视为实质性变更发盘的条件） 。
（二）FOB术语
FOB Free On Board(…named port of shipment)，装运港船上交货（指定装 运港）， 如FOB Shanghai(装运港)。

国际商务单证操作技巧
9.1.2 单证审核的基本方法
• （一）针对单套单据有两种审单方法： 1、纵横审单法
（1）横审法 • “横审”是根据信用证的条款逐字逐句地
审核各种单据的内容，做到“单证一致” 。 （2）纵审法 • “纵审”是以商业发票为中心，与其它单 据相对照，要求单据与单据之间所共有的 项目相互一致，即“单单一致”。
• 9.1 单证的审核 • 9.2 单证操作 • 9.3 单证的交付 • 9.4 单证机构设置与单证管理 • 9.5
国际商务单证操作技巧
9.1 单证的审核
9.1.1 单证审核的基本要求 （一）严格一致 • 所谓严格一致的原则，是指在单据和信用证条款
之间，一个字与一个字、一个字母与一个字母的 相符，即使是拼写错误，也构成单证不一致，单 据就像是信用证的“镜子影像”。 （二）实质一致 • 所谓实质一致的原则，是允许单据有差异，只要 差异不损害申请人，或不违反法庭自身对于的 “合理、公平、善意”的概念即可。
国际商务单证操作技巧
（3）交单期(a period of time for presentation of document after the date of shipment) --装运日(运输单据签发日)后必须向银行交单 的期限； 如 ： documents must be presented for negotiation not later than 15 days after date of transport documents.
装运通知 受益人证明
国际商务单证操作技巧
各单据日期关系如下：
• 发票日期应在各单据日期之首； • 提单日不能超过L/C规定的装运期也不得早于L/C的最早
装运期； • 保单的签发日应早于或等于提单日期（一般早于提单2

国际商务单证实务
16、人民应该为法律而战斗，就像为 了城墙 而战斗 一样。 ——赫 拉克利 特 17、人类对于不公正的行为加以指责 ，并非 因为他 们愿意 做出这 种行为 ，而是 惟恐自 己会成 为这种 行为的 牺牲者 。—— 柏拉图 18、制定法律法令，就是为了不让强 者做什 么事都 横行霸 道。— —奥维 德 19、法律是社会的习惯和思想的结晶 。—— 托·伍·威尔逊 20、人们嘴上挂着的法律，其真实含 义是财 富。— —爱献 生
END
ห้องสมุดไป่ตู้ 16、业余生活要有意义，不要越轨。——华盛顿 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。——罗素·贝克 18、最大的挑战和突破在于用人，而用人最大的突破在于信任人。——马云 19、自己活着，就是为了使别人过得更美好。——雷锋 20、要掌握书，莫被书掌握；要为生而读，莫为读而生。——布尔沃