餐厅财务工作流程

餐厅财务工作流程

一、餐厅收银工作程序

餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括：

（一）班前准备工作

1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅领班监督执行，并编排报表。

2、收银员与领班一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，帐单由会计管理，并由会计监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。 5.查阅餐厅收银交接本，了解工作遗留问题，以便及时处理。(二)正常运行的工作程序

1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、

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台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。

（三）结帐工作流程

1.餐厅结账一式两份：第一份是财务的，第二份是客人的。

2.当客人要求退房时，收银员根据前台工作人员报来的台号打印出临时结算单。服务台工作人员应先核对账单并签名，然后与客人一起结账。如果大堂的店员不签字，收银员要提醒他签字。

3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。 4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。

5.当客人出示优惠卡(或大堂经理给客人打折)并要求打折时，大堂人员应按程序将优惠卡(或经理签字)和两张票据交收银员进行打折。如果大堂人员只给收银员付一张账单，收银员就不能办理。

6.作废或修改票据时，有关人员应说明作废或修改的原因，并签名。经大厅管理人员确认后，将修改后的表格和作废的表格(一式两份)交出纳并送财务部审核。7.由于各种原因，如果客人需要延迟退房，必须先请大厅经理批准担保，然后转到财务部应收账款。

8、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐；在本日营业工作结束后，应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写餐厅核对。

（四）单、总班结帐

在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结帐。

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（五）管理 1、每位收银员领用的由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入封面背后的检查记录栏内。2、填制金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在的有关项目中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附存根联的后面。

3、核销时发现存根联没附上客人联的消费单或不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。

4、丢失要及时以书面报告上报财务部，丢失声明作废的登报费要由经管人负责。

（六）作废帐单的管理

出纳当班结束时，应将计算机操作记录的调整单和取消单送交审计。取消表格必须由上述领班签字确认并注明取消原因。如果事后发现有错误，但找不到保存的票据，其经济责任由出纳一方承担，并追究销毁票据的原因。(七)现金、支票、用卡的托收手续。

1、现金

1）收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。

2）除人民币外，其他币别的硬币不接收。

2.支票 1）收银员当班接收客人使用的支票时，应用大写在支票填上使用的年、月、日（如果当日不解缴银行的可填为次日的日期），填上“克里斯西餐”的收银人名称，其他项目均按规定填入（避免遗失被盗用）。

2）填写支票一律用黑色钢笔墨水填写；（不得用其他颜色水笔或圆珠笔）。

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要求袋内现金与现金袋记录的金额一致，并在现金收付记录簿上签字，办理现金交接手续。在餐厅领班的监督下，将钱袋放入保险箱。收银员下班时，收款员会逐一清点现金袋，核对现金袋上的金额与现金交接记录簿上的金额是否一致。如果正确的话，他会在寄件人姓名栏签名。a类，b类，c类，d类等等，程序保持不变，直到第二天总出纳清点。

2.客户账单移交程序

客户票据交接手续分为两类：一类是使用，将使用过的客户票据按顺序号排列，与客户票据发放表******在一起，放在指定位置，供夜审人员审核；另一种是不用的。请核对与使用过的客户票据最后一张是否有流水号，无误后办理退款手续。在餐厅本票登记簿的回单上签字。后续班次继续使用时，在接收栏签字办理交接手续。一天工作结束后，未使用的客人账单应交回财务会计部，并办理退签手续。

二、收入审计程序

收入核数工作是在收银的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：

（一）班前准备

交班前一定要了解日常的稽核工作，检查打印机、电脑是否正常，从稽核箱里把各营业点(西餐厅、酒吧)的付款凭证、票据分类。

日常审计工作流程

1、核对餐厅结帐单：

1）核对餐厅结帐单时应注意；帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有

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修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。 2)核对业务对账表：核对表格中填写的数据与收银员上交的附单中的数据是否一致，核对表格中收银员填写的数据与大堂其他相关人员填写的数据是否一致。如有不符，应立即向出纳查明原因，及时处理，确保业务收入的正确反映。

3）打折手续应完整：用优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名；如果是管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。

4)免费接待是否达标：各级经理在餐厅免费接待，签单权限要参考各级经理权限表。检查各级管理人员是否在授权范围内签收接待单。接待超标的，要立即补办手续；否则，应报告给财务经理进行处理。

2、审计人员应经常对业务进行检查：

检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保餐厅不受损失。

3、报表装订： 按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。

三。成本和应付款组的工作程序

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成本与应付款组是用好、管好资金的重要机构。加强资金的管理和监督是成本会计的重要职责之一。每个会计都应该了解和掌握资金的来龙去脉，控制成本费用标准，使资金周转和正常使用。其工作的主要内容是：(1)支票的收集和检验

采购员根据当天采购的具体内容，经采购部负责人审核后，将采购和检验单送财务部进行结账。结账时，成本会计要检查的五个要素：a.开具日期；b.购买名称；采购数量和单价；d.大小金额是否一致；e.持票人的公章。检查检验证书与金额是否一致，经办人、检验员、收货人签名是否齐全，取消采购订单。核对无误后，在支票收款登记簿上填写金额和购买内容，然后转入日常银行支出统计。

(2)银行日常支出统计

支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。

（三）、支出凭证编制程序

支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：

1.填写付款人名称；

2、填写付款日期；

3、填写经济业务内容摘要；

4.填写会计科目和账号；

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5、填写经济业务发生额。

在实际制单过程中，金额应与支票存根记录一致，各类收据记录应与金额一致，支出凭证总金额应与金额一致。

负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

(四)材料和用品接收费用的分配程序

由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统。

（五）、食品及饮料报损程序

1、已领用食品饮料报损程序

餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、成本核算员批准后，填写报损单，方可做帐务处理。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。

2、食品及酒水库报损程序

过期或变质的食品或饮料报损时，需经仓库主管、采购主管、财务经理批准，填写出库单后方可进行账务处理。

（六）、饮食成本分摊程序

核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总帐与三级帐相符。

1、根据出库单汇总表，准备食品和酒水商品交接凭证。

2、按上月成本率，结转交际应酬费。

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3、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。

4.结转vip客人水果篮原材料成本。

5、结转销售食品所用原材料成本。 6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

（七）、饮食成本报告编制内容

1、饮食营业总结报告

2.食品和饮料销售对比表

3、食品成本报告

4、食品周转次数报告

5、饮料成本报告

6.饮料周转次数报告

7、烟草成本报告

四。固定资产的购买和提前报废程序

1.固定资产的购置必须是年度购置预算批准的购置项目。

固定资产购置无论是进口还是从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。凭此资料建立固定资产明细帐，按月计提折旧。

2、固定资产提前报废处理程序

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由使用部门填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报