资产管理制度范文(4篇)

第 1 页 共 19 页 资产管理制度范文

第一章 总则

第一条 目的和依据

为了规范企业资产的管理，保护企业资产的安全和有效利用，制定本资产管理制度（以下简称“本制度”）。

第二条 适用范围

本制度适用于公司所有单位、部门和人员。

第二章 资产管理责任

第三条 资产管理权限

1. 公司设立资产管理部门，负责统一管理和监督资产的使用、保管、调拨、报废等工作。

2. 各部门主管负责本部门的资产管理工作，包括资产的购置、领用、使用、保管、报废等。

3. 公司员工负有对所使用的资产进行合理使用和妥善保管的责任。

第四条 资产购置管理

1. 资产购置需提出申请，经过审核批准后方可购置。

2. 购置资产需按照采购管理程序，选择优质供应商，进行谈判和合同签订。

3. 购置资产需制作采购台账，记录资产的种类、规格、数量、价格等信息。

4. 购置的资产需进行验收，验收合格后方可交付使用。

第三章 资产使用管理 第 2 页 共 19 页 第五条 资产领用管理

1. 资产领用需提出申请，经过审核批准后方可领用。

2. 领用资产需登记台账，记录领用人、领用日期、资产编号等信息。

3. 被领用的资产需进行质量验收，并填写验收记录。

第六条 资产使用责任

1. 资产使用人需按照规定的用途和方法使用资产，并保证不损坏、遗失或转移资产。

2. 资产使用人发现资产存在问题或需要维修时，应及时向资产管理部门报告。

第七条 资产保养维修管理

1. 资产管理部门负责资产的定期保养维修工作，并制定相应的保养维修计划。

2. 资产使用人应按照保养维修计划，保养和维修所使用的资产。

第四章 资产清查管理

第八条 资产清查周期

1. 公司每年进行一次全面的资产清查。

2. 部门需每月进行一次自查和上报资产清查结果。

第九条 资产清查程序

1. 资产管理部门组织资产清查工作，制定相应的清查计划。

2. 资产清查需对资产的种类、数量、质量进行全面核实和登记。

3. 资产清查结果需编制清查报告，并上报公司领导。

第五章 资产报废处理

第十条 资产报废管理 第 3 页 共 19 页 1. 资产管理部门负责对资产的报废申请进行审核和批准。

2. 报废资产需进行清点、登记和封存，并填写报废审批表。

3. 报废资产需进行离岗审批，并办理相关手续进行报废处理。

4. 被报废的资产需进行销毁或拍卖处理，拍卖所得的资金归公司所有。

第六章 附则

第十一条 本制度的解释权归公司所有。

第十二条 本制度自发布之日起施行。

以上是资产管理制度的一份范文，具体资产管理制度可根据实际情况进行调整和完善。

资产管理制度范文（2）

第一章总则

第一条

为规范和加强文化中心资产管理工作，维护国有资产的安全和完整，提高国有资产使用效益，保障单位履行职能，根据《江苏省行政事业单位国有资产管理办法》江苏省人民政府令____件和《行政事业单位内部控制规范(试行)》等法律法规和制度规定，结合我单位实际，特制定本制度。

第二条

行政事业单位的资产包括单位使用国家财政性资金形成的资产、国家拨给单位的资产、单位按照国家政策规定运用国有资产组织收入形成的资产以及接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产。

第三条 第 4 页 共 19 页 行政事业单位资产业务控制面临的主要风险包括：

(一)资产管理职责不清，没有明确归口管理部门，没有明确资产的使用和保管责任，可能导致资产毁损、流失或被盗的风险。

(二)资产管理不严，调拨或捐赠资产游离于单位资产账簿之外，资产领用、发出缺乏严格登记审批制度，没有建立资产台账和定期盘点制度，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符等风险。

(三)未按照国有资产管理相关规定办理资产的调剂、租借、对外投资、处置等业务，可能导致资产配备超标、资源浪费、资产流失、投资遭受损失等风险。

(四)资产日常维护不当、长期闲置，可能导致资产使用年限减少、使用效率低下的风险。

(五)对应当投保的资产不办理投保，不能有效防范资产损失的风险。

第四条

单位应当对资产实施归口管理：

单位财会部门负责单位所有资产的统一建账、统一核算，具体负责管理现金、银行存款、财政零余额用款额度等货币资金，以及各种债权债务。

其他流动资产和固定资产等实物资产和无形资产由办公室(后勤、总务等)具体负责管理。

在建工程由项目实施部门具体负责管理。

政府储备物资、公共基础设施、受托代理资产等资产由相关业务科室具体负责管理。 第 5 页 共 19 页 内部纪检监察部门、审计部门对资产业务内部控制实施情况实施监督和检查。

第五条

单位应当建立资产信息管理系统，设置资产的统计、报告、分析岗位，实现对资产的动态管理。

第六条

单位各具体负责资产归口管理的部门应当建立资产台账，根据财会部门转送的凭证，分别登记资产的类别、型号及规格、数量、金额及使用部门，并经使用部门和人员签字确认。

第七条

单位实行财产清查制度。由主管财务负责人组织财会、资产管理及相关业务部门，定期清查盘点各类资产。使用部门有变动的，应当办理资产移交手续，资产发生遗失或流失的，应及时报请单位决策机构明确和追究相关责任人的责任，予以追偿；资产毁损、报废的，应及时报请单位决策机构进行处置或核销。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。

第二章现金控制制度

第八条

财会部门应设立现金日记账，由出纳人员对现金收支业务逐日逐笔进行登记，做到日清月结，月份终了，必须进行账目核对，相关日记账的余额应与对应总账、明细账的余额核对相符。

第九条 第 6 页 共 19 页 单位通过各类途径获得的现金形式的收入和暂存款项应及时存入银行，不得直接用于支付自身的支出。

第十条

以收费形式收取的现金必须使用财政部门统一印制的收费票据，必须有收费许可。收费收取的现金等货币资金必须及时入账上缴非税收入专户，实行“收支两条线”管理。不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。

第十一条

现金的使用必须符合规定的范围，禁止超范围支付现金：

(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬；

(3)根据国家规定颁发给个人的各项奖金；(4)各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；(5)出差人员必须随身携带的差旅费；(6)结算起点以下的零星支出；

(7)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

第十二条

除现金使用范围以外的各项支出，必须通过银行转账支付。

第十三条

现金使用范围内能使用公务员卡结算的，在具备公务卡结算条件下，必须使用财政公务卡进行结算。

行政事业单位财政授权支付业务中原使用现金结算的各类支出，包括差旅费、会议费、招待费和____万元(以人民币为单位，下同)以下的零星购买支出等，应当使用公务卡结算。

第十四条 第 7 页 共 19 页 需采用现金支付方式时，出纳人员可以从本单位现金的库存限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。

第十五条

出纳人员从开户银行提取现金时，应写明用途，由财会部门负责人审核盖章，经开户银行审核后予以支付。

第十六条

任何部门和个人均不可以私借或____公款。确因工作需要借用现金的，应填写借款单，经部门负责人、财会部门负责人签字后，由主管财务负责人审批后方可支取，并在规定时间内报销或还款。

第十七条

单位工作人员办理财务支出报销业务时，经办人应详细记录每笔业务开支的实际情况，填写支出凭证，附齐应附原始单据，注明用途及金额，按财务支出报销程序经审核、审批签字后，由出纳人员严格审核报销的原始凭证，审核无误后，办理报销手续。

第十八条

出纳人员严格按照规定办理现金支付业务。不得以白条冲抵现金，不得擅自将单位现金借给其他单位，不得利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金，不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不得保留账外现金。

第十九条

出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，须经主管财务负责人指定专人代办有关现金业务，出纳人员不得擅自委托。

第二十条 第 8 页 共 19 页 单位备用金视同货币资金管理。出纳人员应及时办理备用金报账、清理业务，相关部门定期进行备用金检查，严禁长期占用、挪用备用金。

第二十一条

每日下班前，出纳人员对限额内的库存现金于当日核对清楚后，在保险柜内存放，不得放在办公桌内过夜。

保险柜只能由出纳人员开启使用。保险柜密码由出纳人员自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。出纳人员调动岗位，新出纳人员应更换并使用新的密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请单位相关负责人处理，不得随意找人修理或修配钥匙。

第二十二条

出纳人员每日终了必须清点库存的现金，并与现金日记账余额核对，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。

第二十三条

单位应建立库存现金清查制度，由主管财务负责人组织，定期和不定期对库存现金情况进行清查盘点。若发现账款不符，及时查明原因，并做出相应处理；若因一般工作失误造成的，可由单位相关负责人按有关规定做出处理；若属于违法行为的，应依法移交相关部门处理。

第三章银行存款控制制度

第二十四条 第 9 页 共 19 页 单位应严格按照《支付结算办法》和国库集中支付管理制度等有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开设账户，办理存款、取款和结算业务。

第二十五条

单位银行账户都必须在国库单一账户体系下设置，未经财政部门批准，单位不得在各类金融机构开设银行账户。

第二十六条

国家或省级主管部门对专项资金有单独设账、专设账户核算要求的，可依照相关规定对专项资金单独设账核算，在银行开设专户须报财政部门审批同意后方可开始。

单位必须严格按规定的用途和标准使用和管理专项资金。

第二十七条

出纳人员应及时序时逐笔登记和核算各银行账户收支。各类经银行办理的取现、转账业务，须按规定的程序审批或审核后办理。

第二十八条

单位财会部门应指定除出纳以外的人员定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，并指派对账人员以外的其他人员进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。如调节不符，应当查明原因，及时处理。

第二十九条

单位应当加强对银行对账单的稽核和管理。出纳人员一般不同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作。确需出纳人员办理上述工作的，应当指定其他人员定期进行审核、监督。

第三十条