采购业务内控制度

公司的采购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。

公司办公用品的采购由行政部负责。

采购业务分为常备采购(预算内)、非常备采购(预算外)、政策性采购(公司战略需要)。

公司各单位(分、子公司及各部门)每月25 日向物流配送中心报送下月的物资采购计划，物流配送中心经汇总、综合平衡后向财务部报送当月公司整体采购计划和采购资金预算。

该计划应综合考虑各项物资实际库存、工程施工计划和公司资金状况。

该计划亦应与各预算单位每月向财务部上报的预算报表口径一致。

财务部审核通过后报总经理审批，经审批通过后下发物流配送中心执行，同时转财务部备档作为资金安排的依据。

：(1)、采购人员应随时调查供应商的动态及产品质量。

凡欲与公司建立供应关系而且符合条件者应填具，作为选择供应厂商的参考。

“供应商调查表”呈采购部经理核准后存档。

(2)、物流配送中心应在日常工作中逐步建立系统的供应商档案库，供应商档案包括：供应商名片、供应商调查表、供应商审批表、供应商资信档案、供应商所提供的合格证明、价格表及相关资料(3)、每批材料供货结束后，供应商的实绩转记于，作为评审供应商业绩的资料。

(4)、采购人员依据“供应商调查表”每半年复查一次，更正原有资料内容。

供应商档案由物流配送中心的经理指派专人负责管理，未经采购部经理允许，不得随便查阅。

供应商调查表应每月报一份给财务部存档。

(5)、物流配送中心应对供应商的选择建立内控审批制度。

在下列情况下，采购人员应填写，提请主管领导审批： A 、原有供应商被撤点； B 、开辟新产品和新项目投资需引进新的供应商； C 、原有供应商由于种种原因拒绝供货需更换供应商； D 、新供应商的物资 更适合公司的需求。

(1)、对通过初审的供应商所送检的样品，必须经质量检验部门进行 各项指标的检验和检测。

(2)、供应商提供样品同时应附带完整的自检报告及合格证明等资 料。

(3)、对通过初审和提供样品检验合格的供应商方可进行供货。

采购业务内部控制制度的内容包括采购业务内部控制制度的内容包括采购计划、供应商选择、合同管理、验收与付款等。

通过建立和执行这些控制制度，可以确保采购过程的合规性、透明度和效率，减少风险和遗漏，并保护组织的利益。

1. 采购计划采购计划是采购业务的基础，它涉及对采购需求的评估、制定采购预算、确定采购目标和时间表等。

内部控制制度应明确采购计划编制的程序和责任分工，确保计划的合理性、准确性和及时性。

2. 供应商选择供应商选择是采购业务的重要环节，涉及评估供应商的能力和信誉、比较不同供应商的报价和服务，并最终选择最适合的供应商。

内部控制制度应规定供应商审批流程、评估标准、记录保存等，避免不当选择和贪污腐败行为。

3. 合同管理合同是采购业务的法律约束和保障，内部控制制度应明确合同签订的程序和要求，包括合同起草、审批、归档等。

此外，还应对合同履行、变更、终止等进行管理和监督，确保合同的全面执行和各方权益的保护。

4. 验收与付款验收是采购业务的关键环节，它确保所购买的物品或服务与合同约定一致并满足组织的需求。

内部控制制度应规定验收的程序和标准，明确验收人员的职责和权限，以防止非法行为和质量问题。

付款环节则需要建立支付流程和制度，确保符合财务规定、准确核算，并对付款进行审计和监控。

5. 监督与风险管理采购业务的内部控制还应包括对采购过程的监督和风险管理。

监督可以通过内部审计、风控部门等进行，以确保制度的严格执行和规范操作。

风险管理则需要识别和评估采购过程中的各种风险，并采取相应的措施进行应对和防范，以减少对组织的不利影响。

综上所述，采购业务内部控制制度的建立和执行是保证采购过程合规性和风险管理的重要手段。

它涉及采购计划、供应商选择、合同管理、验收与付款等各个环节，需要明确的程序、责任和监督机制。

通过合理的内部控制，组织可以更好地管理采购风险，保护自身利益，实现采购过程的有效运作。

第一章总则第一条为了加强公司采购业务的内部控制，确保采购活动的合规性、有效性，降低采购风险，提高采购效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有采购业务，包括原材料、设备、办公用品、服务等的采购。

第三条本制度遵循以下原则：1. 法规先行：严格遵守国家法律法规、行业标准及公司内部规章制度；2. 合规经营：确保采购活动合法、合规、合理；3. 风险防范：加强风险识别、评估和控制，降低采购风险；4. 效率优先：优化采购流程，提高采购效率；5. 透明公开：确保采购活动公开、公正、公平。

第二章组织架构与职责第四条公司设立采购管理委员会，负责采购业务的管理、监督和指导。

第五条采购管理委员会下设采购部，负责采购业务的组织实施。

第六条采购部职责：1. 制定采购计划，组织实施采购活动；2. 负责供应商的选择、评估和管理；3. 负责采购合同的签订、履行和变更；4. 负责采购价格的谈判和采购成本的核算；5. 负责采购信息的收集、整理和分析；6. 负责采购业务的内部审计和监督检查。

第三章采购流程第七条采购流程分为以下步骤：1. 需求提出：各部门根据实际需求，提出采购申请；2. 采购计划：采购部根据需求，制定采购计划；3. 供应商选择：采购部对供应商进行评估，选择合适的供应商；4. 采购谈判：采购部与供应商进行价格、交货期、质量等方面的谈判；5. 合同签订：双方达成一致后，签订采购合同；6. 采购执行：采购部根据合同要求，组织实施采购；7. 验收与入库：对采购物资进行验收，合格后入库；8. 付款结算：根据合同约定，进行付款结算；9. 采购评估：对采购活动进行评估，总结经验教训。

第四章供应商管理第十条供应商选择原则：1. 合法性：供应商应具备合法经营资格；2. 信誉度：供应商应具有良好的商业信誉和经营业绩；3. 能力：供应商应具备满足公司需求的生产、供应能力；4. 价格：供应商应具备合理的价格竞争力。

第十一条供应商评估：1. 采购部负责对供应商进行定期评估；2. 评估内容包括：供应商资质、生产能力、产品质量、交货能力、售后服务等；3. 评估结果作为供应商选择和合作的依据。

企业采购业务的内控制度㈠、采购业务的内部控制。

1、供应部门应事先会同生产部门及其他业务部门，制定采购供应计划，根据供应计划或临时需要与供应单位签订采购合同。

采购供应计划报经总经理或部门经理批准执行，平常的采购供应工作应严格按照采购供应计划进行。

财务部门应该参与供应合同的签订工作，并监督执行，供应合同经双方签订生效以后，应将其副本交付财会部门备查。

2、购入的材料物资应由仓库部门组织验收，验收时应将发票帐单与存查的采购计划进行认真核对。

同时，核对验收实物的数量和质量，核对无误后填写验收单或材料入库单，在签字后连同发票帐单转采购部。

对有特殊要求的材料物资应邀请有关技术人员进行技术鉴定，检验合格后方可填制验收单。

3、财务应根据采购部门转来的验收单和发票，核查采购计划与合同，确认无误后办理结算手续。

㈡、销货业务的内部控制。

1、销售部应根据事先制定好的产品销售计划推销产品。

尽量与购货单位签订购销合同，合同应载明本企业与购货单位之间就产品销售过程中的有关品种、质量、数量、价格、交货方式、交货期限、交货地点、违约责任等方面达成的一致意见，并以此作为规范销售行为的直接依据。

2、财务部应参与销售合同的签订，销售合同订立生效后，其副本应交付财务部，由财务部办理结算及其他有关业务。

3、销售部根据合同规定开具发货票，发货票一式五联，一联由销售部门存查，一联由成品库发货入帐，一联代“出门证”，一联交购货单位，还存一联送财会部门收款记帐。

销货发票开始后，应由开票人以外的人员复核其所填制的品名、规格、数量、单价、金额是否与购货单位定货单或合同相等，仓库保管人接到发货票的“提货联”后，提出应发的货物。

再由另一专职人员作最后的复核，核对无误后方能包装发货。

采购企业内控制度篇一：采购内部控制细则第2章采购内部控制实施细则2．1 采购管理目标2．1．1 采购业务目标采购业务目标主要是指企业在一定条件下购买生产、经营所需物资过程中应达到的目标。

具体内容如图2-1所示。

图2-1 采购业务目标2．1．2 采购财务目标采购财务目标是指企业通过对采购活动进行内部控制，确保资金安全以及最大化利用。

具体内容如图2-2所示。

图2-2 采购财务目标2．2 采购业务风险2．2．1 采购经营风险采购经营风险是指企业在采购经营活动过程中可能存在的风险。

具体如图2-3所示。

图2-3 采购经营风险2．2．2 采购财务风险采购财务风险是指企业在采购活动的会计核算过程中出现的风险。

具体如图3-4所示。

图2-4 采购财务风险2．3 采购管理业务流程2．3．1 请购与审批控制流程请购与审批控制流程业务流程序责任号部门/人需求1部门2采购部3采购部4采购部财务部、主管5副总、总经理6采购部7采购部配合/支持不相容部门职责审核采购部审批审核审批仓储部审核审批采购申请审核审批仓储部、质检部监督检查方法检查需求单等是否填写规范、资料是否完备检查采购需求汇总表单是否填写正确、规范监督需求分析、库存分析方法是否科学、合理检查申请单是否填写规范、资料是否齐全检查是否按规定权限范围进行审批，有无越权现象检查采购方案是否科学，是否经过审批程序监督采购过程是否符合国家与企业相关规定相关制度审批制度》审批制度》审批制度》审批制度》审批制度》审批制度》控制细则》《采购授权与《采购与验收《采购授权与《采购授权与《采购授权与《采购授权与《采购授权与篇二：采购业务内部控制制度设计采购业务的内部控制制度设计【内容提要】：本文针对采购业务的特点及采购业务的内部控制制度设计的基本原则、从几个方面来简述采购业务的内部控制制度和应注意的问题。

【关键词】：采购内部控制长期以来采购业务及管理备受关注，采购管理是被掩盖得最深的管理死角之一，内控失效的采购流程中通常充满各种复杂的利益驱动和人情关系，完善的采购业务内部控制制度对降低产品成本、提高市场竞争力和防止管理漏洞具有很大促进作用。

2023年单位采购内控管理制度采购内部管理制度(12篇)单位选购内控治理制度选购内部治理制度篇一县医疗保障局机关及医保中心使用财政性资金购置货物及效劳。

各科室及医保中心：负责申报政府选购预算，编制选购需求和选购文件；会同局办公室开展需求论证和文件会审，签定合同；组织履约和验收，会同财务科办理支付手续；供应选购活动中所需要的需求公示、合同公示和验收公示材料。

办公室：牵头组织制定选购内控治理制度；初审选购需求和选购文件；负责选购工程的详细实施；办理政府选购报告审核报批；审核支付手续和验收结果；牵头办理选购活动中所需要的需求公示和验收公示。

财务科：负责汇总申报政府选购预算；编报政府选购预算和规划；落实政府选购预算和决算信息公开；填报政府选购报表；承受审计检查并组织整改。

县纪委监委派驻纪检监察组：对选购活动进展监视，发觉违规违纪问题依规依法进展查处。

（一）申报政府选购预算。

在编报下一年度部门预算时，列入运转预算的货物、效劳选购由办公室申报政府选购预算，列入专项预算的货物、效劳选购由各科室（医保中心）申报政府选购预算。

（二）编制政府选购预算。

财务科对各科室（单位）申报的选购预算进展汇总，并在编制部门预算的同时编制政府选购预算。

（三）组织实施政府选购。

依据预算批复结果和实际需要按工程类别组织实施。

1.自行选购。

对选购限额以下的工程由办公室牵头组织实施自行选购。

预算金额在5万元以下（含）的工程，填写选购申请表（详见附件1）、固定资产填写固定资产购置（更新）申请表（详见附件2），经局分管领导审批后报局党组会议审议确定后执行；预算金额在5万元以上、10万元以下的工程，填写选购申请表（详见附件1）、固定资产填写固定资产购置（更新）申请表（详见附件2），经局主要领导审批后报局党组会议审议确定后执行；预算金额在10万元以上（含）且在政府选购限额（详细限额见《江苏省20xx年政府集中选购名目及标准》）以下的工程，经局党组会议审议通过，履行选购审批手续后，参照政府选购法律法规规定的选购方式及流程进展自行选购。

医院采购内控管理制度5篇医院采购内控管理制度篇1为进一步规范我院招标公用物品采购活动，强化监督、节省开支，防范采购活动中的廉洁风险，根据我院廉洁风险防控管理有关精神，决定在招标采购公用物品活动中实行以下规定：一、招标采购公用物品适用范围1、未纳入或不适合集中招标、邀请招标、竞争性谈判的零星、小额的后勤总务用品、办公用品和低值耗材的采购。

2、在特殊情况下，无法实施集中招标采购的物品。

3、预算外小额度开支的奖品、礼品、纪念品、宣传标识制作等相关物品的采购。

4、公务接待、餐饮、住宿等相关服务的定点选择。

5、公务用车的燃油、维修、保养等相关服务的定点选择。

6、其它物品和服务用品的采购。

二、招标公用物品采购的方法1、“三家参与”：有关物品、服务用品的采购实施时，由使用部门(科室)、管理部门、监督部门共同参与。

2、“货比三家”：有关物品、服务用品的采购活动过程中，要经过三家以上供应商或商家的询价调查，从质量、价格等方面综合比较进行取舍。

3、“三人同行”：所有招标外采购实施时，必须是三个人以上共同经办。

三、招标公用物品采购的实施1、招标公用物品的采购，由使用部门向管理部门填写《***医院招标物品购买申请单》，说明采购名称、数量、不经过集中招标的理由，由院长批准实施。

2、医院招标采购监督部门为纪检监察室、审计科、财务科等部门。

物品主管部门持院长批示，由院纪检监察室视情况安排相关监督部门参与采购监督活动。

3、物品使用部门与管理部门为同一单位，或物品使用部门、管理部门和监督部门为同一单位时，院长批准后，由院纪委指定相关科室人员一道参加实施采购。

4、招标公用物品采购活动完成后，要有采购经手人和参与人共同签字，才能按规定程序报销。

四、招标公用物品采购的检查考核1、医院纪检监察室、审计科负责对“招标公用物品采购”执行情况进行考核，通过财务手续，每年对相关采购活动进行一次抽查。

2、对违反“招标公用物品采购”有关规定的科室、人员，按廉洁风险防控管理规定予以责任追究。

行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）第一条为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政监察法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规规定，结合我市情况，制定本规定。

第二条本规定适用于市直行政事业单位。

本规定所表示行政事业单位包含党政机关、人大机关、政协机关、法院、检察院、人民团体和事业单位，不包含推行企业化管理的事业单位。

第三条市财政部门主管市直行政事业单位财务管理工作，审计、物价、监察、人民银行等有关部门应依据各自职责做好行政事业单位财务管理和监督工作。

第四条行政事业单位必须根据实际出现的经济业务事项按规定展开会计核算，填制会计凭证，备案财务会计账簿，基本建设财务会计报告，并创建单位内部会计监督制度;严禁假造、变造会计凭证、财务会计账簿、基本建设不实财务会计报告;严禁藏身或者故意封存依法应留存的会计凭证、财务会计账簿、财务会计报告。

行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

提拔会计人员必须合乎财务会计管理的规定。

第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门综合预算，报财政部门审核。

部门综合预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整;因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。

第六条行政事业单位的各项总收入和开支应列入财政预算统一管理，统筹安排采用。

行政事业单位按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列。

行政事业单位基本建设的开支财政预算，应优先确保本部门履行职责基本职能所须要的人员经费和公用经费，对其他弹性开支和专项开支应严格控制。

第七条财政收入执收单位(以下简称执收单位)依法取得的下列政府非税收入，是政府财政收入的重要组成部分，实行“收支两条线”管理。

(一)行政事业性收费、政府性基金;(二)国有资源和国有资产有偿使用收入;(三)国有资本经营收益;(四)彩票公益金;(五)充公总收入;(六)以政府名义接受的捐赠收入;(七)主管部门分散总收入;(八)其他政府非税收入。

采购内控管理制度•相关推荐采购内控管理制度在充满活力，日益开放的今天，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。

那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编帮大家整理的采购内控管理制度，欢迎大家分享。

第一条为了加强对公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，减少采购风险，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资(包括原材料、半成品、成品及低值易耗品等)的行为，付款是指支付与上述物资有关的款项的行为。

第三条采购与付款内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括：(一)付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格的业务;(二)采购合同的洽谈人员、订立人员和采购人员不能由一人同时担任;(三)货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记账工作。

第四条请购依据应当充分适当，请购事项应当明确，所有采购与付款事项应当严格按照本流程执行。

第五条公司采购与付款业务相关人员职责：(一)生产总监，负责以下工作：1、在公司总经理直接领导下，与财务总监共同制定公司年度采购预算。

2、在公司总经理直接领导下，与财务总监共同审批公司大宗商品的采购工作，包括确定供应商、洽谈采购合同等。

3、对采购部提供的合格供应商名单进行审批，并报总经理审批。

4、组织和管理公司物资采购及保管工作，确保物资采购正常进行。

5、制定并贯彻执行本部门和下辖各岗位职责和规章制度，确保采购物资和原、辅材料的`质量符合公司标准。

(二)采购部主管，负责以下工作：1、按照采购计划，与财务总监共同审批各部门的采购申请单。

2、按各部门的采购申请单，按时、保质、按量采购价格低、品质好的商品。

严格执行公司对各种商品库存量的规定，防止商品积压造成不必要的损失。

第一章总则第一条为加强公司采购业务管理，规范采购行为，降低采购成本，提高采购效率，确保采购质量，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构采购业务活动。

第三条本制度遵循以下原则：1. 集中采购原则：采购活动实行集中管理，统一采购计划、统一采购程序、统一采购价格。

2. 依法合规原则：采购活动必须遵守国家法律法规和公司规章制度。

3. 公开透明原则：采购活动应公开、公平、公正，接受公司内部监督。

4. 责任追究原则：对违反本制度的行为，依法依规追究相关责任。

第二章采购计划管理第四条采购部门根据公司年度经营计划和各部门需求，编制年度采购计划，经总经理审批后实施。

第五条各部门需在规定时间内向采购部门提出采购需求，采购部门对需求进行汇总、审核，确保采购计划合理、合规。

第六条采购计划一经批准，不得随意变更。

如确需变更，需经相关部门负责人签字同意，并报总经理审批。

第三章供应商管理第七条采购部门负责供应商的开发、选择和评估，建立合格供应商名录。

第八条供应商的选择应遵循以下原则：1. 符合国家法律法规和公司规章制度要求。

2. 具有良好的信誉和稳定的供货能力。

3. 具有合理的价格和优质的产品质量。

4. 具有良好的售后服务。

第九条采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。

第四章采购流程管理第十条采购流程分为以下环节：1. 采购申请：各部门根据需求提出采购申请，经部门负责人签字后报采购部门。

2. 采购审批：采购部门对采购申请进行审核，报总经理审批。

3. 询价与比价：采购部门向合格供应商询价，进行比价分析。

4. 采购合同签订：采购部门与供应商签订采购合同。

5. 物资验收：采购部门组织验收，确保物资质量。

6. 付款结算：财务部门根据采购合同和验收报告进行付款结算。

第五章采购成本控制第十一条采购部门应加强对采购成本的控制，采取措施降低采购成本。

第十二条采购部门应合理确定采购价格，确保采购价格在市场上具有竞争力。

内控政府采购业务管理制度一、前言政府采购业务是政府与社会经济活动的重要环节，具有重大意义。

政府采购涉及到巨额资金和资源的调配，因此，政府采购业务管理要求高度规范。

为了更好的提高政府采购操作程序规范化、透明化、公正化、公平化，确保政府采购业务的正常运行和合法性，每个直管的采购业务人员必须重新认识采购管理，加强对采购的监管。

内控政府采购业务管理制度的制定，是为了加强对采购政策实施的监督，确保政府采购业务的规范化，保障政府采购的高效、公正、透明和按照法律程序运行。

这也是政府采购的一个重要组成部分。

二、内控政府采购业务管理制度的目的1.为加强政府采购质量管理，规范采购流程；2.保障政府采购的公正、透明、公平、合法；3.防止采购中的违规行为，保障政府采购过程的正常运行；4.尽可能避免潜在的风险并维护政府声誉；5.明确政府采购业务内部流程及其职责。

三、内控政府采购业务管理制度的适用范围本制度适用于政府采购业务管理体系，包括单位所属的各级采购主管部门、涉及到政府采购业务的所有相关部门、直接承担政府采购业务的采购人员等。

四、政府采购内控管理机构1.设立政府采购内控管理机构，对政府采购全过程的控制和监管进行管理和协调。

2.内控管理机构的主要职责是：组织实施采购计划，规定采购流程和纪律；审核规章制度和控制体系文件；维护采购过程的监管和监察的透明化；对政府采购人员进行培训和指导。

五、采购人员的职责1.所有涉及政府采购的部门需设立采购人员；2.采购人员按照规定执行采购计划，负责招标、评选、合同签订等采购全过程；3.采购人员需确保采购活动的透明性和公正性，接受内控管理机构的监督并向监督机构报告采购情况；4.采购人员需遵守内部管理规定，接受规定的职业道德培训。

六、采购流程的管理1.采购计划的编制：各采购主管部门依据工作要求，按期编制和下发采购计划，并报请内控管理机构审核。

2.招标文件的编制：采购人员应根据采购计划编制招标文件，包括文件的资格条件、评分标准、报价方式和评分权重等信息，必须保证招标文件的专业性及其科学性。

XXX行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）第一条为加强行政事业单位政府采购业务内部控制工作，规范单位政府采购活动，提高政府采购资金使用效益，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》及有关法规制度规定，结合行政事业单位实际，制定本制度。

第二条单位使用财政性资金（预算资金、政府性基金和预算外资金）和与之配套的单位自筹资金，采购政府集中采购目录内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，应严格按照国家政府采购有关法律、行政法规和制度规定的方式程序进行采购。

货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。

工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。

服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。

第三条政府采购业务控制应当重点关注以下风险：（一）编制需求计划和采购计划风险。

该环节的主要风险是需求或采购计划不合理，不按实际需求安排采购或随意超计划采购，可能导致采购物资过量或短缺，影响单位正常工作。

（二）采购活动风险。

该环节的主要风险是缺乏采购申请审批制度，请购未经适当审批或超越授权审批，采购过程未按规定程序和要求进行，可能造成违法违规风险。

（三）采购验收风险。

该环节的主要风险是验收标准不明确，验收程序不规范，对验收中存在的异常情况不作处理，可能造成账实不符、采购物资损失风险。

（四）采购业务质疑投诉答复风险。

该环节的主要风险是对供应商提出的质疑和投诉不能及时得当处理，可能出现违纪或舞弊行为，可能引起复议、诉讼等导致单位声誉损失的风险。

（五）采购业务记录风险。

该环节的主要风险是应付账款核算不准确、不及时，可能导致单位财务信息不真实、不完整；对账不及时、付款不当，可能导致资产流失、财务信息不真实、不完整；资金支付违反国家法律法规和行政单位内部规章制度，可能导致受到处罚，造成资产和名誉损失。

（六）采购项目安全保密风险。

内控采购业务管理制度第一章总则第一条为规范和规范公司内部采购业务管理，提高采购管理效率和质量，保证采购活动的合规性和经济性，制定本制度。

第二条内控采购业务管理制度适用于公司内部所有采购活动的管理，包括但不限于采购流程、采购人员管理、供应商管理、合同管理、采购成本控制等方面。

第三条公司内部采购活动应当遵守国家相关法律法规，确保采购活动的合规性和经济性，维护公司的声誉和利益。

第四条公司内部各部门应当严格执行采购管理制度，加强内部沟通和协作，形成统一协调、高效运作的采购管理机制。

第五条公司内部采购管理部门应当建立健全内部控制机制，加强对采购活动的监督和管理，防范和解决采购风险。

第二章采购流程管理第六条公司内部采购活动应当按照公司内部采购流程执行，确保采购活动的有序进行和结果合法、公平、合理、透明。

第七条公司内部采购流程包括需求确认、供应商选择、采购谈判、合同签订、验收付款等环节，具体操作步骤由公司内部采购管理部门制定并不定期进行调整。

第八条公司内部采购人员在执行采购流程时应当认真履行职责，严格按照制度规定操作，如有违背规定的行为将被追究相应的责任。

第九条公司内部采购活动应当根据不同采购项目的特点和需求，确定相应的采购流程和操作流程，并及时进行调整优化。

第十条公司内部采购活动需求确认环节应当明确采购需求、采购标的、采购数量等相关信息，并经相关部门审批，确保采购活动的合规性。

第三章采购人员管理第十一条公司内部采购人员应当具有相关专业知识和经验，能够熟练操作采购流程和工具，保证采购活动的顺利进行。

第十二条公司内部采购人员应当秉持诚实守信、勤勉尽职的原则，维护公司的利益和声誉，不得为个人私利谋取不正当利益。

第十三条公司内部采购人员应当定期接受相关培训和考核，不断提升自身专业能力和素质，保证采购工作的高效执行。

第十四条公司内部采购人员不得擅自接受供应商的礼品、款待等，不得与供应商谋取不正当私利，如发现相关问题应当及时报告并进行处理。

公司采购内控管理制度三篇篇一：公司采购内控管理制度1、目的为加强采购计划管理，规范采购工作，保障公司生产经营活动所需物品的正常持续供应，降低采购成本，提高公司采购效率、明确岗位职责、有效降低采购成本，满足工公司对优质资源的需求，进一步规范物资采购流程，加强与各部门间的配合，特制定本制度。

2、适用范围适用于本公司生产用设备、原材料、辅助材料、生产用耗材等公司生产性物资采购过程，包括出口物资的采购。

3、职责3.1总经理负责采购管理制度的审批。

3.2采购部负责合格供方的开发和管理，合格供方物资供应能力应涵盖公司所有生产性物资需求；对供方在制过程和生产进度控制；对供方库存的核对与控制；与供方的协调与沟通。

3.2工程部和销售部负责提供详细的物资的图纸或参数、材质、规格、工艺等属性。

必要时由工程部出图，并由销售部门经客户确认后以请购单的形式提报给采购部。

3.3销售部负责对物资样品发出后的跟踪和客户反馈的记录。

3.4财务部负责对采购物资预付款和货款的结算和给付。

4、采购岗位职责4.1寻找物料供应来源,并分析相关市场。

4.2与供货商洽谈,并安排工厂参观、建立供货商之数据。

4.3要求报价与进行议价并做出比价分析。

4.4获取所需之物料。

4.5查证购进物料之数量与质量。

4.6建立采购业务进行顺遂所需要之数据和合格供应商名录。

4.7了解市场趋势,搜集市场供给与需求价格等适时数据加以成本分析。

4.8呆料与废料之预防与处理。

5、物资采购工作程序5.1采购工作流程图5.2新供应商开发评定工作流程图如请购的项目在《合格供应商名录》中没有找到合适的供方，需开发新供应商。

新供应商开发评定工作流程如下图：5.3样品管制流程图6、请购及其规定6.1请购的定义请购是指某人或者某部门根据业务需要确定一种或几种物料，并按照规定的格式填写一份要求获得这些物料的单子的整个过程。

6.2《请购单》的要素完整的请购单应包括一下要素：（1）请购的部门；（2）请购物品所属项目；（3）请购的用途；（4）请购的物品名；（5）请购的物品数量；（6）请购的物品规格；（7）请购物品的样品、图纸或技术资料等；（8）请购的物品的需求时间；（9）请购如有特殊需要请备注；（10）请购单填写人；（12）采购负责人；6.3《请购单》及其提报规定（1）请购单应按照要素填写完整、清晰，由请购部门领导审核批准后提报工程部；（2）请购人应及时与客户沟通确认图纸参数等要素尽可能详细地提供给工程和采购部门；（3）工程部进行审核，如需要图纸，工程部要附上审核后的图纸和《请购单》一起返给请购人；（4）请购部门确认无误后把请购单与确认后的图纸一起提报给采购部门；（5）请购人在提报请购单后是应要求采购部请购单接收人签字回执；（6）涉及的请购数量过多时可以附件清单的形式进行提交，为提高效率该清单的电子文档也需一并提交；（7）遇公司业务急需的物资，部门领导不在的情况，可以电话或其他形式请示，征得同意后提报采购部门，签字确认手续后补。

单位自行采购内控管理制度第一章总则第一条为了规范单位自行采购行为，加强内部管理，防范风险，提高采购效率，保障国家和单位利益，根据《中华人民共和国政府采购法》和《单位自行采购管理办法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于单位自身作为采购主体进行采购活动的各个环节，包括采购计划制定、需求确认、采购方式选择、采购文件编制、招标投标活动、评审合同签订、履约管理、结算支付等。

第三条本制度的基本原则是合法、公正、透明、公开、诚信、效率。

第四条单位自行采购应遵循自愿原则，尽可能实行公开招标或者邀请招标，确保采购活动公开、公平、公正。

第五条本制度由单位内设的采购管理部门负责执行，经单位领导审核并下发。

第二章采购计划第六条单位应当按照年度业务计划、预算安排等依法进行采购计划编制。

第七条采购计划应当明确采购内容、数量、质量要求、需求时间、采购资金等内容，并报领导审核批准。

第八条采购计划审批应当遵循科学、合理、合法、公正的原则，切实保障单位利益。

第九条采购计划应当与单位业务计划和预算相衔接，确保采购活动的合理性和实效性。

第十条采购计划应当及时调整，根据实际需求和预算情况对采购计划进行合理调整。

第十一条采购计划应当建立档案，保存备查，便于监督检查。

第三章采购方式选择第十二条单位自行采购应当根据不同的采购对象、采购金额、采购方式、供应商数量的不同，选择合适的采购方式。

第十三条单位自行采购应当优先采用公开招标或者邀请招标的方式，确保供应商公平竞争，而且价低者中标。

第十四条单位自行采购需要采用其他采购方式的，应当报领导批准，并说明理由。

第十五条采购方式选择应当遵循经济、适用、合法、公正、公开的原则，确保采购活动的效率和效果。

第十六条采购方式选择的具体办法由单位采购管理部门根据《中华人民共和国政府采购法》等法律法规制定。

第四章采购文书编制第十七条单位自行采购，采购文书应当按照法律法规和本制度的规定进行编制。

第十八条采购文件包括采购公告、招标文件、技术规格书、合同草案等。