(NEW)中国人民大学财政金融学院《433税务专业基础》[专业硕士]历年考研真题汇编

财政金融学院2020年中国人民大学金融专硕考研最全面专业指导，分析，备考中国人民大学金融专硕考研专业介绍一、专业介绍财金学院金融学学科点于1981年被教育部确认为金融学博士授予点，后来成为经济学博士后流动站（金融学）联系点，并被教育部确认为国家级重点学科，并在教育部学科评比中名列全国第一。

多年来，在金融理论、金融实务教学和科研中形成了特殊的品牌地位和教学科研实力。

我院是经国家教育部批准在全国较早设置金融专业和国际金融的院校，并于2004年招收金融工程学硕士。

设置在我院的中国财政金融政策研究中心是教育部应用经济学的基地，基地设有金融与证券研究所、财政与税收研究所和风险投资研究所。

我院所编写的金融专业教学计划、教学大纲、各门主干课程教材在全国具有较大影响，被各财经院校和金融机构在教学与业务培训中采用，财政金融学院师资力量雄厚，汇集我国财政学、金融学和投资经济领域的著名学者，具备了金融硕士专业学位教学工作的师资力量。

随着社会主义市场经济和经济全球化的发展，金融在社会经济生活中越来越重要，进而需要一大批具有高素质和高水平岗位技能的应用型高层次金融人才。

这些高层次人才，必须是系统掌握金融交易技术与操作、金融产品设计与定价、金融分析、金融风险管理等高素质、高技能的金融从业人员，对金融实务有全面充分的了解，具有很强的解决实际问题的能力。

金融硕士专业学位不仅在于教会学生掌握金融原理和实务，培养学生全新的理念、知识和技能，还使学生能够掌握先进的分析工具和全新的视角，为学生在金融机构核心技术岗位工作提供有效的基础。

金融专业硕士的培养正可以解决金融机构对应用型人才大量需求问题，无论是课程设置还是教学方法都紧密结合金融实务，培养学生开发和运用金融工具的实际操作能力，充分体现这一专业的应用性特征。

考试科目:101思想政治理论204英语二396经济类联考综合能力431金融学综合2019年录取情况2019年分数线:60 60 90 90 3972019年进入复试94人(最高420 最低397)2019年推免录取了77人2019年统考录取了90人（(最高420 最低397）参考书431专业课：黄达第三版《金融学》（必看）罗斯第九版《公司理财》（必看）第八版《公司理财习题集》罗斯第十版英文版《Corporate Finance》课后习题易纲《货币银行学》米什金《货币金融学》（易纲和米什金两本书作为部分章节参考）2019年人大431考研真题第一部分：金融学一、选择题（每题1分，共30题）1、下列关于中央银行的票据，错误的是2、关于信用贷款制度，不正确的是3、企业资产价值与资本重置成本的比是二、名词解释（每题2分，共8题）1、无限法偿2、做市商3、互联网支付4、特里芬悖论5、持久收入6、金融基础设施7、存款保险制度8、普惠金融三、简答题（每题12分，共两题）1、根据罗伯特莫顿与博迪的金融功能观………………商业银行与股票市场起到了聚集少量、短期资金为巨额长期资金的能力（1）简述商业银行与股票市场通过什么机制如何实现上述聚集资金的能力的（2）这两种作用有何不同2、假设银行X通过抵押从中央银行取得了1000万元贷款，或者是企业客户向银行X存入1000万元的支票。

人民大学财政金融学院考研考试内容初试复试重点-育明考研考研复试真题，复试分数线，复试大纲，复试资料，复试经验，面试注意事项，专业课重点笔记，复试热点，复试时政热点（2016管理类考研复试资料、复试真题、复试热点、高分保过咨询育明斯泰郎杜老师QQ：893.241.226）一、中国人民大学财政金融学院考研概况（育明考研考博）中国人民大学是以人文社科类专业见长的名校，财政金融大类更是其王牌专业，不论是在师资配置、学术水平、教学质量，还是在学生素养、社会认可度等诸方面，都属国内一流水平。

整个人大，招收公共管理类专业的学院有五个，每一个学院都有其特色，今天和大家分享的是人大财政金融学院学院考研的相关情况。

（2016人大考研复试资料、复试真题、复试热点、高分保过咨询育明斯泰郎杜老师QQ：893.241.226）复试内容：学术学位硕士生的复试内容如下。

（1）专业综合课笔试（100分）（2）外语笔试（50分）（3）专业课和综合素质面试（150分）（4）外语听力测试（20分）（5）外语口语测试（30分）（6）专业加试：针对以同等学力资格（以报名时为准）报考的考生，或成人教育应届本科毕业生及复试时尚未取得本科毕业证书的自考和网络教育考生，复试时，要对其进行本科主干课程和实验技能的加试考查，其中笔试科目不少于两门，每门考试时间为3小时。

专业学位硕士生的复试内容以各专业学位硕士生招生简章为准。

6．复试时须提交材料：考生复试时须提交《本科课程学习成绩登记表》和学历证书、学位证书原件和复印件（应届毕业生证书、学位证书原件和复印件于入学报到时补交），对不符合有关规定者，我校不予复试、录取。

应届毕业生复试时要签署“承诺书”，承诺在校期间未受过任何处分，各科成绩合格，能够按期取得毕业证和学位证。

入学报到时如不能提交毕业证书原件和学位证书原件（境外接受高等教育的应届毕业生如不能提交教育部留学服务中心认证的学历证书认证书），立即取消录取资格。

2011年中国人民大学财政金融学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题附：2017年复试专业课（100%）一、概念题（4%×5）1．转移性财政支出2．债务依存度3．李嘉图等价定理4．获利指数5．财务风险二、简答题（15%×4）1．财政支出对于农业的重要性2．政府投资决策的标准及范围3．转移支付的类型及其作用4．财务利润与会计利润的差别今年财务会计题目出的好灵活，没有会计基础的同学还是要提前准备，初试出分后再准备还是很仓促！三、论述题（20%）论述财政赤字的经济效应参考答案一、概念题（4%×5）1．转移性财政支出2．债务依存度3．李嘉图等价定理4．获利指数5．财务风险二、简答题（15%×4）1．财政支出对于农业的重要性答：（1）因为我国当前农业生产率和收益率低下，靠自身难以产生满足自身发展的积累。

农业是一个特殊的生产部门：①农产品的生产和供应受气候条件及其他诸多条件的影响，不仅波动大而且具有明显的周期性，同时，农产品的需求弹性较小，需求是相对稳定的，以相对稳定的需求和不规则波动的供给为特点的农产品供求关系，会使农业部门的生产条件经常处于不稳定状态。

②农业发展的根本途径是提高农业生产率，提高农业生产率的必要条件之一是增加对农业的投入，而当前让农民自身来解决发展农业和建设农村资金问题是不可能的。

第一，目前我国乡村仍有大量的过剩劳动力滞留在农村，农业生产率和人均收入仍处于低水平。

第二，加入WTO以后农产品市场遭遇国际竞争的挑战，农产品价格受供求关系的制约，同时又面临生产资料价格上涨的压力，农业自身很难形成有实际意义的利润规模。

（2）我国已进入以工促农、以城带乡的发展阶段，从长远来看，工业与农业、城市与乡村的协调发展是建立国民经济长期稳定快速增长机制的必由之路。

二元结构理论和两部门模型说明，我国当前正处于工业化的中级阶段，是二元结构转变为一元结构的关键阶段，只有实现了这个阶段的飞跃，整个经济才可能保持当前高速的增长势头，避免徘徊和波动，形成长期稳定快速增长的机制。

2021税务专业基础税务硕士专硕433考研真题一、中央财经大学税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解考试科目：税务专业基础（433）注意：本试题所有答案，应按试题顺序写在答题纸上，不必抄题，写清题号。

写在试卷上不得分。

一、单项选择题（20小题，每小题1分，共20分。

）1．下列各项中，表述正确的是（）。

A．税目是区分不同税种的主要标志B．税率包括比例税率、累进税率和定额税率C．纳税人就是缴纳税款的法人和自然人D．征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品【答案】B查看答案【解析】A项，征税对象是区别不同税种主要标志；C项，纳税人即税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人；D项，征税对象不仅包括物品，还包括应税劳务。

2．纳税人将所缴纳的税款，通过提高商品或生产要素的价格的方式，转嫁给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担的税负转嫁方式是（）。

A．前转B．后转C．税收资本化D．混转【答案】A查看答案【解析】B项，后转又称逆转，是指纳税人以压低原材料进价的方式，以将税款向后转移给原材料供应商的方式。

C项，税收资本化也称为资本还原，是指生产要素购买者通过预期，将所购买生产要素未来应缴纳的税款，从其购入价格中作一次扣除以压低购进价格，从而税负全部或部分向后转嫁给生产要素出卖者，它是税收后转的一种特殊形式。

D项，混转又称散转，在税款不能完全向前顺转，又不能完全向后逆转时采用的将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负担的方式。

3．我国税收收入分为中央政府固定收入、地方政府固定收入和中央政府地方政府共享收入，属于中央政府固定收入的包括（）。

A．消费税、增值税B．关税、城镇土地使用税C．车辆购置税、消费税D．增值税、营业税【答案】C查看答案【解析】A项，消费税属于中央税，增值税属于中央和地方共享税；B 项，关税属于中央税，城镇土地使用税属于地方税；D项，营业税属于地方税。

4．一般纳税人销售下列货物中，不适用13％税率征收增值税的是（）。

人大金融专硕考研431科目主要考什么当你能飞的时候就不要放弃飞。

凯程金融硕士老师给大家系统介绍。

一、中国人民大学金融硕士参考书有哪些？中国人民大学金融硕士专业课150分，是至关重要的环节，很多同学因为专业课分数不够高而导致总分不够名落孙山！从考察范围上看，431综合由90分的金融学（货币银行学+国际金融）和60分的公司理财组成，这里特别说明的是，中国人民大学金融硕士不指定参考书，这是根据凯程与中国人民大学教授一起根据考试命题规律总结的，经过2年多实践检验，100%可靠。

必备参考书籍分别是：（1）黄达老先生的《金融学第2版》(貌似已经出了第三版）黄老先生的书很厚很强大，跨专业的考生估计要1个月才能完整阅读一遍。

内容十分广泛，涵盖431考试大纲上所有内容，但是讲解的很泛泛，用来理解尚行，但无法用来答题。

建议跟着凯程中国人民大学金融硕士集训营课程系统学习。

（2）罗斯的《公司理财第9版》，神坛之作，所有考431综合院校的公认用书。

60分的考点在前1-18章，投资决策方法（5、6章）、收益风险模型（11章马克维茨均值方差模型、capm模型，12章APT模型、风险衡量（13章贝塔值的确定）、有效市场理论（14章）和资本结构（极为重要，15章MM理论、18章杠杆企业估值）。

建议跟着凯程中国人民大学金融硕士集训营课程系统学习。

（3）中国人民大学431金融学综合的历年真题。

如果你以上书目学习的比较透彻了，请看以下书目：（1）陈雨露的《国际金融第四版》，补充黄老先生书中的国际金融部分。

姜波克的《国际金融新编》也可以。

（2）易纲的《货币银行学》，补充黄老先生书中的宏观经济模型和金融压抑金融深化部分。

中国人民大学不看重模型，但是有涉及模型移动的选择、判断题，需要理解下来。

（3）米什金的《货币金融学第9版》,补充黄老先生书中对于利率决定理论和金融危机部分，这两部分常考，米什金的讲解有助理解（4）罗斯《公司理财第9版》（5）罗斯《公司理财第9版.英语版》习题，到网上下载打印。

中央财大税务硕士税务专业基础考研真题1、中央财经大学税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题中央财经大学税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解考试科目：税务专业基础（433）注意：本试题所有答案，应按试题顺序写在答题纸上，不必抄题，写清题号。

写在试卷上不得分。

一、单项选择题（20小题，每小题1分，共20分。

）1．下列各项中，表述正确的是（）。

A．税目是区分不同税种的主要标志B．税率包括比例税率、累进税率和定额税率C．纳税人就是缴纳税款的法人和自然人D．征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品【答案】B查看答案【解析】A项，征税对象是区别不同税种主要标志；C项，纳税人即税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人；D项，征税对象不仅包括物品，还包括应税劳务。

2．纳税人将所缴纳的税款，通过提高商品或生产要素的价格的方式，转嫁给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担的税负转嫁方式是（）。

A．前转B．后转C．税收资本化D．混转【答案】A查看答案【解析】B项，后转又称逆转，是指纳税人以压低原材料进价的方式，以将税款向后转移给原材料供应商的方式。

C项，税收资本化也称为资本还原，是指生产要素购买者通过预期，将所购买生产要素未来应缴纳的税款，从其购入价格中作一次扣除以压低购进价格，从而税负全部或部分向后转嫁给生产要素出卖者，它是税收后转的一种特殊形式。

D项，混转又称散转，在税款不能完全向前顺转，又不能完全向后逆转时采用的将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负担的方式。

3．我国税收收入分为中央政府固定收入、地方政府固定收入和中央政府地方政府共享收入，属于中央政府固定收入的包括（）。

A．消费税、增值税B．关税、城镇土地使用税C．车辆购置税、消费税D．增值税、营业税【答案】C查看答案【解析】A项，消费税属于中央税，增值税属于中央和地方共享税；B项，关税属于中央税，城镇土地使用税属于地方税；D项，营业税属于地方税。

2015年中央财经大学803经济学综合全套资料温馨提示：点击蓝色字体查看原文◇资料构成1．历年真题详解本全套资料提供的历年真题详解部分，历年真题全部是完整版（不是回忆版），且由圣才考研辅导名师对历年真题予以作答，解答详尽，答案标准！历年真题详解包括：·2013年中央财经大学经济学综合（803）真题及详解（最新上传，全国独家）·2012年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解（自从2013年考试科目才改为“803经济学综合”，之前年份考试代号为“812经济学综合”）·2011年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解·2010年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解·2009年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解·2008年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解2．803经济学综合强化班辅导讲义中央财经大学803经济学综合强化班辅导讲义由圣才考研辅导名师及中央财大高分研究生严格按照考研指定参考书目和历年考研真题编写，内容详尽、资料翔实，是强化阶段复习备考的核心资料。

·中央财经大学803经济学综合强化班辅导讲义（PDF版，214页）3．803经济学综合冲刺班辅导讲义中央财经大学803经济学综合冲刺班辅导讲义由圣才考研辅导名师及中央财大高分研究生严格按照考研指定参考书目和历年考研真题编写。

该讲义在强化班讲义的基础上，再提高一个层次，是冲刺阶段复习备考的核心资料。

·中央财经大学803经济学综合冲刺班辅导讲义（PPT版，78页）4．参考教材配套辅导讲义中央财经大学803经济学综合指定参考书目为：范里安《微观经济学：现代观点》和曼昆《宏观经济学》。

这部分内容包括这两本指定教材配套的辅导讲义，包括：·范里安《微观经济学：现代观点》课件（PPT讲义）·曼昆《宏观经济学》课件（PPT讲义，英文版）·上海财经大学：范里安《微观经济学》讲义（PPT讲义）·上海交通大学：范里安《微观经济学》讲义（PPT讲义）5．兄弟院校历年考研真题（含详解）本全套资料提供的兄弟院校历年考研真题（含详解）部分，提供其他同等高校历年考研真题详解，以便学员复习备考。

首都经济贸易大学研究生入学考试税务专业硕士《税务专业基础》复试笔试2013—2019年初试真题汇编-PYX整理为了将来不后悔首都经济贸易大学2013年硕士研究生入学考试税务专业《税务专业基础》复试试题B卷说明：1、答题一律写在答题纸上, 答在试卷上无效。

2、答题请写清题号，不必抄题。

一、简答题(每题10分,共40分)1.增值税不得抵扣进项税的规定有哪些？请归纳一下这些规定有哪些特点。

2.税务筹划有哪些特点？税务筹划是否存在风险？3.试析企业所得税收入确认规则与会计收入准则的收入确认规则之间的差异。

4.请谈谈税务筹划的切入点(3个以上即可)。

二、论述题(每题30分,共60分)1.全国人大及其常委会于1984年和1985年作出过授权国务院进行税收法的决定，在今年3月的全国两会上，剧作家赵冬苓提交“关于终止授权国务院制定税收暂行规定或条例的议案" ，要求全国人大收回税收立法权，请就此谈谈你的看法。

2.企业所得税法第四十七条规定：“企业实施其他不具有合理商业自的的安排而减少其应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。

"请论述你对这个法条的思考。

答疑QQ：26832595092014年硕士研究生入学考试税务专业《税务专业基础》复试试题说明: 1,答题一律写在答题纸上,答在试卷上无效2.答题请写清题号,不必抄题一、简答题(每题10分,共40分)1.增值税与消费税的关系。

2.增值税进项税额转出与不得抵扣进项税额之间的关系。

3.企业所得税与增值税的收入确认规则有何差异?4.请说明税务筹划的基本方法(3个以上即可)。

二、论述题(每题30分,共60分)1.读谈你对个人住房征税的看法。

2.谈谈你对税务管理社会化的理解。

答疑QQ：26832595092015年硕士研究生考试税务专业《税收制度与筹划综合》复试试题说明: 1.答题一律写在答题纸上,答在试卷上无效2.答题请写清题号,不必抄题一、简答题(每题10分,共50分)1.简述起征点和免征额的区别2.简述什么是税收筹划3.简述我国房产税改革的必要性4.簡述增值税的特点和作用5.简述我国企业所得税法中对于反避税是如何规定二、论述题(每题25分,共50分)1.试述税收调节经济的作用( 举例说明)2.试述目前我国个人所得税存在的问题和如何进行改革答疑QQ：2683259509首都经济贸易大学2016年硕士研究生考试_税务专业《税收制度与筹划综合》复试试题说明:1.答题一律写在答题纸上,答在试卷上无效2.答题请写清题号，不必抄题一、简述题(每题10分,共60分)1.简述税收筹划的意义2.简述税收优惠的形式并举例说明3.简述影响税制结构的主要因素4.简述我国消费税的纳税环节并举例说明5.简迷增值税的类型及增值税的6.简述企业所得税对职工福利囊、工会经费、职工教育经费扣除标准的规定。

目录2020年吉林财经大学税务433税务专业基础[专业硕士]之税收学考研强化五套模拟题（一）. 2 2020年吉林财经大学税务433税务专业基础[专业硕士]之税收学考研强化五套模拟题（二）14 2020年吉林财经大学税务433税务专业基础[专业硕士]之税收学考研强化五套模拟题（三）25 2020年吉林财经大学税务433税务专业基础[专业硕士]之税收学考研强化五套模拟题（四）36 2020年吉林财经大学税务433税务专业基础[专业硕士]之税收学考研强化五套模拟题（五）482020年吉林财经大学税务433税务专业基础[专业硕士]之税收学考研强化五套模拟题（一）特别说明：1-本资料为2020考研学员暑期强化班模拟题，检验强化阶段复习质量及复习效果使用。

2-资料仅供考研复习参考，与目标学校及研究生院官方无关，如有侵权、请联系我们立即处理。

一、名词解释1．税负转嫁【答案】税负转嫁亦称税收负担转嫁,是指纳税人在缴纳税款后,通过经济交易过程,将所缴税款部分地或全部地转移给他人负担,自己少负担或者不负担税收的一种经济现象。

税负转嫁的基本方式有两种,即前转和后转。

2．纳税担保【答案】纳税担保是指经税务机关同意或确认,纳税人或其他自然人、法人、经济组织以保证、抵押、质押的方式,为纳税人应当缴纳的税款及滞纳金提供担保的行为。

纳税担保有利于保障国家税收收入,保护纳税人和其他当事人的合法权益。

纳税担保人包括以保证方式为纳税人提供纳税担保的纳税保证人和其他以未设置或者未全部设置担保物权的财产为纳税人提供纳税担保的第三人。

3．税收预测【答案】税收预测,又称税收收入预测,是指在一定经济理论的指导下,根据经济和税收收入历年统计资料,在定性分析的基础上,运用定量的方法,对未来税收收入总量和结构等发展趋势所做出的分析、判断和推测。

税收预测研究的是税收发展前景在数量方面规律性的体现。

要进行税收预测,就要充分掌握影响税收收入变动的因素和历史资料,运用统计方法、数学方法,经过推理和计算,对未来税收收入的前景做出比较肯定的判断。