国际结算中的单据
- 格式:doc
- 大小:28.50 KB
- 文档页数:5
国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算(票据结算等)。
- 随着国际贸易的发展,国际结算的规则和方式不断完善。
例如,从简单的商业信用结算方式(如汇款、托收)发展到银行信用介入的结算方式(如信用证)。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念:票据是出票人签发的,约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性:- 流通性:票据可以通过背书或交付而转让,受让人取得票据权利。
- 无因性:票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性:票据的制作、形式、文义都有法定的要求,必须符合规定。
- 文义性:票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票(Bill of Exchange)- 定义:汇票是由出票人签发,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容:包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类:- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的,商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票,远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据,跟单汇票附带货运单据。
3. 本票(Promissory Note)- 定义:本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别:- 出票人不同:本票的出票人是付款人本身,而汇票的出票人和付款人是不同主体。
国际结算业务中的常见单据1.国际贸易中的常用票据财务单据包括汇票、本票和支票等代表货币的支付凭证,又称票据;商业票据则指商业发票、各种运输单据、保险单、装箱单等证明或说明有关商品情况的单据;公务证书则是指由政府机构、社会团体签发的各种证明文件,如出口许可证、商检证书等。
各种单据都必须由签发单位正式签字或盖章,才能成为具有法律效力的文件。
单据就其签发单位的不同可分为:①出口商自制单据。
即由出口商自行缮制签发的单据,如汇票、商业发票、装箱单、重量单等。
②协作单位签发的单据。
如由承运人签发的各种运输单据,由保险公司签发的保险单等。
③由政府机关、社会团体签发的单据,如出口许可证、贸促会产地证明书以及商检局签发的商检证书等。
此外,有些交易还需通过国外有关单位提供必要的单据。
例如由国外船公司或其代理提供的船龄证明;由进口商的代表或其检验人员签发的品质证书等。
在国际贸易中,无论采取哪种支付方式,卖方均有责任向买方提供必要的单据,通过单据,实现收汇的目的。
(1)汇票。
汇票属于财务单据,一般用于出口商(债权人)向进口商(债务人)索取货款,要求进口商见票后立即或在一定时期内向持票人支付一定数额的某种货币。
在国际贸易结算中,出口商出具的汇票,被称为商业汇票。
为了防止丢失,通常都是成套出具一式两份正本,即第一正本(Ftrst of Exchange)和第二正本(Second of Exchange)。
两份正本具有同等效力,但付款人只付一次,先到先付,后到无效。
所以在汇票的第一正本上注明付一不付二(Second Exchanga Being Unpaid),而在第二正本上则注明付二不付一(First Exchange Being Unpaid)。
银行在传递单据时,一般将两张正本汇票分开邮寄,以免丢失。
在即期信用证项下,汇票的有无都不会影响付款的进行,而远期付款的交易则必须有汇票。
(2)商业发票。
商业发票(Commercial lnvoice)是卖方向买方开立的,凭以向买方收款的发货清单,也是卖方对于一笔交易的全面说明,内容包括商品的名称、规格、价格、数量、兑价、包装等。
一、单项选择题1、签发联运提单(Through B/L)的承运人其责任是( B )。
A、必须对全程运输负责B、只对第一程运输负责C、只对第二程运输负责D、只对第一程与第二程交接部分负责2、在下列单据中,惟有( D )是物权凭证。
A、航空运单B、铁路运单C、公路运单D、海运提单3、在CFR贸易条件下,信用证不要求其受益人提交( C )。
A、发票B、提单C、保险单D、装箱单4、海运提单的签发日期应被理解为( C )A、货物开始装船的日期B、签订运输合同的日期C、货物完成装船的日期D、信用证下的交单日期5、跟单信用证统一惯例规定,商业发票必须有信用证受益人开具,必须以(B)为抬头。
A、开证行B、开证申请人C、指定付款行D、议付行6、按照国际保险市场的惯例,国际货物贸易运输保险的保险金额是以商业发票的( C )价格为基数,再加上适当的加成计算得出。
A、FOBB、CFRC、CIFD、FAS7、必须经过背书才能进行转让的提单是( C )。
A、记名提单B、不记名提单C、指示提单D、空白提单8、以下关于海运提单的说法不正确的是( C )。
A、是货物收据B、是运输合约证据C、是无条件支付命令D、是物权凭证9、在伦敦保险协会货物保险条款的三种主要险别中,保险人责任最低的险别是( C )。
A、A条款B、B条款C、C条款D、D条款10、信用证规定贸易条件为CIF,海洋运输,提单上对运费的表示应为( A )。
A、运费预付B、运费到付C、运费应预付D、运费可到付11、在出口结汇时,由出口商签发的、作为结算货款和报关纳税依据的核心单据是( C )。
A、海运提单B、商业汇票C、商业发票D、海关发票12、根据《UCP600》规定,海运提单的签发日期应理解为( B )。
A、货物开始装船的日期B、货物装船完毕的日期C、货物装运过程中的任何一天D、运输合同中的装运日13、信用证规定不迟于2013年3月底装运大约10000条丝巾,单价为4美元/条,总金额为40000美元,出口商最多应装运( B )条丝巾。
A、11000B、10000C、10500D、950014、信用证所规定的信用证金额、单价及商品的数量单位,其前面如有“about”字样,允许的最大差额为(A )。
A、10%B、5%C、8%D、15%15、如果信用证没有特殊规定,商业发票的开立人和抬头分别是(A )。
A、受益人/开证申请人B、开证行/开证申请人C、受益人/开证行D、开证申请人/受益人16、出口贸易中,采用信用证和托收方式收汇时,常用的汇票是(B )。
A、银行汇票B、商业汇票C、商业承兑汇票D、光票17、某公司收到客户开来的信用证,规定最迟装运期为“on or about Nov.15,2012”,则该公司可以在(A )发运货物。
A、11月15日前后各5天内B、11月15日前后各10日内C、11月15日前后各15天内D、只能在11月15日当天装船18、下列构成不清洁提单的批注是(D )。
A、货物装二手麻袋B、强调承运人对于货物或包装性质所引起的风险不负责任C、否认承运人知晓货物的内容、重量、容积、质量或技术规格D、五箱水渍19、海运提单收货人一栏填写:ABC Trading Corp.该提单是(A )。
A、记名提单B、指示提单C、不记名提单D、空白抬头、空白背书提单20、在单据的分类中,商业单据通常是指( )。
A、商业发票、装箱单和商业汇票等B、商业发票、重量单和装箱单等C、商业发票、装箱单和商业汇票等D、商业汇票、重量单和保险单等21、根据国际惯例,保险金额的计算公式为( C )。
A、CIFC5×110%B、FOB价×110%C、CIF价×110%D、CFR价×110%22、某外贸企业出口货物一批,国外买方通过开证行开来信用证,该证规定有效日为7月31日,按《UCP600》办理。
外贸企业于7月4日将货物装船完毕,取得提单,签发日期为7月4日。
外贸企业最迟应在( C )将单据送交银行议付。
A、7月4日B、7月14日C、7月25日D、7月31日23、某外贸企业出口货物一批,数量为1000公吨,每公吨US$65 CIF Rotterdam,国外买方通过开证行开来信用证,规定总金额不得超过US$65000,按《UCP600》办理。
本批货物最多能交( D )公吨,最少能交( D )公吨。
A、1100,900B、1050,950C、1000,900D、1000,950二、多项选择题1、下列(ABDE )属于商业单据的有。
A、保险单据B、商业发票C、国际汇票D、运输单据E、产地证2、ICC规定的险别同CIC规定的险别,在承保范围上大体相当的是( ACD )。
A、ICC(A)与一切险B、ICC(A)与平安险C、ICC(B)与水渍险D、ICC(C)与平安险3、以下不具有物权凭证作用的货物单据包括( CD )。
A、不记名海运提单B、记名海运提单C、铁路运单D、航空运单4、在CIF价格条件和信用证业务中,受益人提交的单据应有(BCD )。
A、产地证B、商业发票C、保险单D、海运提单5、出口贸易融资一般包括(AB )。
A、出口押汇B、打包贷款C、信托收据D、提货担保6、在国际贸易中,出口商事先就向进口商提供发票,以便其向本国的外贸、外汇管理部门提出进口申请,这种发票不是(ABC )发票。
A、商业B、海关C、领事D、形式7、发票具有以下作用( ABCD )。
A、索赔和理赔的依据B、有时代替汇票作为付款依据C、买卖双方的记账凭证D、买卖双方报关、清关、纳税的凭证8、按照提单表面有无关于货物包装状况的不良批注,提单可分为(BC )。
A、记名提单B、清洁提单C、不清洁提单D、不记名提单9、海运提单中对于货物描述说法正确的是(AD )。
A、和信用证对于货物的描述不抵触B、必须要使用货物的全称C、必须要和信用证中对于货物的描述完全一致D、可以使用货物的统称10、关于信用证项下各种单证的出单日期,下列说法正确的是(ABCDE )。
A、汇票的出票日期通常最晚,但不得晚于信用证规定的交单期和有效期B、商业发票的签发日期一般最早C、保险单的签发日期一般不得晚于提单日期D、保险单的签发日期可以晚于提单日期,如果保险公司在保险单上注明:“保险责任最迟至货物装船或发运和接受监督之日生效”E、单据的出单日期可以早于信用证的开立日期,但不得晚于该单据的提交日期三、判断题1、凡运输单据,均为承运人的货物收据、承运人与托运人之间运输契约的证明及所运输货物的物权凭证。
(×)2、在国际货物海洋运输中,只要投保了一切险,则运输途中无论货物遭受什么损失,保险公司都应予以赔付。
(×)3、运输单据上“运费可预付”、“运费将预付”之类的记载不能构成运费已付的证据。
(√)4、在出口业务中,保险单日期不能迟于装运日期。
(√)5、信用证若规定提交单据为保险单,则银行不接受以保险凭证代替保险单办理议付。
(√)6、海运提单、铁路运单、航空运单都是物权凭证,都可以通过背书转让。
(×)7、海关发票是出口国海关为了统计出口数量和金额,要求出口商填写的一种专门格式的发票。
(×)8、空白抬头、空白背书的提单是指不填写抬头和没有背书的提单。
(×)9、提单上的货物描述必须用与信用证规定的严格一致的内容。
(×)10、完整的物权由全套正本提单表示,所以收货人在提货时,应出示全套正本提单。
(×)11、FORM A是指联合国贸易与发展会议为发展中国家享受普遍优惠制待遇而设计的一种原产地证书。
(√)12、被船公司加注而成为“不洁提单”者,无法转化为清洁提单。
同样,船公司出具的收妥备运提单,也无法转化为已装船提单。
(×)13、指示性提单又称收货人抬头提单,表明提单项下的货物只能由指名的收货人提取,不得转让。
(×)14、除非信用证另有规定,商业发票可以不做成以申请人为抬头。
(×)15、只有掌握了全套正本海运提单,才能保证对有关货物的控制权。
(√)16、如信用证未明确,银行可以接受海运提单上注明受租船合约约束。
(×)17、清洁运输单据是指不载有任何批注的运输单据。
( × )18、领事发票是由进口国驻出口国的领事馆发给的具有固定格式的单据。
( √ )四、操作题根据以下信用证条款回答1-3题:Applicant:Peter Flowers Corp., Netherlands231 Merry Street Amsterdam, NetherlandsBeneficiary:May Flowers Corp., China18 Chung Shan Road, Shanghai, ChinaDocuments required:Full set of clean on board ocean bills of lading made out to order and blank endorsed,marked “freight prepaid”, notify applicant.1、该提单的收货人一栏应填制为( C )。
A、Peter Flowers Corp., Netherlands231 Merry Street Amsterdam, NetherlandsB、May Flowers Corp., China18 Chung Shan Road Shanghai, ChinaC、to orderD、Bank of China,Shanghai Branch2、该提单的通知人一栏应填制为( A )。
A、Peter Flowers Corp., Netherlands231 Merry Street Amsterdam, NetherlandsB、May Flowers Corp., China18 Chung Shan Road Shanghai, ChinaC、to orderD、Bank of China., Shanghai Branch3、按提单收货人分类,该提单属于哪一种类?(D )A、记名提单B、不记名提单C、清洁提单D、指示提单4、信用证在汇票条款中注明“Drawn on us”,出口商缮制汇票时,应将付款人作成(A )。
A、开证行B、议付行C、开证申请人D、偿付行五、案例题1、某公司从国外进口钢材一批,合同规定货物分两批装运,每批分别由中国银行开立一份即期信用证。
第一批货物装运后,出口方在有效期内向银行交单议付,议付行审单相符后向出口方议付货款,随后中国银行对议付行作了偿付。
进口方在收到第一批货物后,发现货物品质与合同规定不符,因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款,但遭到开证行拒绝。