费用报销发票种类及税率表(精编文档).doc

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工及涉及费用报销的相关人员。

第三条费用报销发票是公司财务报销的重要依据，应严格遵守国家有关法律法规和公司财务制度。

第二章发票管理原则第四条合法性原则：报销发票必须合法、真实、有效，符合国家税务规定。

第五条完整性原则：报销发票应完整无缺，包括发票联、抵扣联和记账联，发票内容应清晰可辨。

第六条及时性原则：报销发票应在发生费用后的合理时间内报销，原则上不得超过一个月。

第七条责任制原则：报销人员对报销发票的真实性、合规性负责。

第三章发票种类及报销范围第八条发票种类：公司费用报销发票主要包括增值税专用发票、普通发票、行政事业性收费票据等。

第九条报销范围：1. 差旅费：因公出差产生的住宿费、交通费、餐饮费、市内交通费等。

2. 办公费：办公用品、办公设备、低值易耗品等购置费。

3. 招待费：因公接待产生的餐饮费、住宿费等。

4. 交通费：因公出行产生的市内交通费、长途交通费等。

5. 通讯费：因公产生的电话费、网络费等。

6. 教育费及培训费：员工参加培训、教育产生的费用。

7. 员工福利费：公司为员工提供的福利待遇。

第四章发票报销流程第十条报销人应按照以下流程报销费用：1. 发生费用后，取得合法有效的报销发票。

2. 填写费用报销单，并将发票粘贴在报销单上。

3. 报销单经部门领导审批后，交财务部门审核。

4. 财务部门对报销单及发票进行审核，确认无误后，办理报销手续。

5. 财务部门将报销款项打入报销人账户。

第五章发票管理责任第十一条报销人应确保报销发票的真实性、合规性，对发票内容的真实性负责。

第十二条部门领导应加强对报销人员的管理，对报销单及发票进行审核，确保报销流程的合规性。

第十三条财务部门应严格执行发票管理制度，对报销发票进行审核，确保报销款项的合规性。

第六章违规处理第十四条对违反本制度的行为，公司将根据情节轻重，给予通报批评、罚款、解除劳动合同等处理。

普通发票税率及种类和使用范围一、普通发票种类及使用范围二、发票领购1、领购资格依法办理税务登记的单位和个人，在领取税务登记证件后，向主管税务机关申请领购发票。

2、办理流程（1）申请：纳税人持下列资料到主管税务机关发票管理环节申请领取《发票领购簿》：《税务登记证》（副本）；经办人身份证明（居民身份证、护照）；财务专用章或发票专用章印模；主管地税机关要求报送的其它资料、证件。

（2）领购纳税人持下列资料到主管税务机关申请领购发票：《税务登记证》（副本）；《发票领购簿》；上次领购发票存根；经办人身份证明（居民身份证、护照）。

领购饮食业定额统一发票的纳税人，还应当填写《饮食业定额统一发票购用审批表》。

主管税务机关审批后向纳税人发售发票，按规定收取发票工本费。

3、办理地点。

属地主管地税机关。

三、自用发票1、自印资格（1）具有发票领购资格；（2）经县（市）以上税务机关批准，有固定生产经营场所、财务和发票管理制度健全、发票使用量较大的单位，可以申请印制印有本单位名称的发票；（3）经县（市）以上税务机关批准，如统一发票式样不能满足业务需要，也可以自行设计本单位的发票式样。

2、办理流程纳税人持《税务登记证》（副本）和自印发票的票样向主管地税机关申请自印发票，填《黑龙江省地税系统自印发票申请表》。

主管地税机关审核批准后逐级上报，经省级地税机关批准后到指定厂家印制发票。

四、开具发票1、销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

（《中华人民共和国发票管理办法》第二十条）2、特殊情况指收购单位和扣缴义务人支付个人款项时开具的发票。

（《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十条）3、单位和从事生产、经营活动的个人购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。

取得发票时，不得要求变更品名和金额。

（《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条）4、开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实填写，单位和个人开具的发票必须加盖发票专用章或者财务专用章。

XX公司文件古工字〔2020〕14号签发人：公司财务报销制度为了规范公司费用支付、报销、借款等财务支付流程，合理控制费用支出，特制定本指引。

本制度根据公司的实际情况，将费用类别分为差旅费、广宣费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费、培训费及员工福利费等，以下分别说明相关的各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

一、报销原则支付及费用报销五大原则：先审批后支出原则、谁支出谁报销原则、谁报销谁领款原则、手续完整原则、及时清结原则。

二、费用类别（一）差旅费和交通费的区别差旅费是指离开公司所在城市去其他地方进行公务活动的有关费用，包括乘坐交通工具的费用、过路费、在外地的交通费、住宿费、误餐补助、业务招待费、同时包括市区到公共交通站的公交车费、出租车费、例如从公司到咸阳机场的出租车费。

应填写《差旅费报销单》。

交通费仅指在市区里面的公交车费、出租车费等，应填写《费用报销单》。

（二）办公费1、办公费主要包括：办公用品费、快递费、暖气费、水电费、报刊杂志费、电话费、房租、物业费等。

（三）员工福利费1、节假日慰问金、慰问礼品、工装补贴、健康体检、劳动保护费等。

（四）业务招待费1、包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品费。

三、费用报销基本流程及基本制度（一）单据要求1、报销人必须取得合法有效的报销单据（发票），若公司统一洽谈只有收据的，发票和收据应分别粘贴，并分开填写报销单据。

目前是普票，后期税务登记若为一般纳税人，会需要取得增值税专用发票；2、报销单与后附报销粘贴单大小应一致，各票据应均匀粘贴在单据上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；3、报销单据金额、类型相同的（如车票等）应粘贴在一起，并写明金额；4、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；5、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，须入库的实物单据应附入库单；6、出租车票需注明业务发生时间、起止地点等；7、付款或费用报销单金额不得涂改，大小写必须一致；8、附件只能使用胶水粘贴，不能使用书针等金属性易腐蚀的物品装订。

费用报账单粘贴在本报账单的背面，报账流程及规定见背面。

2.费用类别分为：招待费、办公用品费、咨询服务费、教育培训费、差旅交通费、会务费、停车费、施工费、人工费、材料费、机械费、物资设备费、租赁费（机械、设备、材料、配件、房屋）、管理费、固定资产采购费、劳动保护费、维修费、运输费、通讯费、物业费、水费、电费、燃气费、燃油费、工资、加班费、误餐费、生活费、福利费、绩效费、慰问费、医疗费、保险费、诉讼费、广告费、设计费、软件费、检测试验费、资料费、赔偿费、罚款、其它费用等（须附明细）。

费用报账单粘贴在本报账单的背面，报账流程及规定见背面。

2.费用类别分为：招待费、办公用品费、咨询服务费、教育培训费、差旅交通费、会务费、停车费、施工费、人工费、材料费、机械费、物资设备费、租赁费（机械、设备、材料、配件、房屋）、管理费、固定资产采购费、劳动保护费、维修费、运输费、通讯费、物业费、水费、电费、燃气费、燃油费、工资、加班费、餐费、生活费、福利费、绩效费、慰问费、医疗费、保险费、诉讼费、广告费、设计费、软件费、检测试验费、资料费、赔偿费、罚款、其它费用等（须附明细）。

报账流程及报账规定一、报账流程：报账人按要求逐项填妥《费用报账单》并在反面按顺序粘贴票据后签字交复核（证明）人→复核（证明）人初步审核、建账并签字后交项目经理审核签字→项目经理审核签字后返复核（证明）人转交财务审核人员审核、建账并签字→财务审核人员审核签字后交批准人审核签字→批准人支付相关报账款项，并将《费用报账单》及其附件交财务审核人员存档建账。

二、报账规定：1.所有费用开支实行“谁开支，谁报销，谁负责”的原则，预算外的较大开支必须实行“先申报后使用”的原则。

2.费用报销必须按要求逐栏逐项填写《费用报账单》，所附原始票据信息（付款单位全称/纳税人识别号/费用项目/单价/数量/金额/公章或财务专用章或发票专用章等）应填写完整。

3.有正规发票的项目单独填写《费用报账单》，其它类型的票据以及无票据的项目亦单独填写《费用报账单》，不可和有正规发票的项目混报；4.费用支出类别按《费用报账单》的要求填写；5.报账人在报账过程中，只能报销本人经手的规定范围以内的票据，不得接受任何人委托报销的任何票据。

《一般计税项目税控管理(暂行)办法》增值税进项专用发票税率参照表一、分包工程支出分包工程支出，应按照分包商的纳税人资格和计税方法的选择来区分。

1．分包商为小规模纳税人，进项税抵扣税率为3%。

2．分包商为一般纳税人1）专业分包，进项抵扣税率为11%。

2）劳务分包（清包工除外），进项抵扣税率为11%。

3）清包工①清包工（分包方采取简易计税），进项抵扣税率为3%。

②清包工（分包方采取一般计税），进项抵扣税率为11%。

二、工程物资工程物资，由于工程材料物资种类繁多，所以分供商提供的增值税专用发票的适用税率也不尽相同。

一般的材料物资适用税率是17%，但也有一些特殊情况：1．木材及竹木制品，进项抵扣税率为13%、17%。

属于初次生产农产品的原木和原竹，取得的发票可能会是农产品收购发票或销售发票，而非增值税专用发票，但同样可以抵扣进项税，适用税率为13%；而经过加工的属于半成品或成品的木材及竹木制品，取得的发票是增值税专用发票，适用税率一般是17%。

2．水泥及商品混凝土，进项抵扣税率为17%、3%。

购买水泥和一般商品混凝土的税率通常为17%；但以水泥为原料生产水泥混凝土，就可以选择简易征收，征收率为3%。

3．砂土石料等地材，进项抵扣税率为17%、3%。

在商贸企业购买的适用税率是17%；但从生产企业购买，生产企业自产的建筑用砂、土、石料以及自产砂、土、石料连续生产砖、瓦、石灰可以选择简易征收，适用税率为3%。

三、机械使用费1．外购机械设备进项抵扣税率为17%。

购买机械设备取得的增值税专用发票，可以一次性抵扣，但购买时要注意控制综合成本，选择综合成本较低的供应商。

2．租赁机械1）租赁机械（只租赁设备），进项抵扣税率为17%，3%。

租赁设备，一般情况下适用税率为17%；但是若出租方以试点实施之前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，试点期间可以选择简易计税方法计算缴纳增值税，使用征收率为3%。

2）租赁机械（施工设备+操作人员），进项抵扣税率为11%。

普通发票税率1. 什么是普通发票?普通发票是一种国家税务机关授权的票据，由纳税人使用来记录和证明销售货物、提供劳务及其他经营活动，用于报销和扣除税金。

普通发票是一种重要的财务凭证，对于企业的经营和个人的消费都有着重要的意义。

在普通发票中，税率是一个重要的概念，下面将对普通发票税率进行详细介绍。

2. 普通发票税率的分类普通发票的税率根据国家的税法规定进行分类，目前我国的普通发票税率主要分为以下几个档次：•3%税率：适用于部分农产品、石油、天然气等少数商品。

•6%税率：适用于许多日常消费品、交通运输服务、餐饮服务等。

•9%税率：适用于部分劳务，如修理、鉴定等服务。

•13%税率：适用于大部分的商品和服务，是当前最常见的税率档次。

•16%税率：适用于特定的商品和服务，如高速公路通行费等。

•17%税率：适用于进口商品和应税劳务。

不同税率的设定主要根据商品或服务的性质、社会经济发展和税收政策等因素进行调整。

3. 税率的计算方法普通发票的税率计算方法可以通过以下公式进行表示：税额 = 金额 × 税率其中，“金额”是指购买商品或接受劳务的总金额，“税率”则是根据具体的商品或服务的税率档次来确定的。

举例来说，如果某商品的销售金额为100元，税率为13%，则该商品的税额为13元。

4. 普通发票税率的适用范围普通发票税率的适用范围主要包括以下几个方面：•商品销售：普通发票税率适用于各类商品的销售，例如衣物、电子产品、化妆品等。

•服务提供：普通发票税率适用于各类劳务的提供，例如餐饮服务、维修服务、旅游服务等。

•进出口贸易：普通发票税率同样适用于进口和出口商品的交易，但税率可能会有所不同。

•特定项目：在特定的项目中，可能会有特殊的税率适用，比如奢侈品、烟酒等特定商品的税率会有所调整。

5. 注意事项在使用普通发票时，需要注意以下几点：•合规性：普通发票必须符合国家税法规定的格式和要求，包括发票抬头、金额、税率等信息的准确性和完整性。

报销种类及发票
1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、过路过桥费、租车费、公交车票。

2、招待费：餐饮业发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。

3、交通费：打车票、汽车票、地铁票。

4、车辆费用：加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。

5、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。

6、电话费：电话费发票、手机费发票。

7、网络费：网络费发票、网络服务发票。

8、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。

9、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票（带明细）、采购合同、采购订单。

10、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。

11、会议费：会议费发票（会议决议）
12、租赁费：房屋出租专用发票、其他租赁发票。

13、运费：运输业专用发票、装卸费发票。

14、办公用品：办公用品发票（带明细）。

15、劳保费：劳保用品发票。

16、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。

17、广告、宣传费：广告费发票（合同）
18、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同）
注：差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写申请。

各行业税率一览表税务发票基本主要有三大类别:商业统一发票---主要是商品流通业使用较多，纳税以实际商品品名，对应税务部门规定的税率进行纳税。

服务类发票---服务类公司开具,为小规模纳税人，使用普通发票，缴纳营业税；增值税发票---生产加工，商品流通类公司为一般纳税人，使用增值税发票，享受抵扣税，缴纳增值税。

增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人营业税按提供的服务收入5%缴纳从事建筑业装潢业的营业税按提供的服务收入3%缴纳增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳城建及教育附加:(增值税+营业税)*5%查帐征收企业所得税按照利润33%计征核定征收根据年销售收入工业生产商业批发零售年销售收入428571.43元以下适用18%税率428571.43--1428571.43适用27%税率1428571.43以上适用33%税率目前执行应税所得率为7% 服务业30万以下适用18%税率30--100万适用27%税率100万以上适用33%税率目前执行应税所得率为10%月度申报时,以当月累计收入总额换算全年后计算所得-额,确定适用税税目征收范围税率一、交通运输业陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运３％二、建筑业建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业３％三、金融保险业５％四、邮电通信业３％五、文化体育业３％六、娱乐业歌厅、舞厅、卡拉ＯＫ歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺５％－２０％七、服务业代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业５％八、转让无形资产转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉５％九、销售不动产销售建筑物及其他土地附着物５％行业征收增值税及带征企业带征个人营业税税率所得税税率所得税税率工业生产增值税17% 1.00% 0.20% 工业加工增值税17% 1.50% 0.30% 商贸增值税17% 0.50% 0.10% 商业建材增值税17% 0.25% 0.05% 小规模商贸增值税4% 0.50% 0.10% (申请后)小规模生产增值税6% 1.00% 0.20% 装潢营业税3% 2.00% 0.40% 建筑及安装营业税3% 1.00% 0.20% 广告业营业税5% 3.50% 0.70% 咨询业营业税5% 5% 1%服务及仓储业营业税5% 4% 0.80% 装卸营业税3% 2% 0.40% 陆上运输营业税3% 1.50% 0.30% 水上运输营业税3% 0.80% 0.16% 娱乐业营业税5-20% 4.50% 0.90% 其中:电子游戏8.00% 1.60% 饮食业营业税5% 3% 0.60%含税价是包括税金在内的价，不含税价则是除去税金的价。

财务制度报销发票一、报销发票的种类在企业中，报销发票主要分为两类：一类是员工消费或支出产生的发票，另一类是公司内部部门之间发生费用往来的发票。

对于员工消费的发票，通常包括餐饮、出行、办公用品等费用的发票。

员工需要在报销时，将这些发票按照公司规定的程序提交给财务部门，经审核核准后进行报销。

对于公司内部部门之间的费用往来，通常包括办公用品的采购、设备维修等费用，部门间需要互相出具相关发票，并按照公司规定的程序进行报销处理。

二、报销发票的要求在财务制度中，对于报销发票的要求通常包括以下几个方面：1. 发票真实有效：发票上的内容应真实反映实际消费或费用情况，发票应为正规发票，包含正确的购买时间、金额、开票单位等信息。

2. 发票规范完整：发票上的内容应完整清晰，不得涂改或遗漏重要信息，以确保发票的真实性和准确性。

3. 发票与报销单一致：员工在报销时，需要将发票与相应的报销单据一同提交，以便财务部门进行核对核实，确保报销的准确性。

4. 发票的审批流程：报销发票应按照公司规定的审批流程进行审核和审批，包括部门主管审批、财务部门审核等环节，确保报销的合规性。

5. 发票的归档管理：审核完毕的发票应及时进行归档管理，以备日后审计或查询之需。

三、报销发票的流程在企业中，报销发票的流程通常包括以下几个环节：1. 提交报销：员工在产生费用后，需按照公司规定的程序填写报销单，并将相关发票一同提交给财务部门。

2. 审核审批：财务部门对提交的发票进行审核核实，如有问题应及时与员工沟通。

部门主管对报销单据进行审批，确保费用的合理性。

3. 报销支付：经过审核审批的发票，财务部门将费用支付给员工，并记录在公司的财务系统中。

4. 归档管理：审核完毕的发票应及时进行归档管理，以备日后审计或查询之需。

四、报销发票的风险与对策尽管财务制度中对报销发票有着严格的要求和流程，但在实际操作中仍存在着一定的风险。

为了规避这些风险，企业需要采取相应的对策：1. 建立健全的监督机制：企业应建立健全的内部控制机制，加强对财务制度执行情况的监督，确保报销的合规性。

发票种类及税率范文
1.增值税发票：增值税是一种按照价值增加额计征的商品和服务税，主要包括一般纳税人的增值税发票和小规模纳税人的增值税普通发票。

增值税税率分为三档：一般纳税人增值税税率为13%、9%和6%；小规模纳税人增值税税率为3%、5%。

2.建筑安装工程发票：主要包括建筑施工发票、安装、装修、维修和运维等发票。

建筑安装工程发票的税率分为9%和6%。

3.运输服务发票：主要包括陆运、水运和航空运输的发票。

国内陆运和水运服务发票的税率为11%和6%；国内航空运输服务发票的税率为9%和6%。

4.餐饮服务发票：主要包括餐厅和餐饮企业提供的餐饮服务的发票。

餐饮服务发票的税率为6%和3%。

5.服务业发票：指除建筑安装工程、运输服务和餐饮服务之外的其他服务业的发票。

服务业发票的税率根据具体业务的性质和类别而定，有的税率为6%、3%或者1.5%。

6.电子商务发票：主要指互联网交易平台提供的电子商务服务中按照商品和服务的不同种类所开具的发票。

电子商务发票的税率也根据具体商品和服务的性质而定，从3%到13%不等。

7.普通发票：普通发票是指除增值税发票之外的发票，适用于一些小额销售，税率一般为3%。

普通发票主要用于一些非增值税税务登记的小微企业。

以上是一些常见的发票种类及税率。

需要注意的是，税率的具体标准可能会根据国家税收政策的变化而有所调整，所以在具体使用时应以最新的相关法规和政策为准。

同时还应当根据自己的具体情况进行申报，遵守国家税收政策，合法合规纳税。

关于报销费用票据的注意事项1、正常情况下，每月费用报销截止日期为每月28日，28日以后的费用随下月费用一起报销（特殊情况例外）。

2、需报销的费用票据应分类归集并粘贴在报销粘贴单上，差旅费票据须按照住宿、火车、汽车、打的、业务招待等分别粘贴，对住宿费、打的费、业务招待费等还需提供该期间所报费用的费用明细。

住宿费明细包括：住宿时间、住宿地点、与谁合住、住宿单价、住宿金额、出差期间住宿费总计金额。

住宿费明细示例如下：2009年10月30日至11月1日与×××在哈尔滨二人合住2天单价138元/天计276元2009年11月1日至11月4日与××、×××在哈尔滨三人合住3天单价186元/天计558元2009年11月4日至11月6日自己在牡丹江住宿2天单价80/天计160元住宿费总计：994元打的费用明细包括：打的地区、每日打的费用、每个地区打的费用、与谁合伙打的、出差期间打的费总计金额。

打的费明细示例如下：哈尔滨地区：10月30日费用30元，10月31日费用18元，11月1日费用9元，11月2日费用41元，11月3日费用20元，11月4日费用22元，计：140元牡丹江地区：11月5日费用18元，11月6日费用20元，计38元郑州地区：11月9日费用20元，计：20元打的费总计：198元业务招待费明细包括：招待日期、招待地点、被招待客户单位名称、被招待人员姓名、购礼品名称、每次招待费用金额、出差期间招待费总计金额。

招待费明细示例如下：10月30日晚，在哈尔滨宴请××客户×××科长等5人，费用350元11月5日晚，在牡丹江宴请××客户×××人，费用125元招待烟明细：11月1日买某品牌烟两条，单价180元/条，计360元，送××客户×××人招待费总计：835元3、报销粘贴单相关事项的填写及相关人员的签名必须用黑色墨水钢笔或黑色签字笔，严禁使用圆珠笔填写或签名，填写时应做到文字及金额正确、字迹工整、格式规范、无涂改乱画，金额大写前一栏空白处应填写符号“○”，金额小写前一栏空白处应填写符号“￥”，粘贴单右上方填写单据数量的数字应使用大写，（正确的数字大写及货币单位：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元或圆、角、分、零、整）。

费用报销规定一、总体要求1、业务事项的发票：出具对应费用的发票首选、增值税专用发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费用。

次选、增值税普通发票，必须有纳税人识别号。

财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附带替票说明）。

2、注意事项（1）发票各项要素齐全，特别是定额发票要盖销货单位发票专用章。

●无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不规范的发票不予报销。

●发票章不要盖在金额上面。

（2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。

（3）除火车、飞机票外，个人抬头发票不予报销。

涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。

（4）所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。

（5）当年发票当年报销，不能跨年。

当月只报销三月内的发票，超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。

（6）现在发票都是国税票，没有地税票。

不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。

（7）所开具的发票连号，不能粘贴在同一报销单据上，必须分别粘贴。

二、常见费用报销类别三、发票粘贴注意事项:1、发票粘贴纸张必须是从小到大的顺序，即小纸张在前大纸张在后。

2、发票粘贴先按照同类型再按照同金额，从大到小，从左往右粘贴。

3、《报销单据粘贴单》装订线左侧不要粘贴发票4、一个《报销单》中既包含市内交通又包含市外交通，附两个《报销单据粘贴单》粘贴。

5、关于差旅费报销交通、住宿、餐饮、招待费、差旅补助等粘贴在一张《报销单》中，构成一个出差行程四、发票报销前，请自行查验真假１、国家税务总局全国增值税发票查验平台 https:///注：支持增值税专用发票、增值税普通发票（含电子普通发票、卷式发票）、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票在线查验。

２、北京市国家税务局/ptfp/fpindex.jsp注：机打刮密码的发票３、北京市地方税务局/fpcx.jsp注：地税发票。