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采购付款管理制度采购付款及管理制度第一条目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）的管理，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）预付款业务，（2）货到付款业务，（3）以货易货业务。
第三条合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经总经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格审批单》进行。
《采购计划单》、《采购价格审批单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）生产用原纸采购由董事长批准；（2）技术改造、设备等固定资产、辅料及机物料等低值易耗品采购，采购价值5000元以下的由总经理批准，超过5000元的由董事长批准。
2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在5000元以下的由总经理批准，超过5000元的工作劳务合同由董事长批准。
（二）合同内容填写要求（1）合同内容应按规范花式内容完整填写，合同中要出格商定事项（采购业务需分增值税专用与增值税普通，接受劳务需取得本公司主管税务构造许可的劳务，并注明出具时限为收货后一个月内送达）、详细品名规格单价、结算体式格局、结算时限、费用承担及供应商（服务商）账号信息等内容。
（三）合同的报送及执行（1）合同报送：各类采购合同由采购部责任人负责签定，工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签定，报总经理或董事长核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料管帐处存档，同时实施。
（2）合同执行：所有采购合同业务均应由采购部实施采购，劳务合同由项目部执行实施，对于特殊情况下经总经理或董事长特批的采购（工程劳务）业务除外。
采购付款方式管理制度1．总则1．1制定目的规范采购订购与付款方式，使之有章可循。
1．2适用范围本公司物料采购之订约与付款方式，除另有规定外，悉依本规章办理。
1．3权责单位（1）采购部负责本规章制定、修改、废止之起草工作。
（2）总经理负责本规章制定、修改、废止之核准。
2．采购订约制定2．1采购订约方式采购订约方式，一般有下列三种：（1）电话通知方式小宗交易，可采用电话通知下单。
（2）确认方式由本公司出具订单或供应商出具售货单。
（3）合约方式由本公司主导采购合同或供应商主导销售合同。
2．2采购合约意义采购合约较口头或订单方式有下列效用：（1）可确定买卖双方应尽义务。
（2）作为解决合约纠纷之依据。
（3）作为法律诉讼之书面证据。
（4）可根据实际情况订立不同之条款，以保护双方权益。
2．3采购合约种类本公司采购合约的种类有以下几种：（1）订购单。
（2）国内订货合同。
（3）国际采购合同。
2．4订购单之运用订购单用于下列条件：（1）标准化之产品，不易发生错误。
（2）买卖双方有很高之互信度。
（3）在已有长期合约的情况下，每次订购采用订购单即可。
（4）出现交货问题，容易处置。
（5）交货、验收流程成熟、严密。
2．5国内订货合同之运用国内订货合同应注意事项：（1）应明确所订物料之名称、规格、编号、数量、单价、总价、交货时间、地点，并与请购单一致。
（2）付款方式应明确。
一般付款方式有：一次付款、分期付款、下批付款等。
（3）应规定延期罚款之责任、尺度、赔偿方式。
（4）规定解约之办法，保障双方权益。
（5）商定验收方式与质量追溯方式。
（6）规定卖方保证责任。
（7）明确其他认为应予附加之条款。
2．6国际采购合同国际采购合同一般有“基本条款”与“一般条款”，说明如下：2．6．1基本条款（1）物料名称。
（2）品质与规格要求。
（3）单价与总价一般国际贸易有十几种交易条件，常用之交易条件有：（A）FAS(Free Alongside Ship)，即卖方出口港交货价。
采购付款制度及流程范本一、制度概述：采购付款制度是为规范和规范化公司的采购付款流程而制定的管理制度，以确保采购款项的合理支付和内部控制的有效实施。
本制度适用于公司内外部采购付款流程。
二、采购付款流程：1. 采购申请：采购部门根据公司业务需求，填写采购申请单，并经相关部门负责人审批。
2. 采购合同签订：采购部门与供应商进行谈判和协商，达成合作意向后，签订采购合同，并确保采购合同的合法性和有效性，并加盖公章。
3. 采购入库验收：供应商按照合同约定进行产品交付，并由仓库进行验收，确认入库数量和质量是否符合采购合同的要求，并填写入库报告。
4. 采购发票开具：供应商按照合同约定开具发票，并提供相关付款凭证、合同、送货单等相关文件。
5. 采购付款申请：采购部门根据采购发票和合同，填写采购付款申请单，并附上相关的发票和付款凭证。
6. 采购付款审批：采购付款申请单经采购部门负责人审批后，提交给财务部门进行付款审批。
7. 付款凭证审核：财务部门对采购付款申请单进行审核，确认发票和付款凭证的合规性，并进行付款凭证的登记。
8. 付款：财务部门根据审核结果，按照合同约定的付款方式和时间，进行付款。
9. 付款确认：财务部门在完成付款后，将付款凭证交由采购部门和供应商进行确认，并归档相关文件。
三、内部控制要求：1. 采购合同必须经过严格审查和签订，并保留合同原件，确保合同的合法性和有效性。
2. 采购发票和付款凭证必须按照规定的流程进行审核和登记，确保发票和凭证的真实性和合规性。
3. 付款凭证必须通过采购部门和供应商的确认，确保付款的准确性和及时性。
4. 采购付款的金额必须与合同的约定一致，并根据合同约定的付款方式进行付款。
5. 对于大额付款和特殊付款，必须进行额外的审核和审批程序，并留存相关的审核和审批记录。
6. 采购付款的记录必须及时更新，并与公司的财务报表进行匹配，确保财务数据的准确性。
四、责任和义务：1. 采购部门负责发起采购申请，并确保采购合同的签订和采购入库验收的合规性。
公司供应商货款管理制度一、目的和原则制定本制度的目的在于规范公司与供应商之间的货款结算流程，确保货款支付的准确性和及时性，防范财务风险，促进双方长期合作。
本制度遵循公平、公正、透明的原则，保障双方的合法权益。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及供应商货款结算的业务部门及个人，包括但不限于采购部门、财务部门、审计部门等。
三、账户管理1. 公司应为每个供应商设立独立的账户档案，记录供应商的基本信息、银行账户信息、历史交易记录等。
2. 供应商信息发生变更时，应及时更新账户档案，并通知相关部门。
四、货款结算1. 货款结算应根据合同约定执行，合同中应明确货款的支付条件、支付方式、支付时间等内容。
2. 采购部门应在收货确认无误后，及时发起货款结算申请，并提供相应的收货凭证、发票等结算文件。
3. 财务部门应对结算文件进行审核，确保金额准确无误，并按照公司流程进行款项划拨。
五、付款审批1. 货款支付前，必须经过严格的审批流程。
审批权限应根据支付金额的大小分级设定。
2. 大额货款支付需由高级管理人员审批，小额货款可由财务部门负责人审批。
六、逾期支付处理1. 如因特殊情况导致货款无法按时支付，应主动与供应商沟通，说明原因，协商解决方案。
2. 对于逾期支付的情况，公司应根据合同约定支付逾期利息或采取其他补偿措施。
七、风险管理1. 公司应定期对供应商进行信用评估，对于信用等级较低的供应商，应采取严格的货款支付控制措施。
2. 财务部门应定期对货款支付情况进行审计，防范财务欺诈行为。
八、信息保密1. 公司与供应商之间的货款结算信息属于商业秘密，未经授权不得向第三方透露。
2. 员工应对供应商账户信息、交易记录等信息严格保密。
九、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 如有未尽事宜，按照国家相关法律法规执行。
采购货款支付管理办法1. 引言本文档旨在规范和管理采购货款支付流程，确保采购货款的支付与结算工作的规范性和有效性。
该办法适用于公司内部及其合作伙伴之间的采购业务。
2. 货款支付流程2.1 采购合同签署在进行货款支付前，采购方和供应方必须先签署一份采购合同，详细说明货物的数量、质量、价格、交货期等重要信息，并由双方在合同上签字确认。
2.2 发货及验收供应方按照合同的约定发货，并提供相应的发货单及验收报告。
采购方在收到货物后，对货物进行验收，确保货物符合合同要求。
2.3 发票开具供应方在发货后，应根据采购合同和实际发货数量开具相应的发票，并寄送给采购方。
2.4 货款支付申请采购方在验收合格后，填写《货款支付申请表》，并提供相关附件（如发货单、验收报告等），提交给财务部门进行审批。
2.5 财务审批财务部门对货款支付申请进行审批，核对申请表上的信息与附件的一致性。
如确认无误，财务部门将向采购方发放付款通知，并通知相关部门进行付款。
2.6 货款支付采购方收到付款通知后，及时将货款支付给供应方。
支付方式可以是银行转账、现金支付或其他约定方式。
2.7 账务处理财务部门在财务系统中记录相应的货款支付信息，确保账务准确无误。
3. 财务结算及管理3.1 发票管理财务部门负责收集并管理供应方开具的发票。
发票必须符合法律法规的要求，包括发票代码、号码、金额等信息的准确性。
3.2 对账与核销财务部门定期与供应方进行对账，核对每笔货款支付与发票的对应关系。
对账无误后，及时进行核销，确保账务的准确性和及时性。
3.3 付款跟踪财务部门对每笔货款支付进行跟踪，确保支付及时到账，并记录付款的时间和账号信息。
3.4 财务报表财务部门根据采购货款支付情况，编制财务报表，提供给管理层进行决策参考。
4. 监督与检查4.1 内部监督公司内部设立相应的监督机构或部门，对货款支付管理情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题。
4.2 外部审计定期聘请第三方机构进行审计，对公司的货款支付管理进行独立的审计，确保支付流程的合规性和透明度。
货款支出与结算管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业货款支出与结算管理，确保企业资金流动平稳、合理、安全，提高企业经营效益，特订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于全部涉及货款支出与结算的相关部门、岗位及人员。
第三条定义本制度中的术语定义如下： 1. 货款支出：指企业支出给供应商、销售渠道以及其他相关方的货款。
2. 货款结算：指企业收取从客户处获得的货款，并进行核对和管理。
3. 直接货款：指与生产、采购、销售等直接相关的货款。
4. 非直接货款：指与企业日常运营和业务无关的货款，如罚款、赔偿金等。
第二章货款支出管理第四条货款支出流程1.采购部门收到采购合同信息后，与财务部门核对货款金额和付款条件。
2.财务部门依照核对结果，制作付款通知书，并审核相关票据。
3.付款通知书经财务主管审批后，提交给出纳员进行支出操作。
4.出纳员依照付款通知书上的支出信息，办理货款支出手续，同时将相关支出凭证归档保管。
第五条货款支出凭证1.货款支出凭证应包含付款通知书、付款凭证（支票、电汇票据等）及相关发票、合同等资料。
2.财务部门应依照企业会计准则及相关法律法规要求，妥当保管货款支出凭证，并建立相应的档案管理制度。
第六条货款支出授权1.财务部门应依据企业授权订立相关的支出授权流程，确保货款支出权限的合理调配。
2.财务主管应对具有货款支出权限的人员进行培训，并定期进行审查和更新。
第七条费用审核1.财务部门应对货款支出相关费用进行审核，并与财务报销流程相结合，确保费用的合理性和准确性。
2.财务主管应定期审查费用审核制度的执行情况，发现问题及时整改。
第三章货款结算管理第八条货款收取流程1.销售部门收到客户的货款后，核对支出信息和金额。
2.销售人员将支出信息和金额输入财务系统，并经过财务部门的核对和确认。
3.财务部门将收款信息与销售合同进行核对，并及时更新客户欠款情况。
第九条欠款管理1.财务部门应及时跟踪客户的欠款情况，并进行催收工作。
货款管理制度一、总则为规范公司的货款管理工作，建立健全的货款管理制度，提高货款管理的效率和透明度，保障公司的正常经营活动，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司的各部门、各职能部门及全体员工。
三、核心内容1. 货款的收付管理（1）收款管理：财务部门负责收款管理工作，接收来自客户的货款，并及时登记入账。
收到货款后，财务部门要在系统中反馈信息，确保订单系统的及时更新。
（2）付款管理：采购部门负责付款管理工作，确保按时向供应商支付货款。
采购部门要及时核对发票、货物和合同，确认金额无误后，及时支付货款，并及时录入系统，确保账目的准确性。
2. 账期管理（1）收款账期：公司对客户的账期进行核实，并建立有效的账期管理机制，确保客户按期支付货款。
（2）付款账期：公司与供应商签订合同时，要明确付款方式和账期要求，确保按合同约定的时间付款。
3. 财务审批流程（1）销售部门和采购部门对相关货款事项进行审批，确保货款的稳健性和合规性。
（2）财务部门对货款进行复核和审批，确保货款收付的合规性和准确性。
4. 货款风险管理（1）财务部门要加强对客户的信用风险评估工作，降低货款风险。
（2）财务部门要及时跟踪货款逾期情况，采取必要的催款措施，避免货款的长期拖欠。
（3）采购部门要加强对供应商的信用风险评估工作，避免货款支付风险。
5. 货款管理制度的宣传和培训公司要加强对货款管理制度的宣传和培训工作，使全体员工了解货款管理制度的内容和要求，提高员工对货款管理的重视和合规意识。
6. 监督检查和考核公司领导要对货款管理制度的执行情况进行定期检查和考核，对执行情况不好的部门进行通报批评，并提出整改要求。
四、责任分工1. 财务部门负责货款的收款管理和账目核实工作。
2. 采购部门负责货款的付款管理和供应商信用评估工作。
3. 销售部门配合财务部门对客户的信用风险进行评估。
4. 公司领导负责对货款管理制度的执行情况进行监督和检查。
五、附则本制度自颁布之日起正式执行，如有违反，将根据公司相关规定进行处理。
关于采购货款支付管理制度一、背景在企业运营中，采购货款支付一直是一个重要的环节。
一个有效的采购货款支付管理制度能够保障企业资金的安全性、准确性和高效性，对于企业的健康发展具有关键的作用。
二、目的制定本管理制度的目的是为了规范采购货款支付的流程，确保资金的正确支付和合理利用，并加强对采购货款支付过程的监督和控制，以最大程度地减少各种风险。
三、适用范围本管理制度适用于企业所有与供应商之间的采购合同，涉及货款支付的全部环节。
四、流程1. 采购合同签署在与供应商签署采购合同之前，采购部门和财务部门需确认合同金额，并核实供应商的资质和信誉情况。
采购合同中应包含货款支付的具体条款和条件。
2. 货款支付申请供应商供货完成后，采购部门需向财务部门提出货款支付申请。
申请中应包括相关的采购合同、供货清单以及发票等资料。
3. 账务核对财务部门根据采购部门提供的资料进行账务核对。
核对内容包括金额准确性、发票的真实性和合规性等。
4. 货款支付在核对无误后，财务部门进行货款支付。
支付方式可以是银行转账、电汇等形式。
支付后，财务部门需及时记录核算信息，并保留相关凭证。
5. 账务复核支付完成后，财务部门进行账务复核，确保支付流程的正确性和完整性。
如发现问题，应及时进行纠正和整改。
五、职责分工1. 采购部门•负责与供应商签署采购合同，并确认合同金额。
•按合同要求及时向财务部门提出货款支付申请。
•配合财务部门进行账务核对和复核。
2. 财务部门•核对采购部门提供的支付申请资料。
•进行货款支付，并及时记录核算信息。
•账务复核，确保支付流程的正确性和完整性。
3. 监督部门•监督和检查采购货款支付过程的合规性。
•提供必要的指导和培训，确保各部门遵守管理制度。
六、风险控制1. 资质审查在与供应商签署采购合同前，要对供应商的资质和信誉进行审查，确保选择合规的供应商。
2. 财务审查财务部门在支付货款前，要进行严格的账务核对和复核，确保支付的准确性和安全性。
供应商结算管理办法
一、目的
为了规范公司与供应商之间的结算管理，确保供应商货款按时支付，维护公司信誉，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司与供应商之间的货款结算管理。
三、职责
1. 采购部负责与供应商协商货款结算方式、期限等事项，并签订采购合同。
2. 财务部负责审核采购合同，办理货款支付手续。
3. 采购部负责跟踪供应商供货情况，并与供应商协商货款结算事宜。
四、货款结算方式
1. 公司与供应商之间的货款结算方式可以采用银行转
账、支票、汇票等方式。
2. 采购部应与供应商协商一致的货款结算方式和期限，并在采购合同中明确约定。
五、货款结算流程
1. 采购部根据采购合同约定的结算方式和期限，向财务部提交货款支付申请。
2. 财务部对采购部提交的货款支付申请进行审核，确认无误后办理货款支付手续。
3. 财务部将货款支付凭证提交给采购部，采购部负责与供应商核对货款金额和支付时间。
六、货款风险控制
1. 采购部应加强供应商管理，确保供应商具备良好的信誉和履约能力。
2. 财务部应建立健全货款结算内部控制制度，防范货款结算风险。
3. 财务部应定期与采购部核对货款支付情况，确保货款支付的准确性和及时性。
七、监督检查
1. 财务部负责对采购部货款结算管理制度的执行情况
进行监督检查。
2. 对于违反货款结算管理规定的行为，财务部有权进行调查和处理，并向公司总经理汇报。
八、附则
本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。
采购结算付款管理制度第1章总则第1条目的为加强采购订购、付款管理，做好采购结算工作，确保按合同付款，维护公司利益，使之有章可循，特制定本制度。
第2条适用范围本公司采购的订购与付款方式，除另有规定外，均需按照本制度办理。
第3条职责1采购部负责采购订购、确定付款方式及采购结算等相关工作。
2财务部负责按合同付款。
3采购付款工作需严格遵循公司财务部制定的付款申请审批程序。
第2章采购合约规定第4条订购方式1电话通知方式：小宗交易，可用电话通知下单。
2确认方式：由公司出具订单或供应商出具售货单。
3合同方式：由公司采购部与供应商签订采购合同。
第5条采购合约可确定双方应尽义务，作为解决合约纠纷、法律诉讼的证据。
第6条本公司采购合约的种类如下表所示各类采购合约说明合约种类具体说明订购单（小型物资：如劳保、水暖配件、小五金、办公用品等）其适用范围如下：1．标准化产品，不易发生错误2．公司与供应商双方有很高的互信度3．在已有长期合约的情况下，每次订购采用订购单即可4．出现交货问题，容易处置5．交货、验收流程成熟、严密国内采购合同1．明确所订物料之名称、规格、编号、数量、单价、总价、交货时间和地点，并与采购申请单一致2．明确付款方式，包括一次付款、分期付款、下批付款等3．规定延期罚款的责任、尺度、赔偿方式4．规定解约的办法，保障双方权益5．商定验收方式与质量问题处理方式6．规定供应商保证责任7．明确其他认为应予附加的条款国际采购合同1．基本条款包括物资名称，品质与规格要求，单价与总价，数量，货款支付方式，装运，包装，保险等方面内容2．一般条款包括不可抗力事件、索赔规定、仲裁、适用法律、违约及解约等3．付款方式包括汇款、信用证付款、托收、货到付款、凭单付款等第7条采购部凭借请购单、订购单、采购合同、进料验收单等向财务部请款，财务部依。
采购付款管理办法第1章总则（如果不适用可以删除或者修改）第1条目的为了降低采购成本，进一步规范公司采购及货币资金支付行为，结合本公司的实际情况，特制定本办法。
第2条适用范围本办法适用于公司所有原材料、辅料、设备等物资的采购工作。
第3条基本原则1. 公司所有物资采购工作一律实行比价采购制度。
2. 严格执行决策、监督、检查等物资采购程序。
3. 采购物资的数量、质量、金额须严格纳入公司计划管理，根据项目实施情况按计划实施采购。
4. 公司支付采购进度款、材料设备款及各项费用时要严格执行签字程序。
第2章付款申请及审批程序（如果不适用可以删除或者修改）第4条采购专员应根据《采购合同》的付款约定，收集采购订单、“入库验收单”等相关单据及记录，核对合同的执行情况，汇总应付货款款项。
第5条采购专员需及时、准确填写“付款申请单”、“应付账款表”。
第6条主管副总在接到财务部审核过的“采购项目应付账款表”及付款申请后签署意见，在权限范围内进行付款审批。
第7条对于大额采购项目的付款，在主管副总签署意见后，还须上报总经理审批，如总经理存在异议，则将“付款申请单”等票据转交主管副总处理。
第8条财务部将验收单与采购合同副本、供应商开具的发票及其他银行结算凭证核对，以此作为是否支付货款的依据。
第3章支付货款（如果不适用可以删除或者修改）第9条财务部接到主管副总审批通过的“付款申请单”等文件后，应根据公司的相关财务制度安排付款事宜。
第10条财务部会计人员及时开立付款凭证，交出纳人员办理付款手续。
第11条出纳人员付款后，需在进货发票上盖“付讫”章，再转交会计人员进行账务核算与处理。
第4章账务核查（如果不适用可以删除或者修改）第12条采购部按月向供应商取得对账单，将其与“应付货款明细账”或“未付凭单明细表”互相调节，并查明发生差异的原因。
第13条财务部的物资明细账应定期与采购部、仓储部的物资明细账进行核对，做到账账相符。
第14条相关部门针对采购业务进行评审，找出差错问题，并提出相应的改进意见。
QG090401-1材料采购货款支付管理办法1、总则为规范公司物资采购款项的支付，保证材料采购的顺畅，物资储备的及时、合理，并充分发挥资金效率，特制定本办法。
2、适用范围本办法适用于对原材料、燃料、辅料、外购外协件、劳动保护用品等物资的采购支付。
备品备件的采购、外协加工等参照本办法执行。
3、付款条件材料采购付款应同时满足以下条件，方可支付货款:3.1材料质量确定合格、数量无误并已办理入库手续。
3.2已办理财务挂帐手续。
3.3付款周期符合合同（协议）约定（一般三个月）。
4、付款时间材料采购的付款期为三个月即材料入库并办理财务挂帐手续后三个月。
5、付款方式5.1付款期内付款5.1.1满足第3项付款条件的可安排办理支付六个月银行承兑汇票。
5.1.2正常付款期内付款，若支付的银行承兑汇票低于六个月，则按月千分之四利率计算扣除低于六个月天数的贴息后支付。
5.1.3正常付款期内付款，若支付现款, 则按月千分之四利率计算扣除六个月贴息后支付。
5.2提前付款5.2.1如由于供应商资金周转困难，要求提前支付货款的，在公司资金状况较好的前提下，可以考虑安排办理。
但需提前编报计划，并经月度资金平衡后方可安排。
5.2.2提前支付货款的时间最长为二个月（自办理发票财务挂帐日起），同时须满足第3.1、3.2项付款条件。
5.2.3 以现款方式提前支付货款，按月千分之六利率计算扣除提前支付日期的贴息，并按月千分之四利率计算扣除六个月银行承兑贴息后支付。
5.2.4 以银行承兑汇票提前支付货款，按月千分之六利率计算扣除提前支付日期的贴息，并按月千分之四利率计算扣除低于六个月天数的贴息后支付。
6、付款手续签批手续按《财务审批管理制度》（荆华司字（2008）14号）办理。
付款单上必须注明系付款期内付款还是提前付款。
7、其他7.1向供应商收取的质量保证金必须单独挂帐，并且在年度内不得转出。
7.2 鉴于提前支付货款的时间最长为二个月，各供应商货款必须至少保留一个月挂帐数。
第1篇第一章总则第一条为规范公司供应付款行为，加强财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有采购活动中的供应付款管理。
第三条供应付款管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行。
2. 实事求是原则：以实际情况为依据，确保付款的真实性和合理性。
3. 效率优先原则：提高付款效率，确保业务流程的顺畅。
4. 严谨控制原则：加强内部控制，防范财务风险。
第二章供应付款流程第四条供应付款流程包括以下步骤：1. 采购申请：各部门根据实际需求提出采购申请，并填写《采购申请单》。
2. 采购审批：采购部门对采购申请进行审核，必要时组织询价、比价或招标。
3. 合同签订：采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
4. 采购验收：采购部门对采购物资进行验收，确认物资质量、数量、规格等符合要求。
5. 付款申请：采购部门根据合同和验收结果，填写《付款申请单》。
6. 付款审批：财务部门对付款申请进行审核，必要时组织相关部门会签。
7. 付款执行：财务部门根据审批结果办理付款手续。
第三章付款方式第五条公司供应付款方式包括以下几种：1. 银行转账：通过银行转账方式支付货款。
2. 现金支付：对于小额交易或特殊情况，可采用现金支付方式。
3. 支票支付：通过开具支票方式支付货款。
第四章付款期限第六条供应付款期限根据合同约定执行，一般包括以下几种：1. 预付款：合同签订后，供应商要求支付一定比例的预付款。
2. 分期付款：根据合同约定，分批次支付货款。
3. 到货付款：物资验收合格后支付货款。
4. 信用付款：在供应商同意的情况下，给予一定期限的信用付款。
第五章付款审批第七条付款审批流程如下：1. 采购部门填写《付款申请单》，附上合同、发票、验收单等相关凭证。
2. 财务部门对《付款申请单》进行审核，包括合同条款、发票内容、验收结果等。
3. 财务部门将《付款申请单》及相关凭证提交给相关负责人审批。
一、总则第一条为了加强公司的货款收付管理，规范财务操作，确保公司资金的安全、及时收付，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有货款收付活动，包括销售货款回收和采购货款支付。
第三条公司货款收付管理应遵循合法、合规、及时、准确的原则。
二、货款回收管理第四条销售部门应按照合同约定及时收回应收账款，确保公司资金的安全和流动性。
第五条销售部门应建立应收账款台账，定期对账，确保账务清晰。
第六条对于长期未收回的应收账款，销售部门应采取措施催收，必要时可委托第三方催收机构处理。
第七条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，对可能发生坏账的应收账款，及时报告公司领导层，并按照公司规定进行坏账处理。
三、货款支付管理第八条采购部门应根据公司生产经营需要，合理制定采购计划，确保采购货款的支付及时、准确。
第九条采购部门应建立供应商台账，定期对账，确保账务清晰。
第十条财务部门应严格按照公司预算和资金计划，控制货款支付，确保公司资金的安全和流动性。
第十一条对于大额货款支付，应提前与供应商沟通，争取合理的支付期限和支付方式，降低公司资金成本。
第十二条财务部门应建立货款支付台帐，记录每笔货款支付的金额、时间、方式等信息，确保支付的准确性和可追溯性。
四、审批权限和程序第十三条货款回收和支付均应按照公司的审批权限和程序进行，严禁越权审批和操作。
第十四条货款支付金额在一定额度以上的，应提交总经理审批；金额在一定额度以上的，应提交董事会审批。
第十五条审批通过的货款支付，应由财务部门按照约定时间、方式进行支付，确保支付的及时性和准确性。
五、监督和检查第十六条财务部门应定期对货款收付情况进行监督和检查，确保货款收付的合法、合规、及时、准确。
第十七条审计部门应定期对公司货款收付情况进行审计，对存在的问题及时提出整改建议。
六、法律责任第十八条违反本制度的，公司将按照有关规定对相关人员进行处理，造成公司损失的，依法承担赔偿责任。
QG090401-1
材料采购货款支付管理办法
1、总则
为规范公司物资采购款项的支付，保证材料采购的顺畅，物资储备的及时、合理，并充分发挥资金效率，特制定本办法。
2、适用范围
本办法适用于对原材料、燃料、辅料、外购外协件、劳动保护用品等物资的采购支付。
备品备件的采购、外协加工等参照本办法执行。
3、付款条件
材料采购付款应同时满足以下条件，方可支付货款:
3.1材料质量确定合格、数量无误并已办理入库手续。
3.2已办理财务挂帐手续。
3.3付款周期符合合同（协议）约定（一般三个月）。
4、付款时间
材料采购的付款期为三个月即材料入库并办理财务挂帐手续后三个月。
5、付款方式
5.1付款期内付款
5.1.1满足第3项付款条件的可安排办理支付六个月银行承兑汇票。
5.1.2正常付款期内付款，若支付的银行承兑汇票低于六个月，则按月千分之四利率计算扣除低于六个月天数的贴息后支付。
5.1.3正常付款期内付款，若支付现款, 则按月千分之四利率计算扣除六个月贴息后支付。
5.2提前付款
5.2.1如由于供应商资金周转困难，要求提前支付货款的，在公司资金状况较好的前提下，可以考虑安排办理。
但需提前编报计划，并经月度资金平衡后方可安排。
5.2.2提前支付货款的时间最长为二个月（自办理发票财务挂帐日起），同时须满足第3.1、3.2项付款条件。
5.2.3 以现款方式提前支付货款，按月千分之六利率计算扣除提前支付日期的贴息，并按月千分之四利率计算扣除六个月银行承兑贴息后支
付。
5.2.4 以银行承兑汇票提前支付货款，按月千分之六利率计算扣除提前支付日期的贴息，并按月千分之四利率计算扣除低于六个月天数的贴息后支付。
6、付款手续
签批手续按《财务审批管理制度》（荆华司字（2008）14号）办理。
付款单上必须注明系付款期内付款还是提前付款。
7、其他
7.1向供应商收取的质量保证金必须单独挂帐，并且在年度内不得转出。
7.2 鉴于提前支付货款的时间最长为二个月，各供应商货款必须至少保留一个月挂帐数。
7.3应付各供应商货款不允许出现倒挂现象。
已出现倒挂的一律不得支付货款。
7.4 提前付款（包括现款和银行承兑汇票）的贴现利率、付款期内付现款或低于六个月银行承兑汇票计收的贴现款的贴现利率分别暂定为月千分之六、月千分之四。
7.5由于宏观政策等因素变动，需对利率进行调整时，必须经公司办公会讨论决定后方可予以调整。
7.6钢材、冷冻机油、141B、办公用品采购不适用本办法。
本办法由财务部负责解释，自2008年4月1日起执行。
原规定与本办法不一致的，以本办法为准。
企管部
2009-04-01。
