昂玛集团现金出纳工作标准
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广州昂玛时尚集团有限公司财经管理标准
AM/CW—20130300002
现金出纳工作标准
2013-03-01 发布 2013-03-01 实施广州昂玛时尚集团有限公司发布
前言
现金出纳工作标准是集团财务体制管理标准组成部分之一，按照集团财务体制设置的部门内人员分工制定。
现金出纳目前与银行出纳岗位合并。
本标准适用于昂玛集团有限公司总部及各分子公司出纳岗位。
本标准经人力资源中心审核，财务中心总监起草修订，集团总经理批准。
本标准主要起草单位：财务中心。
本标准主要起草人：王达望。
本标准于2013年03月1日首次发布，2013年03月1日起实施。
现金出纳工作标准
1范围
本标准规定了昂玛时尚集团总出纳、各分子公司现金出纳的工作职责、任职资格和工作内容与要求等。
本标准适用于昂玛时尚集团现金出纳工作岗位培训、工作开展、检查与考核等。
2职责、权限、工作关系
2.1职责
2.1.1编制资金日报表。
2.1.2办理日常现金和应收票据的收支业务。
2.1.3登记现金日记账、应收票据备查帐、其他货币资金明细账。
2.1.4每日进行现金盘存。
2.1.5对存折、票据、有价证券的管理。
2.1.6按岗位分工保管财务印鉴。
2.1.7完成领导交办的其他工作。
2.2权限
2.2.1有权对不符合公司制度的各类现金付款手续拒绝办理或退回重办。
2.2.2有权按照公司制度规定办理日常现金收支业务。
2.3工作关系
2.3.1集团总现金出纳与集团总银行出纳合并为总出纳，在财务总监的领导下开展工作，目前集团四个分子公司现金出纳暂由同一人兼职（暂缺）；各分子公司现金出纳与各分子公司银行出纳合并为出纳员，在各分子公司财务部负责人的领导下开展工作，受其检查、考核。
目前完美骏皮具有限公司及歌东娜皮具有限公司现金出纳合并为一人。
2.3.2在部门负责人的安排下参与其他部门的协作配合。
3岗位人员资格要求
3.1教育程度：高中及以上学历。
3.2专业要求：会计、财务管理、金融等相关专业。
3.3资历与经验：2年以上现金出纳工作经验。
有相关担保。
3.4核心知识
3.4.1掌握财务、金融等相关知识。
3.4.2熟悉国家财务、金融等方面相关政策法规。
3.4.3熟悉与岗位工作相关的各项管理制度、工作流程。
3.4.4熟悉集团的发展历史和企业文化。
3.5核心能力
3.5.1良好的分析能力，能够严谨、细致地对资金结构进行分析并提出管理建议；
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3.5.2良好的财务保管能力，能够保证现金、票据及有价证券安全；
3.5.3良好的职业道德和责任感，能够认真、积极的完成本职工作；
3.5.4良好的服务意识与团队合作精神。
3.6必备技能
3.6.1计算机使用技能：具备基本的网络知识，熟练使用办公软件和OA系统，熟练使用如金蝶财务软件之出纳模块。
3.6.2写作技能：能准确有效地制定和撰写工作计划和总结，顺利编制各种分析报告。
4工作内容与要求
4.1现金收付
4.1.1审核现金及银行票据收支原始凭证，根据审核无误的凭证收付现金、银行票据等。
4.1.2根据审核完毕的凭证办理承兑背书业务。
4.1.3根据审核无误的会计凭证登记现金日记账、应收票据备查帐，其他货币资金明细账，要求及时、准确、完整。
4.2现金管理
4.2.1现金盘点，要求每日自盘现金，并配合部门领导抽盘，做到日清月结，账实相符。
4.2.2承兑等有价证券盘点，要求定期进行盘点，确保有价证券金额账实相符。
4.2.3每日填制资金日报表，要求及时、准确反映公司资金流动状况，为领导决策提供依据。
4.2.4及时为领导提供承兑等票据信息，为领导审批付款方式提供依据。
4.2.5合理控制现金结余量，确保现金库存量既满足日常开支，又不严重超标，保证现金的安全性。
4.2.6及时核对存折等资金账户余额的正确性，保管好存折、银行承兑及其他有价证券，确保资金安全。
4.3印鉴管理
4.3.1凭审批完毕资金支付手续办理日常资金支付用章业务。
4.3.2对财务系统其他用章业务应进行登记，并经财务负责人批准后办理。
4.3.3财务系统外其他部门用章业务，应凭批准的用章申请单办理相关手续，并进行登记。
4.4其他工作
4.4.1定期与行政部核对各类罚单，及时发现拒交罚款现象。
4.4.2对领导交办的其他工作事项及时安排处理。
5检查与考核
5.1对现金出纳工作的检查与考核包括工作质量考核、月度绩效考核和360度人事测评。
5.2工作质量考核、月度绩效考核和360度人事测评由人力资源中心组织实施。
5.3具体参考《绩效管理标准》、《工作质量考核办法》、《人事测评管理标准》进行。
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