中国企业反舞弊联盟公约

企业反舞弊调查与合规指引及反商业贿赂操作实务技巧具体解决方案地区时间：2018年8月22-23日北京2018年8月28-29日上海2018年8月30-31日深圳培训费用：6500 元/人（讲师授课费、教材资料费、专用发票、午餐及茶点等）谁应该参加 Who Should Attend？企业董事长/总经理/副总经理首席合规官/合规总监/合规经理首席财务官/财务总监/财务主管内审/内控总监/经理法律顾问/法务部经理/主管风险管理总监/经理调查总监/经理企业调查相关人士，包括人力资源总监/经理等舞弊可以说存在于每一个企业，只是程度的区别而已。

“水至清则无鱼，人至察则无徒”观念几乎充斥整个中国社会。

传统观念中的糟粕直接导致了执法不严。

中国市场经济发展现状在企业反舞弊中突显立法不足。

建筑、医药、能源领域企业舞弊已经危及国计民生。

2015年中国企业反舞弊联盟在上海宣布成立。

以阿里巴巴、万科等明星企业试图建立职场的不诚信档案,以提高企业反舞弊能力,营造廉洁的商业环境。

随着经济全球化，许多企业职务犯罪嫌疑人潜逃海外、隐匿赃款，如何迅速反应追回企业损失、防止舞弊者移民海外成为反舞弊不可缺失的课题。

公力救济立法不足、执法不严。

本课程针对中国企业反舞弊现状研讨如何私力自助。

培训收益 Course Benefits1、全方位的内部调查实务培训，优化调查流程与切入谈话技巧2、收集、分析各种舞弊证据，作出正确的最终报告3、主要知识点穿插案例“以案说法”、知名企业反腐经典案例剖析4、针对调查取证途径、真假文件的鉴别及外包资源使用的全面分析5、战略性的规划调查的重要步骤，同时避免调查过程中的法律问题6、揭露真相的高效谈话技巧，避免报复以及之后在工作场合的不恰当行为7、收集并分析各种必需的证据，做出正确的最终报告并且采取行动8、全面讲解《反不正当竞争法》修订精髓9、2017年反不正当竞争法企业商业贿赂合规风险10、界定员工个人经济犯罪与单位犯罪法律标准与实务判断11、反舞弊对企业规章制度的要求与建设12、诉讼支持（刑事报案、损失追索、合同纠纷、知产保护、劳资纠纷，商业机密保护）13、为企业重大决策提供参考（重大人事任命、管理层更替、高管舞弊对策）14、深度学习并了解工商及公安部门对商业贿赂的认定依据15、重新评估新法下企业面临的商业贿赂合规风险16、多个互动模拟练习+实践演练+案例分享课程大纲一、什么是企业舞弊（一）企业舞弊的概念企业舞弊，一般是指企业内、外人员采用欺骗、滥用权利等违法、违规手段，谋取不正当利益，损害公司利益的行为；或谋取不当的企业利益，同时可能为自己或他人带来不当利益的行为。

公司反舞弊工作条例第一章总则第一条为进一步加强公司治理和内部控制，规范经营行为，维护公司和股东合法权益，降低公司风险，防治舞弊，根据上市公司的法律法规、证券交易市场和监管机构的规定和要求，结合公司的实际情况，将制定本条例。

第二条反舞弊工作的宗旨是规范公司董事、监事、高管及所有员工的职业行为，严格遵守相关法律法规、职业道德及公司规章制度，树立廉洁从业和勤勉敬业的良好风气，防止损害公司及股东利益的行为发生。

第三条本条例适用于本集团公司及所有附属公司。

第二章舞弊的概念及形式第四条本条例所称舞弊，是指公司内、外人员采用各种违法、违规手段，为本人、其他个人或单位谋取不正当利益，损害公司正当经济利益的行为;或谋取不当的公司经济利益，同时可能为本人、其他个人或单位带来不正当利益的行为。

损害公司正当经济利益，是指公司内、外人员采用各种违法、违规手段使公司、股东正当经济利益遭受损害。

谋取不当的公司经济利益，是指公司内部人员为使公司获得不当经济利益而其自身可能获得相关利益，采用各种违法、违规手段，损害国家、其他组织或股东利益。

舞弊的主要形式有：（1）收受贿赂或回扣。

（2）将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人。

（3）侵占、挪用公司资产，谋取不正当的利益。

（4）利用公司的有形和无形资产，谋取不正当的利益。

（5）使公司为虚假的交易事项支付款项。

（6）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告。

（7）故意隐瞒、错报交易事项。

（8）泄露公司的商业或技术秘密。

（9）伪造、变造会计记录或凭证，偷逃税款。

（10）高级管理人员滥用职权。

（11）相关机构或人员相互串通舞弊。

（12）其他损害公司经济利益的舞弊行为。

第三章职责、机构与职任第五条公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任，负责建立健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序及控制措施，并进行自我评估。

第六条各职能部门负责本部门的反舞弊工作，并监督本部门员工自觉遵守公司反舞弊条例。

公司反舞弊规章制度模板
《公司反舞弊规章制度》
第一条总则
为了确保公司正常经营和员工的合法权益，公司制定了反舞弊规章制度。

该制度适用于公司全体员工，包括全职员工、兼职员工、临时工等。

第二条定义
1. 反舞弊：指公司员工利用职务之便，以非法手段牟取私利，损害公司及他人利益的行为。

2. 反舞弊行为包括但不限于：受贿、行贿、滥用职权、私刻公章、徇私舞弊等行为。

第三条权利义务
1. 公司员工有义务遵守公司反舞弊规章制度，不得从事任何违反该规定的行为。

2. 公司有权对违反反舞弊规章制度的员工进行相应的处理，包括但不限于警告、责令停职、开除等。

第四条举报机制
1. 公司建立了反舞弊举报制度，任何发现公司内部存在违规行
为的员工都可以进行举报，举报人的个人信息将得到保护。

2. 公司将对接收到的举报进行调查核实，并对属实的举报进行严肃处理。

第五条防范措施
1. 公司将对相关职务的员工进行反舞弊意识培训，提高员工对于反舞弊问题的认识和防范能力。

2. 公司将定期进行内部审计，对公司内部存在的潜在风险进行排查和整改。

第六条责任追究
1. 对于发生的反舞弊行为，公司将严肃追究相关责任人的法律责任，包括向相关部门通报、依法追诉等。

2. 公司将对于参与举报，揭露线索的员工进行奖励和保护。

第七条附则
1. 本规章制度自发布之日起生效。

2. 公司反舞弊规章制度的解释权归公司所有。

以上为《公司反舞弊规章制度》的内容，希望全体员工严格遵守，共同维护公司的良好形象和发展。

公司反舞弊规章制度模板一、背景介绍为了保护公司的利益，维护员工的合法权益，以及遵守法律法规和道德规范，公司特制定了本《公司反舞弊规章制度》。

本制度是指导公司所有员工识别、预防、防范和打击各类舞弊行为的基础文件，适用于公司全体员工。

二、定义舞弊行为在本制度中，舞弊行为定义为故意通过欺骗、虚假陈述、滥用职权、存款侵占、假报账、行贿受贿、利益输送等非法手段获取不正当利益、损害公司利益以及损害员工利益的行为。

三、反舞弊的原则1.遵守法律法规：公司反舞弊活动必须遵守国家法律法规，维护国家的正常经济秩序。

2.公正公平：反舞弊活动必须公正公平，对于发现的每一个舞弊行为都要按照规定程序进行处理，不偏袒任何一方。

3.保护举报人权益：公司对于举报人的个人信息严格保密，不泄露其身份，保护其合法权益。

4.打击舞弊行为：对于确凿的舞弊行为，公司将依法机关进行报案并采取相应的法律措施。

四、反舞弊责任1.公司领导层：公司领导层要积极倡导反舞弊工作，确保反舞弊制度的有效执行，为员工提供必要的培训和指导。

2.员工：每位员工都有责任参与反舞弊工作，对于发现的舞弊行为应当及时举报，并配合公司的调查工作。

3.反舞弊审核部门：公司设立反舞弊审核部门，负责审核、调查、处置反舞弊事宜，并及时向公司领导层汇报。

五、反舞弊报告和调查程序1.舞弊举报：任何员工在发现舞弊行为时，应立即向反舞弊审核部门进行举报。

举报可以采取口头、书面或电子邮件等形式。

2.舞弊调查：反舞弊审核部门收到举报后，将组织调查小组进行调查。

调查小组将依法依规进行调查，收集证据，听取当事人陈述，进行交叉核实等。

3.舞弊处置：调查小组根据调查结果，拟定处置方案，并报送公司领导层审批。

公司领导层将根据实际情况作出相应的处理决定，并向有关方面通报处理结果。

六、奖励与惩罚1.奖励：公司将对于提供有效舞弊线索的举报人进行奖励，并予以保密。

奖励按照公司相应规定执行。

2.惩罚：对于确凿的舞弊行为，公司将按照相应的规定进行处理，包括但不限于警告、停职、降职、解聘，并保留追究法律责任的权利。

公司反舞弊管理制度第一章总则第一条为规范公司的经营行为，确保公司的正常运转，保护公司的财产安全，维护公司的形象和声誉，我公司制定了本反舞弊管理制度（以下简称“本制度”）。

第二条本制度适用于公司内部所有员工，包括但不限于管理人员、员工、实习生等。

所有员工都应当遵守本制度的规定，并承担相应的责任。

第三条公司反对任何形式的舞弊行为，包括但不限于受贿、行贿、挪用公款、侵占公司财产等，一经发现，公司将严肃处理，依法追究相关责任人的法律责任。

第四条公司将定期对本制度进行评估和调整，以适应经营环境的变化和公司制度的不断完善，确保本制度的有效执行。

第二章舞弊行为的定义第五条在本制度中，舞弊行为指的是任何违反法律、法规和公司规定，以获取不正当利益为目的的行为，包括但不限于：（一）受贿行为：指员工以财物或其他利益为他人谋取利益的行为；（二）行贿行为：指员工向他人行贿，以获取不正当利益的行为；（三）挪用公款行为：指员工擅自使用公司资金或财产，用于个人目的的行为；（四）侵占公司财产行为：指员工盗窃、损毁、侵吞公司财产的行为。

第六条对于违反公司规定的舞弊行为，公司将依法依规进行调查处理，对相关责任人进行追责，涉及刑事犯罪的将移交司法机关处理。

第三章反舞弊管理制度及措施第七条公司将建立健全的内部控制制度，加强对公司人员的教育培训，提高员工的法律意识和道德水平，预防和打击舞弊行为。

第八条公司将加强对公司财务及资产的监督管理，建立完善的资产管理制度和资金流动监控机制，防止公司财产被挪用侵占。

第九条公司将建立举报机制，鼓励员工对公司内部存在的舞弊行为进行举报，对提供有效线索的举报人进行奖励，保护举报人的合法权益。

第十条公司将加强对公司合作伙伴的风险评估，建立合规管理制度，规范公司与合作伙伴的业务往来，杜绝与不法分子的勾结。

第四章舞弊行为的处罚第十一条对于有违反本制度的舞弊行为的员工，公司将视情况采取以下处罚措施：（一）口头警告：对于初犯或情节较轻的舞弊行为，公司可以给予口头警告；（二）书面警告：对于情节较重的舞弊行为，公司可以给予书面警告，要求相关责任人做出书面检讨；（三）降职或调整岗位：对于恶意违规或情节严重的舞弊行为，公司可以进行降职或调整岗位的处罚；（四）开除处罚：对于严重违反公司规定，损害公司利益的舞弊行为，公司将给予开除处罚，同时保留追究法律责任的权利。

2024年企业内部舞弊预防管理制度为加强对企业资金、财务、票据、合同的运作管理，企业不仅应对财务、销售、采购人员进行经常性的法制学习、教育，健全各种资金、财务、票据、合同管理制度；而且，还应建立起有针对性的舞弊预防管理制度。

第____条目的为了有效地预防公司舞弊行为的发生，明确相关责任，降低审计风险，根据国家相关法规及公司相关文件，特制定本制度。

第____条一般原则1.各层级管理者应对舞弊行为的发生承担管理责任。

建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是各级公司、各级部门负责人的主要职责之一。

2.审计部和审计人员应当保持应有的职业谨慎，密切____公司内部可能发生的舞弊行为，以协助公司管理层预防舞弊行为的产生。

第____条名词解释1.损害公司利益的舞弊。

是指公司内外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司经济利益遭受损害的不正当行为。

2.舞弊的预防。

是指采取适当行动防止舞弊的发生，或在舞弊行为发生时将其危害控制在最低限度。

第____条审计部和审计人员应在以下四个方面保持应有的职业谨慎。

____具有预防、识别、检查舞弊的基本知识和技能，在执行审计项目时警惕相关方面存在的舞弊风险。

2.根据被审计事项的重要性、复杂性以及审计的成本效益性，合理____和检查可能存在的舞弊行为。

3.运用适当的审计职业判断，确定审计范围和审计程序，以检查、发现和报告舞弊行为。

4.发现舞弊迹象时，应及时向上级报告，提出进一步检查的建议。

第____条有下列情形之一者，属于舞弊行为。

1.接受____或回扣。

2.将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。

3.____、挪用、盗窃公司资财。

4.使公司为虚假的交易事项支付款项。

5.故意隐瞒、错报交易事项。

6.泄露公司的商业____。

第____条舞弊预防具体措施1.建立、健全公司的内部控制并使之得以有效实施是预防舞弊的主要途径。

2.审计人员在____和评价内部控制时，应当____以下主要内容，以协助公司预防舞弊：(1)公司目标的可行性；(2)控制意识和态度的科学性；(3)员工行为规范的合理性和有效性；(4)经营活动授权制度的适当性；(5)风险管理机制的有效性；(6)管理信息系统的有效性。

XX股份有限公司反舞弊管理制度第一章总则第一条为提升XX股份有限公司(以下简称“公司)舞弊风险防范能力，充分发挥内部控制作用，促进廉洁从业，切实维护公司和股东合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》及配套指引、公司章程和公司管理制度等相关规定，结合公司实际，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部、各子（分）公司反舞弊工作。

国家法律法规有特殊规定的，从其规定。

合营和参股公司可参照本制度的主要精神，建立适宜于本公司发展的反舞弊工作机制。

第三条本制度所指舞弊是指公司内部人员或内外部人员串通采用欺骗、隐瞒或破坏信任等违规违纪违法手段，为谋取个人不正当利益而损害公司和股东正当经济利益的行为；或为公司谋取不正当经济利益，同时也可能为个人带来不正当利益的行为。

第四条反舞弊内控工作机制主要包括舞弊的表现形式、反舞弊职责归属、舞弊的预防和控制、舞弊的举报、调查及处理、舞弊的补救措施。

第二章舞弊的表现形式第五条舞弊的分类（一）按照舞弊的目的划分，分为谋取公司利益的舞弊和损害公司利益的舞弊。

（二）按照舞弊者与公司之间的关系来划分，可以分为内部舞弊和外部舞弊。

（三）按照舞弊的行为主体不同，可以分为管理层舞弊和员工舞弊。

第六条损害公司利益的舞弊，是指公司内、外部人员为谋取自身利益，采用欺骗等违规违纪违法手段使公司正当经济利益遭受损害的不正当行为。

包括但不限于以下情形（一）收受贿赂或回扣。

（二）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。

（三）非法使用或占有公司资产，贪污、挪用、盗窃公司财产。

（四）使公司为虚假的交易事项支付款项。

（五）故意隐瞒、错报交易事项。

（六）伪造、变造会计记录或凭证。

（七）泄露公司的商业或技术秘密。

（八）未经授权，以公司名义进行各项活动。

（九）其他损害公司经济利益的舞弊行为。

第七条谋取公司利益的舞弊，是指公司内部人员为使本公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违规违纪违法手段，损害国家和其他组织或者个人利益的不正当行为。

反舞弊管理办法第一章总则第一条为了规范公司（以下称“公司”）反舞弊工作，防范和化解舞弊风险，规范经营行为，保护股东合法权益，确保公司经营目标的实现和公司持续、稳定、健康发展，根据《公司法》、《保险法》、《保险公司内部控制准则》（保监发[2010]69号）、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、《保险稽查审计指引》的有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所指舞弊行为，是指公司内、外人员采用欺骗等违法、违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。

第三条公司反舞弊工作的宗旨是规范公司董事、高级管理层、中级管理人员及普通员工的职业行为，严格遵守相关法律法规、职业道德及公司的规章制度、防止损害公司和股东利益的行为发生。

第四条公司反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，包括设立举报投诉渠道以防范和发现舞弊行为，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，对舞弊行为带来的危害采取适当且有效的补救措施。

第五条公司应倡导诚信正直的企业文化。

公司的反舞弊政策和程序及有关措施应在公司内部进行有效宣导或培训，明确公司对舞弊行为的态度及员工反舞弊责任，提高员工反舞弊思想水平和技能。

鼓励员工在公司日常工作和交往中遵纪守法和从事遵守诚信道德的行为，帮助员工正确处理工作中发生的利益冲突、不当利益诱惑。

第六条本制度适用于总公司及各分支机构。

第二章反舞弊工作组织架构及职责第七条董事会、总裁室、总公司各职能管理部门及各分公司为反舞弊工作责任单位。

第八条合规部/风险管理部建立反舞弊工作制度，受理舞弊举报工作，组织舞弊案件的调查。

第九条总公司各部门、各分公司要根据公司反舞弊工作要求，制订和不断完善各管理条线管理制度及操作规程，指定专人负责反舞弊工作，定期对本条线舞弊风险及反舞弊工作进行评估、检查和监督，发现问题第一时间向合规部/风险管理部报告。

加强宣传教育，切实防范化解舞弊风险。

构筑反舞弊防线净化营商环境银科控股出席中国企业反舞弊联盟年会近日，以“同心同行，共享共赢”为主题的中国企业反舞弊联盟2017年年会在广东顺德顺利召开。

年会倡议建立反舞弊信息共享系统，将存在舞弊行为的人员列入黑名单，形成威慑效应，以期从根源上有效规避企业用人风险。

银科控股受邀出席本次年会。

本次年会以“同心同行，共享共赢”为主题中国企业反舞弊联盟由阿里巴巴、复星、美的、顺丰、万科等国内家知名企业发起，于2015年6月在上海正式成立。

作为中国首个由企业发起成立的以反舞弊为目标的民间非营利性合作组织，成立两年来，联盟成员已迅速发展至160，聚集了全国各行业优秀龙头企业。

银科控股于2016年由美的集团推荐正式成为该联盟成员，本次年会上，内审部总监袁杰接授由联盟颁发的会员铭牌。

银科控股内审部总监袁杰代表企业接授中国企业反舞弊联盟成员单位铭牌反舞弊联盟创立宗旨为通过创新与合作，帮助企业实施反舞弊建设和制度举措，推进资源和信息共享，搭建企业反舞弊经验交流平台，助力建设廉洁、公正的营商环境，携手遏制企业舞弊行为。

银科控股内审部总监袁杰表示：“参加本次会议，充分感受到联盟成员都在积极倡导阳光文化，对舞弊行为采取“零容忍”的态度。

反舞弊联盟让企业间的共享和协作得到加强，今后将会把不诚信的员工列入黑名单，未来还会扩大至供应商，增加违规成本，建立冷威慑；联盟让企业间加强协作，共筑反舞弊防线，净化社会环境，引领健康风气，企业联合已是反舞弊必然之途”。

银科控股作为国内领先的个人投资与交易服务商，始终高度重视合法合规经营，致力倡导“创新、专注、本分、共赢、成长”的核心价值观，努力建设阳光、开放、平等、向上的企业文化。

加入中国企业反舞弊联盟后，银科控股将充分利用这一平台资源，形成与知名企业的反舞弊经验沟通交流长效机制，完善公司的反舞弊制度，建立廉洁、公正的营商环境，助力银科控股实现从传统经纪服务商向基于移动互联网的金融科技公司的战略转型。