清产核资工作方案

1 保健院有限责任公司清产核资工作报告

安徽省国有资产监督管理委员会：

根据你委《关于印发〈安徽省省属企业清产核资工作方案〉的通知》及国家清产核资工作的有关制度、政策，我公司已按时完成了清产核资工作的主体工作，并经安徽新中天会计师事务所有限公司的清产核资专项审计，现将清产核资的有关情况报告如下：

一、清产核资工作基本情况

（一）清产核资工作范围及基准日

本次清产核资工作的范围为截至2015年12月31日的全部资产。

（二）清产核资工作具体实施情况

1、加强领导，健全机构

清产核资工作具有很强的针对性，时间紧、任务重、工作难度大。为组织领导好此次清产核资工作，公司于05年3月22日成立了以公司主要领导为组长的保健院公司清产核资领导小组，负责领导、组织、协调本公司范围的清产核资工作，制定清产核资的实施办法和相关程序，决定清产核资重大事项。同时成立了清产核资办公室，办公室成员由相关部门领导及技术骨干组成，负责日常清产核资具体工作。各相关子公司也相继成立了清产核资办公室，负责各公司的清产核资工作。

2、精心组织，认真准备

保健院公司清产核资工作涉及面较大，为使清产核资工作有计 2 划的进行，经过前期的充分准备，印发了《关于保健院开展清产核资工作的通知》，明确了开展此项工作的目的、组织工作原则、主要任务、工作范围、工作方法、总体部署及每阶段的具体要求，使各单位开展工作有了基本依据，确保了此次清产核资工作有条不絮地开展。

广泛宣传，认真培训是做好清产核资的重要准备和基础工作。在“通知”下发的同时，公司清产核资办公室成员会同安徽新中天会计师事务所有限公司的专业人员下到每个需要清产核资的企业进行现场宣贯、现场培训、现场指导。为保证清产核资各项表格的填报质量还请了负责为本次清产核资提供软件的软件公司的专家来公司对填表人员进行集中培训，从而使本次清产核资工作得以顺利进行。

3、落实责任，分工明确

根据公司对清产核资工作的要求，各子公司对清产核资工作均进行了工作细分，成立了四个专业小组即：流动资产组、机器设备及建筑物组、对外投资与无形资产组、负债组。明确了各小组负责人，对各组提出了明确的工作内容和每项工作完成的时间，并与工作业绩考核挂钩，确保了工作进度和质量。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：

申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日

科目名称：现金 复核人： 日期： 年 月 日

企业申报内容：

申报项目名称：现金短缺；申报核销金额： 元；申报处理意见：

拟核减权益（或自列损益）。

项目情况简介：

已获取关键证据：（手册15页）

1、现金保管人确认的现金盘点表（包括倒退至基准日的记录）；（是，否，不适应）

2、现金保管人对于短款的说明及相关核准文件；（是，否，不适应）

3、由于管理责任造成的，应当有对责任人的责任认定及赔偿情况说明（是，否，不适应）

4、涉及刑事犯罪的应当提供有关司法涉案材料。（是，否，不适应）

审核意见：

我们取得并核对了上述 。根据《国有企业资产损失认定工作规则》第 条第 款，经审核，我们认为 可以确认。

建议批准核减权益（自列损益）。

清产核资清查损失现场审查表

索引号：

申报单位： 审核人： 日期： 年 月 日

科目名称：坏账损失 复核人： 日期： 年 月 日

企业申报内容：

申报项目名称：（债务单位已不存在）；申报核销金额： 元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。

项目情况简介：

已获取关键证据：（手册15页）

1、法院的破产公告和破产清算的清偿文件；（是，否，不适应）

2、工商部门的注销、吊销证明；（是，否，不适应）

3、政府部门有关行政决定文件；（是，否，不适应）

4、清算报告（已清算的）；（是，否，不适应）

5、社会中介机构经济鉴证证明（尚未清算的）。（是，否，不适应）

1 9．XXXX农村信用合作联社清产核资、整体资产评估及净资产分配工作方案

根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发〔2003〕15号）、《中国银行业监督管理委员会中小农村金融机构行政许可实施办法》（银监会2008年第3号令）和《中国银行业监督管理委员会关于印发〈农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引〉及〈农村商业银行、农村合作银行组建中清产核资工作指引〉的通知》（银监合〔2004〕61号）及《中国银监会合作部关于农村商业银行和农村合作银行组建情况的通知》（银监合〔2009〕14号）等文件要求，为确保XXXX农村信用合作联社（以下简称“XX农信联社”）清产核资、整体资产评估及净资产分配工作的顺利开展，特制定本方案。

一、清产核资、整体资产评估的目的、原则和组织

（一）清产核资、整体资产评估和认定的目的。一是全面审计评估资产、负债状况，查清家底，充分反映经营风险；二是通过清产核资、评估认定净资产、明晰产权，以保障XX农信联社社员、职工及XXXX农村商业银行新股东各方的合法利益；三是全面准确清查资产负债及所有者权益的情况，正确评估联社的实际风险状况，包括资产损失风险和管理风险。针对风险和损失状况，制定落实防范与化解措施，为农村商业银行开业后的稳健运行打好基础。

（二）清产核资及资产评估、认定的原则。一是尊重历史，实事求是；二是真实准确，公正合理；三是遵循现行法律法规，合法合规。

（三）清产核资、整体资产评估的组织。由XXXX农村商业 2 银行筹建工作小组（以下简称“筹建工作小组”）根据XX农信联社社员代表大会的授权，聘请具有金融审计和整体资产评估资格的中介机构对XX农信联社表内外的资产、负债、所有者权益进行全面清产核资和整体资产评估，并出具清产核资、整体资产评估报告。

二、清产核资及整体资产评估的基准日

清产核资及整体资产评估基准日： 年 月 日。

三、清产核资及整体资产评估编制依据

清产核资工作实施与方案

**村农村集体资产清产核资工作实施方案

为稳妥推进农村集体产权制度改革，积极做好试点村（社区）农村集体资产清产核资工作，根据《区清产核资实施方案》精神，制定本方案。

一、指导思想

以中、省、市、区《稳步推进农村集体产权制度改革的意见》为指导，始终坚持把握正确的改革方向、坚守法律政策底线、尊重农民群众意愿、分类有序推进改革和坚持党的领导五大基本原则，通过对村农村集体产权制度改革试点村集体所有的各类资产进行全面清产核资，摸清集体资产家底，健全资产管理制度，维护集体成员合法权益、发展壮大集体经济，不断探索总结工作经验，分析解决存在问题，为有序推进全区农村集体产权制度改革提供借鉴。

二、目标任务

通过清查村农村集体所有的土地、森林、山岭、草原、荒地、滩涂等资源性资产，集体用于经营的房屋、建筑物、机器设备、工具器具、农业基础设施、集体投资兴办的企业及其所持有的其他经济组织的资产份额、无形资产等经营性资产，和用于公共服务的教育、科技、文化、卫生、体育等方面的非经营性资产以及现金、债权债务状况，分类建立集体经营性资产、非经营性资产和资源型资产台账，明晰集体资产产权关系，加强集体资产监督

管理，不断规范提升集体资产的维护、管理和运营水平。

三、工作流程

农村集体资产清产核资试点工作严格按照清理、登记、核实、公示、确认、汇总上报的程序进行。

（一）清理。按照“宜村则村，宜组则组”的原则，以试点村自查为主，全面开展清理工作。村成立由村主要负责人、两委会班子、村会计、监委会主任、村民小组组长和群众推荐的村民代表组成的农村集体资产清理工作小组，采取先资金后资产、先账内后账外、先资产后资源、先合同内后合同外的清理方式，对集体资产进行逐笔逐项清理，坚持账内账外相结合、实物盘点同核实账务相结合，以物对账，以账查物，全面清点品种、规格、型号、数量，查清来源、去向和管理情况；对资源性资产的清理，结合林权登记和农村土地承包经营权登记结果及实地勘测丈量的方式，查明实际数量及其权属。在清理过程中，镇办应抽调财政审计所干部驻村指导督查。