水工程经济
第二章工程项目财务分析2.0 概述
2.1 项目投资费用
2.2 盈利能力分析
2.3 清偿能力分析
2.4 外汇平衡分析
一、财务分析的目的和作用
财务分析（financial analysis）：在国家现行财税制度和价格
体系的条件下，计算项目（或方案）范围内的效益和费用
，分析项目（或方案）的盈利能力、清偿能力，以考察项
目（或方案）在财务上的可行性。现行财税制度和价格体
系是进行财务分析的基础。
财务分析的作用：衡量项目（或方案）投产后的财务盈利能
力，确定拟建项目（或拟采用方案）所需的投资额，解决
项目（或方案）资金的可能来源，安排恰当的用款计划和
选择适宜的筹资方案；权衡国家或地方，对于水工程这类
公用事业型非盈利项目或微利项目的财政补偿或实行减免
税等经济优惠措施，或者其他直接弥补亏损，保障正常运
营的措施。（尤其是中外合资项目）2.0 概述
二、财务分析的内容
1.基础资料分析
投资估算、资金筹措、成本费用、销售收入、销售税金及附
加、借款还本付息计算表。预测价格为计算基础。
2.财务盈利能力分析：
基础财务报表中的现金流量表、损益表、财务盈利能力、评
价指标的计算分析。
3.财务清偿能力分析：
基础报表中的资金来源应应用表、资产负债表的分析、以及
财务清偿能力和财务比率的计算分析。
财务分析与计算步骤示意图2.0 概述
项目投资费用投资投资费用：建设项目总投资费用（投资
总额），是保证项目的建设及生产经营活动正常进行的必
要资金。包括：固定投资（建设投资、固定资金）和流动
资金。
投资构成图：2.1 项目投资费用
投资的构成
固定投资
无形资产投资
递延资产投资其中：固定资产投资固定资产投资方向调节税
流动资金
其中：铺底流动资金流动资金借款形成的资产
自有资金
债务资金
递延资产固定资产
无形资产资金的来源
流动资产其中：资本金资本溢价
其中：长期负债短期负债
权益投资流动资金借款
流动负债（应付账款）（一）固定投资fixed investment：形成企业固定资产、无形资产和递延
《工程经济》习题集
第一章 绪论
1、简述工程经济学的涵义及基本原则。
2、简述工程经济分析程序。
3、何谓建筑业？根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-94）建筑业包括哪三个大类？
4、简述我国的工程建设程序。
第二章 现金流量的构成与资金等值计算
1、何谓资金的时间价值？资金增值的实值是什么？
2、何谓等值？等值的三要素是什么？
3、何谓名义利率、实际利率？两者关系如何？
4、现在存款4000元，5年后想获得8000元存款的利率最低应为多少？
5、某设备估计尚可使用5年，为更新该设备估计需30万元，为此准备今后5年内将该款积蓄起来。若存款利率为10％，则每年应存款多少钱？假设存款发生在：（a）每期期末；（b）每年的年初。
6、某项目建设期为2年，运营期5年，建设期内每年年初贷款100万元，年利率为10％。若在运营期第2年初还款 100万元，在运营期第3年底至运营期第5年底每年等额还款。则每年尚需偿还多少万元？（68.16万元）
7、某机械设备投资24万元之后每年可节约人工费6万元（假设发生于每年年末），那么该设备的寿命期为多少年以上时，该投资合适？基准收益率为12％。
8、某人在孩子5岁时将一笔款存入银行，准备在孩子18岁和24岁时可以分别取出1万元，假如银行的利率是7％，按复利计算，则现在应存多少钱？
9、某企业于年初向银行借款1500万元，其年有效利率10％，若按月复利计息，则该年第3季度末借款本利和为多少万元？（1611.1万元）
10、甲银行最新推出免抵押、免担保、免利息的现金分期付款业务。银行手续费标准见下表1：
表1 以1000元为基数的手续费计算及月还本金和总还款额表
期数 手续费率 一次性手续费 每月应还本金 总还款额
12 7％ 70 83.33 1070
乙银行提供的贷款年利率为8.5％，试判断应向哪个银行借款更有利。（乙）
11、证明资本回收系数（A/P，i，n）与偿债基金系数（A/F，i，n）之间有下述关系成立。
《工程经济学》模拟复习题（2） 密 封 线 密封线内不准答题系部： 班级： 姓名： 学号：
题号一二三总分
得分
评阅人
一、 单项选择题（1分×60=60分，答案填到答题卷上，填在
试卷上无效）
1.根据施工合同，甲建设单位应于2009年9月30日支付乙建筑公司工程
款。2010年6月1日，乙单位向甲单位提出支付请求，则就该项款额的诉
讼时效（ ）
A．中断 B．中止 C．终止 D．届满
2.二级注册建造师注册证书有效期为（ ）年。
A．1 B．2 C．3 D．4
3.下列规范性文件中，效力最高的是（ ）。
A．行政法规 B．司法解释 C．地方性法规 D．行政规
章
4.没有法定或者约定义务，为避免他人利益受损失进行管理或者服务而
发生的债称为( )之债。
A．合同 B．侵权 C．不当得利 D．无因管理
5.根据《物权法》的相关规定，以建筑物抵押的。抵押权自（ ）时设
立。
A．合同签订 B．备案 C．交付 D．登记
6.下列选项中，不属于我国建造师注册类型的是（ ）。
A．初始注册 B．年检注册 C．变更注册 D．增项注册
7.某建设工程预计建设工期13个月，按照法律规定，建设单位的到位资
金原则上不少于工程合同价的（ ）%。
A．20 B．30 C．40 D．50
8.根据《物权法》的相关规定，不得抵押的财产是（ ）。
A．正在建造的航空器 B．土地所有权 C．生产原材料 D．
荒地承包经营权9.我国建筑业企业资质分为（ ）三个序列。
A．工程总承包，施工总承包和专业承包
B．工程总承包，专业分包和劳务分包
C．施工总承包，专业分包和劳务分包
D．施工总承包，专业承包和劳务分包
10.根据工程承包相关法律规定，建筑业企业（ ）承揽工程。
A．可以超越本企业资质等级许可的业务范围
B．可以另一个建筑施工企业的名义
C．只能在本企业资质等级许可的业务范围内
D．可允许其他单位或者个人使用本企业的资质证书
11.根据《工程建设项目施工招标投标办法》规定，在招标文件要求提
第二章 现金流量构成与资金等值计算
思考题
1. 什么是现金流量?财务现金流量与国民经济效益费用流量有什么区别？
2. 构成现金流量的基本经济要素有哪些?
3. 经济成本与会计成本的主要区别是什么？
4. 为什么在技术经济分析中要引入经营成本的概念？
5. 绘制现金流量图的目的及主要注意事项是什么？
6. 在技术经济分析中是如何对时间因素进行研究的？试举例说明之。
7. 何为资金的时间价值？如何理解资金的时间价值？
8. 单利和复利的区别是什么?试举例说明之。
9. 什么是终值？现值？资金等值？
10. 什么是名义利率？什么是实际利率?
练习题
一、单项选择题
1. 当名义利率一定时，按半年计息时，实际利率（c ）名义利率。
A.等于 B.小于 C.大于 D.不确定
2.单利计息与复利计息的区别在于（ c ）。
A.是否考虑资金的时间价值 B.是否考虑本金的时间价值
C.是否考虑先前计息周期累计利息的时间价值 D.采用名义利率还是实际利率
3. 某人贷款购房，房价为15万元，贷款总额为总房价的70%，年利率为6%，贷款期限为6年，按单利计息，则6年后还款总额为（ a ）万元。
A.12.71 B.17.21 C.14.28 D.18.24
4.某工程项目，建设期分为4年，每年投资额如下表所示，年单利率为6.23%，则其投资总额F是（a ）万元。
期末投资 1 2 3 4
投资额（万元） 80 95 85 75
A.367.08 B.387.96 C.357.08 D.335.00
