第二章 现金流量构成与资金等值计算
思考题
1. 什么是现金流量?财务现金流量与国民经济效益费用流量有什么区别？
2. 构成现金流量的基本经济要素有哪些?
3. 经济成本与会计成本的主要区别是什么？
4. 为什么在技术经济分析中要引入经营成本的概念？
5. 绘制现金流量图的目的及主要注意事项是什么？
6. 在技术经济分析中是如何对时间因素进行研究的？试举例说明之。
7. 何为资金的时间价值？如何理解资金的时间价值？
8. 单利和复利的区别是什么?试举例说明之。
9. 什么是终值？现值？资金等值？
10. 什么是名义利率？什么是实际利率?
练习题
一、单项选择题
1. 当名义利率一定时，按半年计息时，实际利率（c ）名义利率。
A.等于 B.小于 C.大于 D.不确定
2.单利计息与复利计息的区别在于（ c ）。
A.是否考虑资金的时间价值 B.是否考虑本金的时间价值
C.是否考虑先前计息周期累计利息的时间价值 D.采用名义利率还是实际利率
3. 某人贷款购房，房价为15万元，贷款总额为总房价的70%，年利率为6%，贷款期限为6年，按单利计息，则6年后还款总额为（ a ）万元。
A.12.71 B.17.21 C.14.28 D.18.24
4.某工程项目，建设期分为4年，每年投资额如下表所示，年单利率为6.23%，则其投资总额F是（a ）万元。
期末投资 1 2 3 4
投资额（万元） 80 95 85 75
A.367.08 B.387.96 C.357.08 D.335.00
工程经济学第二章汇总
第二章 现金流量构成与资金等值计算
思考题
1. 什么是现金流量?财务现金流量与国民经济效益费用流量有什么区别？
2. 构成现金流量的基本经济要素有哪些?
3. 经济成本与会计成本的主要区别是什么？
4. 为什么在技术经济分析中要引入经营成本的概念？
5. 绘制现金流量图的目的及主要注意事项是什么？
6. 在技术经济分析中是如何对时间因素进行研究的？试举例说明之。
7. 何为资金的时间价值？如何理解资金的时间价值？
8. 单利和复利的区别是什么?试举例说明之。
9. 什么是终值？现值？资金等值？
10. 什么是名义利率？什么是实际利率?
练习题
一、单项选择题
1. 当名义利率一定时，按半年计息时，实际利率（c ）名义利率。
A.等于 B.小于
C.大于 D.不确定
2.单利计息与复利计息的区别在于（ c ）。
A.是否考虑资金的时间价值
B.是否考虑本金的时间价值
C.是否考虑先前计息周期累计利息的时间价值 D.采用名义利率还是实际利率
3. 某人贷款购房，房价为15万元，贷款总额为总房价的70%，年利率为6%，贷款期限为6年，按单利计息，则6年后还款总额为（ a ）万元。
A.12.71 B.17.21
C.14.28 D.18.24
4.某工程项目，建设期分为4年，每年投资额如下表所示，年单利率为6.23%，则其投资总额F是（a ）万元。
期末投资 1 2 3 4
投资额（万元） 80 95 85 75
A.367.08 B.387.96
C.357.08 D.335.00
5.实际利率是指在名义利率包含的单位时间内，
思考题：
1、简述项目现金流的概念及现金流量的几种表达方式。
2、简述资金时间价值的概念、产生的原因和表现形式。
3、单利和复利利息的主要区别是什么？
4、名义利率与有效利率的概念和区别是什么？
5、资金等值的概念是什么？
1现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
表达方式有现金流量表和现金流量图两种。
2概念： 资金的时间价值，是指资金在时间推移中的增值能力，它是社会劳动创造价值能力的一种表现形式。
应该承认，资金具有随着时间过程的延长而增值的能力。但是，一般的货币不会增值，只有同劳动结合的资金才有时间价值。因为这种物化为劳动及其相应的生产资料的货币，已转化为生产要素，经过生产和流通过程，归流的货币量比原来支付的货币量更大，这种增值是时间效应的产物，即资金的时间价值。
表达形式：利润和利息是资金时间值的基本表达形式，它们都是社会资金增值的一部分，是社会剩余劳动在不同部门的各方面再分配。利润由生产和经营部门生产，利息是以信贷为媒介的资金使用权的报酬，都是资金在时间推移中的增值。对于利息和利润的获得者来说，利润和利息都是一种收入，都是投资得到的报酬。利息是贷款者的报酬，而利润则是生产经营者的报酬。在经济评价中用以度量资金时间价值的“折现率”，是指贷款人或企业经营者对其投资得到的利息率或利润率，也是指企业使用贷款人的资金或自有资金来支付人力、物力耗费，用以经营企业所获得的收益率。
原因： 资金时间价值概念的建立和应用，不仅可以促进节约资金，而且可以促进更好地利用资金。活劳动的节约、物化劳动消耗和占用的节约，体现在作为活劳动和物化劳动的货币表现的资金节约上。它不仅要求缩减一切不必要的开支，而且要求最大限度地有效利用资金。评价投资方案，不仅评价方案的投资是否节省，而且评价方案投资后的经济效益是否好。这对于提高经济评价工作的科学性，促进整个社会重视货币资金有效利用等都具有重要意义。
工程经济学第2章习题 第二章 资金时间价值练习题
一、判断题
1、在利率和计息期数相同的条件下，复利现值系数与复利终值系数互为倒数；年金现值系数与年金终值系数互为倒数。
（ ）
2、在本金和利率相同的情况下，若只有一个计息期，单利终值与复利终值是相同的。（ ）
3、复利现值就是为在未来一定时期获得一定的本利和而现在所需的年金。 （ ）
4、终值就是本金和利息之和
（ ）
5、凡一定时期内，每期均有付款的现金流量都属于年金 （ ）
6、在现值和利率一定的情况下，计息期数越多，则复利终值越小
（ ）
7、现在1000元与将来1000元数值相等，其内在经济价值也相等。 （ ）
8、永续年金无终值
（ ）
9、递延年金的终值大小与递延期无关
（ ） 3 10、不同时间点上的货币收支可直接进行比较
（ ）
11、单利和复利是两种不同的计息方法，因此单利终值和复利终值在任何情况下都不可能相同。
（ ）
二、单选题
1.6年分期付款购物，每年年初付款500元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于现在一次现金支付的购价是（ ）。
A.2395.50元 B.1895.50元
C.1934.50元 D.2177.50元
2．有一项年金,前3年年初无流入,后5年每年年初流入500万元,假设年利率为10%,其现值为( )。
A.1994.59 B.1565.68 C.1813.48 D.1423.21
3、甲某拟存入一笔资金以备三年后使用。假定银行三年期存款年利率为5％，甲某三年后需用的资金总额为34 500元，则在单利计息情况下，目前需存人的资金为（ ）元。
