税法-J1020-教学大纲

《税法》课程教学大纲一、课程基本信息课程名称：税法课程英文名称：Taxation Laws学时：48学时学分：3学分适用对象：高职专二年级---物流管理专业会计方向二、课程性质与目标课程性质：本课程本课程是会计电算化、公司理财专业的一门专业限定选修课，是会计学专业的主干课程之一，是学生参加会计上岗证考试、注册会计师、注册税务师考试必考的一门课。

课程目标：通过本课程的学习，应使学生掌握税法的基本知识、流转税法与所得税法，对我国的现行税收体系有一个比较概括的了解，特别是掌握税收的征收办法及计算方法，增强学生的整体的会计素质，为学生今后从事税务工作、会计实务工作打下坚实的基础。

三、教学方式《税法》是一门偏重于实务的学科，因此在讲述计算方法及征税实务时，应加大计算量。

本课程的教学特色主要体现两部分：其一是每一次研讨课题，学生应根据指导教师要求，完成相关任务，提交相关的书面资料，并参与课余与课堂研讨活动；其二是教师在讲授完每一模块内容后都要布置一定量的作业题，学生应根据主讲教师要求定期上交。

本课程内容多，涉及知识面较广，对于既缺乏理论知识，又缺乏实践经验的学生来讲，需要付出更多努力。

同时为了探索新的教学模式，适当压缩理论授课时间，要求学生对少部分内容进行自主学习，自习是学生获得本课程知识的重要方式，教师要注意对学生自学能力的培养，学生自己更应重视自学和自学能力的培养。

课堂讨论需要学生在课后花费较大精力进行准备，因此要求学生在课堂讲授之余，一定要按照老师的要求制定自学计划，包括课前预习与课后及时复习。

四、教学基本内容及学时分配模块一税法基础知识（2学时）教学基本内容：1.税收的概念和税收的职能2.税收的产生与发展3.我国现行税制体系4.税法分类5.税制构成要素教学重点和难点：税制构成要素模块二增值税（6学时）教学基本内容：1.增值税概述2.增值税纳税人、征税范围、税率与减免税3.增值税应纳税额的计算4.增值税申报、缴纳与发票管理教学重点和难点：增值税应纳税额的计算模块三消费税（6学时）教学基本内容：1. 消费税概述2. 消费税纳税人、征税对象和税率3. 消费税应纳税额的计算4. 消费税的征收管理教学重点和难点：消费税应纳税额的计算模块四营业税（4学时）教学基本内容：1. 营业税概述2. 营业税征收范围和纳税人3. 营业税的税目、税率和减免税4. 营业税应纳税额的计算与征收教学重点和难点：营业税应纳税额的计算模块五企业所得税（6学时）教学基本内容：1. 企业所得税概述2. 企业所得税的纳税人、征税对象、征税范围和税率3. 企业所得税应纳税所得额的确定4. 企业所得税的税收优惠5. 企业所得税应纳税额的计算6. 企业所得税的征收管理教学重点和难点：企业所得税应纳税额的计算模块六个人所得税（4学时）教学基本内容：1. 个人所得税概述2. 个人所得税的纳税人、征税对象和税率3. 个人所得税应纳税额的计算4. 个人所得税的征收管理教学重点和难点：个人所得税应纳税额的计算模块七关税和船舶吨税（2学时）教学基本内容：1. 关税概述2. 关税的税率、征税对象和纳税义务人3. 关税应纳税额的计算4. 关税减免及关税征收管理5. 行李和邮递物品进口税的征收6. 船舶吨税教学重点和难点：关税应纳税额的计算模块八税收征收管理制度（2学时）教学基本内容：1. 税收征收管理法概述2. 税务登记3. 账簿和凭证管理4. 发票管理5. 纳税申报6. 税款征收7. 税务检查教学重点和难点：发票管理、纳税申报五、考核方式考核采取记录学生平时成绩和期末考查两种方式。

税法课程教学大纲一、课程简介作为法学专业核心课程之一，税法课程旨在培养学生对税法理论和实践的扎实理解与运用能力。

本课程旨在通过系统讲授税法相关知识，深入剖析税收法律制度，帮助学生全面了解税法的基本原理和应用场景，培养学生的税务法律素养和分析能力。

二、教学目标1. 理解税法的基本概念和原理，掌握税法的法律体系和学科特点；2. 熟悉我国税法体系，了解主要税种的法规和政策；3. 掌握税法的基本解释方法和适用技巧，学会对具体税务问题进行分析和判断；4. 培养学生对税收政策和税法改革的关注和研究能力，提高学生的实践动手能力。

三、教学内容1. 税法的基本概念和原理- 税法的定义和分类- 税法的基本原则和准则2. 税法的法律体系和学科特点- 税法与其他法学分支学科的关系- 税法的主要内容和研究方法3. 我国税法体系- 简述我国税法的发展历程和体系结构- 重点介绍所得税法、增值税法、消费税法等主要税种的法规和政策4. 税法的基本解释方法和适用技巧- 解释法规和政策文件的方法与原则- 利用案例和实际问题进行解析和讨论5. 税务问题分析与判断- 通过案例分析和模拟练习，帮助学生熟悉税收实务操作流程及问题解决思路- 对各类税务问题进行深入剖析，培养学生的分析能力和解决问题的技巧6. 税收政策与税法改革- 关注当前税收政策和税法改革的热点问题- 分析税法改革对社会和经济的影响，培养对税收政策的敏锐洞察力和创新能力四、教学方法1. 理论讲授与案例分析相结合，旨在帮助学生理解和应用税法理论；2. 活动课堂，鼓励学生提问和参与讨论，加深对税法问题的理解；3. 小组讨论和团体报告，培养学生的合作与表达能力；4. 研讨会和学术讲座，增进学生对税法研究前沿的了解；5. 考核方式既包括平时成绩，也包括期末考试，以全面评估学生的学习成果。

五、教材和参考书目教材：税法教程，作者：XXX，出版社：XXX参考书目：1. 《税法学》作者：XXX，出版社：XXX2. 《税法基础与案例分析》作者：XXX，出版社：XXX3. 《税收管理与筹划》作者：XXX，出版社：XXX六、教学评估1. 期中考试：对学生对税法基本理论的掌握和运用能力进行评估；2. 课堂表现：包括课堂参与、小组讨论、团体报告等评估；3. 期末考试：对学生全面掌握税法知识、分析和解决问题的能力进行评估；4. 平时成绩：包括作业、小组讨论报告和平时表现等评估。

《税法》教学大纲一、大纲说明1、课程性质《税法》是会计专业的一门专业课程，是建立在会计学基础、财务会计、财务管理、经济法、审计学等专业理论课程基础之上的独立的专业课程。

本课程应根据国家税收法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。

教学中，要注意调动学生的学习积极性，多安排实务分析，加深理解；重点内容可多安排作业。

2、课程的任务和要求教学目的和任务：通过本课程的教学，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收法律制度的主要内容，全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，以达到培养应用型人才的目标。

3、教学方法本课程以讲授为主，案例教学、课堂讨论为辅，针对会计专业学生的特点，把税法知识和会计知识联系起来，提高学生解决综合问题的能力。

4、教学课时本课程总共72学时，其中：课堂教学62学时，实训10学时。

二、学时分配表三、教学内容及要求第一章纳税基础【教学目标与要求】通过本章学习,了解税种的分类、税收的作用、税收原则。

熟悉税法的概念、税收法律关系。

掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。

【重点与难点】本章重点是税收的作用、税收原则、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、税收法律关系、税收的概念、特征。

难点是纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。

【教学内容】第一节税收概述一、税收的概念、特征和作用1．税收的概念2．税收的特征3．税收的作用二、税收原则第二节税法概述一、税法的概念及其制定1．税法的概念*2．税收法律关系3．税法的制定二、税收制度（一）税种的分类1．按课税对象的性质分类2．按管理和使用权限分类3．按计税依据分类4．按税负能否转嫁分类（二）税制要素*1．征税人2．纳税义务人3．课税对象4．税目5．税率6．计税依据7．纳税环节8．纳税期限9．减免税10．法律责任第三节税务管理一、税务登记管理1．开业登记2．变更登记3．停业、复业登记4．注销登记5．外出经营报验登记6．登记核查二、账簿、凭证管理1．设置账簿范围2．财务会计制度管理3．会计档案管理三、发票管理和使用1．发票的印制2．发票的领购3．发票的开具和保管4．发票的检查四、纳税申报第四节税款征收一、税款征收方式二、税款征收程序三、税款征收措施1．加收滞纳金2．核定的应纳税额3．税收保全措施4．税收强制执行措施5．出境清税6．税款追征7．其他有关税款征收的规定第二章增值税【教学目标与要求】通过本章学习，了解增值税纳税申报表的编制，掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。

《税法》课程考试大纲一、课程基本情况开课单位：经济与管理学院课程编号：J1020适用专业：审计学、资产评估、财务管理专业二、考试方式及时间答题方式：闭卷考试考核方式：上机考试考试形式：阶段性测试+期末考试成绩构成：第一阶段测试第二阶段测试期末考试25% 15% 60%本课程为考试课，旨在考查学生的税收法制理念，提高学生对法律条文的理解能力和法律知识的运用能力；使学生了解和掌握我国税法的基本理论、基础知识和基本技能。

第一次阶段测试成绩占25%，主要考核基本知识；第二次阶段测试成绩占15%，主要考核所学知识的简单应用；期末考试成绩占60%，主要考核全书的基本知识、简单应用和综合应用。

三、教材及参考资料1.教材：本门课程所选用教材为王红妮主编、清华大学出版社2018年出版的《税法》2.参考资料：①《税法》，纪金莲，北京；高等教育出版社，2019.7②《税法》，蔡昌、李梦娟，北京；中国人民大学出版社，2017.9③《税法》，中国注册会计师协会，北京；经济科学出版社，2016.3四、考试内容第一章税法总论1.税法的概念是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利与义务关系的法律规范的总称。

税收的特征：税收是国家取得财政收入的一种重要工具，本质上是一种分配关系。

有别与社会在生产中的一般分配关系：1.1分配主体：税收是以国家为主体的分配，一般分配以各生产要素的所有者为主体；1.2分配依据：税收是国家凭借政治权利的分配，一般分配是基于生产要素进行分配。

1.3税收的“三性”强制性（保证）、无偿性（核心）、固定性。

2.税法的构成要素2.1总则2.2纳税义务人。

即纳税主体，主要是指一切履行纳税义务的法人、自然人及其他组织。

（直接负有纳税义务的单位和个人）2.2.1负税人：实际负担税款的单位和个人。

纳税人与负税人有时一致，有时不一致。

2.2.2代扣代缴义务人：有义务从持有的纳税人收入中扣除其应纳税款并代为缴纳的企业、单位或个人。

《税法》教学大纲一、基本信息二、教学目标及任务本课程作为财税专业的必修课程，以帮助学生掌握我国现行税法相关规定作为主要目的，通过原理讲解、税法解读与实际演算，提高学生分析和解决税法相关问题的能力。

三、学时分配教学课时分配四、教学内容及教学要求第一章税法概论本章教学目的：学习本章要求领会和掌握税法的含义以及我国现行税法的构成，正确理解并掌握税法建立的原则。

本章主要内容：本章主要介绍税法的概念；税法的构成要素和分类；税法与其他法律的关系；税法的立法原则与实施；我国现行税法的体系和税收管理体制。

本章教学重点和难点：税法原则，税收法律关系，税法要素，税法制定机关与级次，现行税法体系，税收执法权的划分。

本章参考文献：1.《2018年度注册会计师全国统一考试辅导教材》经济科学出版社 2018年版2.《税法--经科版2018年注册会计师全国统一考试学习指南》经济科学出版社 2011年版3.张守文，《税法学》，2011年05月，法律出版社本章思考题：1、什么是税法？税法有哪些特征？2、税法有哪些要素？各要素有何含义？3、我国现行税法体系是如何构成的？教学内容：第一节税法要素及作用1.税法的概念：税法是国家制定的用以调节国家与纳税人之间在纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。

2.税收法律关系：税收法律关系是由税收法律规范确认和调整的，国家和纳税人之间发生的具有权利和义务内容的社会关系。

3.税法的构成要素：包括核心要素、基本要素和一般要素。

4.税法法律分类：分为实体法和程序法。

5.税法的税法的地位及与其他法律的关系：与宪法、民法、商法、行政法和刑法的关系。

6.税法的作用第二节我国税收的立法原则1.从实际出发的原则2.公平原则3.民主决策的原则4.原则性与灵活性结合的原则5.法律的稳定性、连续性与废、改、立相结合的原则第三节我国税法的制定和实施1.税收立法：税收立法是税法实施的前提，有法可依、有法必依、执法必严、违法必究，是税收立法与税法实施过程中必须遵循的基本原则2.税法的实施：包括税收执法和守法两个方面。

可编辑修改精选全文完整版税法教学大纲课程名称：税法课程类别：理实一体课适用专业：会计电算化学时：126学分：7一、教学目的“税法”是中国注册会计师考试的必考课程，是会计类专业的核心课程。

也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。

这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异，其实质都是税法的运用，为保持与行业名称统一，故沿用“税法”名称。

课程通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法核心内容、熟练操作办税业务，适应企业办税业务岗位和会计中介机构税务代理及鉴证岗位对学生的职业能力要求，初步具备参加注册会计师资格考试“税法”课程考试的基础条件。

在训练学生处理税收业务能力的同时，还应让学生熟悉有关税务会计、企业审计等相关知识，培养学生在工作环境中独立处理问题的能力，为将来从事企业高级财务管理打下初步基础。

本课程的职业能力培养目标：1．熟悉各税种的法律法规。

2．熟悉各种报税软、硬件的使用方法，增强动手能力和操作的协调能力。

3. 能进行各税种的应纳税额计算4. 能准确填写各税种手工报税表格5．能独立并准确的完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作。

三、实施建议1．教学方法建议（1）本课程教学的关键是业务仿真及操作仿真，应选用典型的企业办税业务为载体，在教学过程中，教师的讲授、示范和学生训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”过程中，不断提高业务技能。

（2）本课程不是以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的，在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，采用项目教学，以工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。

（3）在教学过程中，要充分利用计算机实训室的各种设备和软件，应用多媒体、投影、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点。

（4）教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。

引言概述：税法是现代社会中非常重要和复杂的法律领域之一，它涉及到国家的财政收入、经济发展以及社会公平等方面。

因此，税法的教学非常重要，能够帮助学生了解和掌握税法的基本原理和应用技巧。

本文将深入探讨《税法》课程的教学大纲，重点介绍其结构和内容，以期为税法教学的改进和优化提供有价值的参考。

正文内容：一、税法的基本概念和发展历程1.当代税法定义：介绍税法的基本定义，并对税法的主要特点进行概述。

2.国内外税法的发展历程：梳理税法在中国和国际上的发展历程，了解各个时期税法的演变过程和重要法律文献。

二、税法的基本原则和分类1.税法的基本原则：介绍税法的基本原则，包括合法性原则、公平原则、便利纳税原则等，以及这些原则在实际纳税中的应用。

2.税法的分类：从税种、税率、税基等角度对税法进行分类，深入解析各类税种的特点和纳税主体之间的关系。

三、税法的实施和执行1.税法的实施程序：介绍税法的实施程序，包括税收政策确定、税法立法、税收征管等流程，以及各个环节中的法律规定和程序要求。

2.税法的执行机构和权力：详细介绍税法的执行机构和权力，包括税务局、税务机关等，以及他们在税收征管中的具体职责和权力。

四、税法的法律责任和争议解决1.税法的法律责任：对税法违法行为的法律责任进行详细介绍，包括罚款、征收滞纳金、刑事责任等，在实际案例中解析各种法律责任的判定依据和适用标准。

2.税法的争议解决：介绍税法纠纷解决的方式和程序，包括行政诉讼、仲裁、调解等，以及这些程序在税法争议解决中的具体运作。

五、税法的最新发展和趋势展望1.税法的最新发展：讨论当前国内外税法的最新发展动态，包括税收政策的调整和税法的法规更新等方面。

2.税法的趋势展望：展望未来税法的发展趋势，包括税收国际化、税务信息化等方向的预测，并探讨这些趋势对税法教学的影响和挑战。

总结：税法作为一个重要的法律学科，学习和掌握税法的基本原理和应用技巧对于理解和应对当代社会的经济、金融和法律问题具有重要意义。

可编辑修改精选全文完整版常州轻工职业技术学院课程教学大纲审批表税法课程教学大纲（适用于：会计学专业，参考学时：72学时）一、课程简介《税法》是高职教育会计专业开设的一门专业基础课，税法是经济法中一个重要法律部门，理论性和实践性很强。

税法所保障的税收收入既是维持国家机器正常运转的物质基础，又是国家宏观经济调控的重要手段。

学习税法是为了研究税法的理论、基本原则和规则，了解税收立法的历史，懂得税法的本质、内容和形式，了解和掌握我国税收体系以及各种税收法律制度的具体规定，掌握税收征收管理制度中规定的权利、义务和法律责任，培养学生分析问题和税收实务方面的能力。

二、教学目的与要求1.了解和掌握税法的基本概念、基本知识、基本理论，熟悉七个重要的税收法律、法规，即增值税、消费税法、营业税法、企业所得税法、外商投资企业和外国企业所得税法，个人所得税、税收征管法，了解其他税法。

2.培养和增强税收意识，确立依法征税纳税观念。

3.提高应用所学的税法知识解决税收法律问题的能力。

三、教学基本内容及课时安排（二）理论教学部分第一章税法概论[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生了解税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系及税收管理体制等内容。

[教学内容]第一节税收的概念、原则和体系本节主要讲授税收的概念；税法的概念和调整对象；税法的功能和作用；税法的基本原则；中国税法的体系。

第二节税法构成和税收法律关系本节主要讲授税法构成；税收法律关系。

[教学重点难点]税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系。

第二章增值税法[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生掌握增值税的概念；纳税人与征税范围、增值税税率和应纳税额的计算；增值税的征收管理。

[教学内容]第一节增值税法概述本节主要讲授增值税的概念及类型；增值税的特征；增值税的立法。

第二节纳税人与征收范围本节主要讲授增值税纳税人的分类及标准；征税范围的一般规定和特殊规定。

《税法》课程教学大纲课程名称：税法课程类型: 专业必修课总学时： 48 讲课学时：48 实验或实践学时：学分： 3适用对象: 经管类本科生一、课程简介本课程主要介绍税法概论、增值税法、消费税法、营业税法、企业所得税法、个人所得税法及其他税法的具体内容。

二、教学基本要求课程的主要内容包括税法概论、流转税类的增值税法、消费税法及营业税法、所得税类的企业所得税法及个人所得税法，并根据理论知识选择相关税收实际工作的案例，讲解其具体应用。

通过课程的学习，学生应熟悉并掌握我国现行主要税种的各项规定，并能利用相关知识独立分析和解决税收征缴问题。

三、教学内容及要求第一章税法概论【教学内容】第一节税法的概念第二节税法的地位及与其他法律的关系第三节我国税收的立法原则第四节我国税法的制定与实施第五节我国现行税法体系第六节我国税收管理体制【教学要求】本章作为税法基础知识的介绍，是本课程学习不可缺少的部分，学习时重在理解，以便为今后各章学习奠定基础。

通过本章教学，应使学生掌握税法概念及相关内容。

第二章增值税法【教学内容】第一节增值税基本原理第二节纳税义务人及征税范围第三节税率与征收率第四节应纳税额的计算第五节特殊经营行为的税务处理第六节出口货物退（免）税第七节税收优惠第八节征收管理第九节增值税专用发票的使用及管理【教学要求】本章作为流转税中最重要的税种，是税法中内容最丰富、重点难点最多的一章。

应首先使学生对增值税的原理有一个正确理解；应使学生掌握税法的各种规定；使学生能够熟练地进行应纳税额的计算。

第三章消费税【教学内容】第一节消费税基本原理第二节纳税义务人第三节税目与税率第四节应纳税额的计算第五节出口应税消费品退（免）税第六节征收管理【教学要求】本章是流转税中的主要税种。

通过本章教学，应使学生从消费税与增值税的区别掌握消费税的各种规定，能够熟练地进行应纳税额的计算。

第四章营业税【教学内容】第一节营业税基本原理第二节纳税义务人与扣缴义务人第三节税目与税率第四节应纳税额的计算第五节特殊经营行为的税务处理第六节税收优惠【教学要求】本章是流转税中的主要税种。