财税法-教学大纲

财税法教学大纲一、引言在如今全球化社会中，财税法作为重要的法律领域，对于国家经济发展起着至关重要的作用。

为了提高财税法的教学质量，本篇文章将详细介绍财税法教学大纲的编写内容和要求。

二、财税法教学目标1. 掌握财税法基本概念及其适用范围。

2. 理解财税法的法律体系和法律关系。

3. 熟悉财税法中的核心原则和基本制度。

4. 理解财税法对于国家经济发展的作用和意义。

三、财税法教学内容1. 财税法的定义和基本概念1.1 财政法和税法的含义及其区别1.2 财税法的基本原则和价值追求2. 财税法的法律体系和法律关系2.1 财税法与宪法的关系2.2 财税法与行政法的关系2.3 财税法与经济法的关系3. 财税法的核心原则和基本制度3.1 财税法的公平原则3.2 财税法的效率原则3.3 财税法的简易原则3.4 财税法的灵活原则3.5 财税法的透明原则3.6 财税法的合法性原则4. 财税法与国家经济发展的关系4.1 财税法在宏观经济调控中的作用4.2 财税法对市场经济的引导作用4.3 财税法对资源配置的影响4.4 财税法对收入分配的调节作用四、财税法教学方法1. 理论讲授：通过讲授相关理论知识，使学生了解财税法的基本概念、原则和制度。

2. 案例分析：通过分析典型的财税法案例，培养学生分析问题和解决问题的能力。

3. 实践操作：组织学生参与财税法实践活动，如模拟法庭辩论、税务申报等，提高学生的实践能力。

4. 研究报告：要求学生根据财税法领域的热点问题，撰写研究报告，培养学生的研究能力和创新思维。

五、财税法教学评价1. 考试评价：通过期末闭卷考试，测试学生对财税法相关知识的掌握程度。

2. 课堂表现评价：评价学生在课堂上的积极参与程度、思维能力和表达能力。

3. 作业评价：布置财税法相关的作业，评价学生对财税法实际操作的掌握情况。

4. 研究报告评价：评价学生对财税法热点问题的研究深度和研究方法的正确运用。

六、结语编写一份全面且合理的财税法教学大纲对于提高财税法课程的教学质量和效果具有重要意义。

税法课程教学大纲一、课程概述本课程旨在介绍主要的税法原理和税收制度，使学生能够了解税法的基本概念、税收主体、税收对象以及税收程序等方面的知识。

通过学习本课程，学生将能够理解税务政策的背景和目的，掌握税收法律的基本原则，并能够运用所学知识分析和解决实际税务问题。

二、教学目标1. 了解税法基本概念：介绍税法的定义、分类和基本原理，帮助学生建立对税法的初步认识。

2. 掌握税收主体和纳税人：介绍税收主体的种类、职能以及纳税人的义务和权利，使学生能够了解税收的主体关系。

3. 理解税收对象和税基：介绍税收对象的种类和范围，以及确定税基和计算税额的方法，帮助学生掌握税收计算的基本原理。

4. 熟悉税务程序和征收管理：介绍税务程序的基本要求和征收管理的过程，使学生了解税务机关的职责和纳税申报的流程。

5. 培养税法分析和解决问题的能力：通过案例分析和实例演练，培养学生分析和解决实际税务问题的能力，提升学生的综合素质和实际应用能力。

三、教学内容1. 税法基本概念1.1 税法定义和分类1.2 税法的基本原则2. 税收主体和纳税人2.1 税收主体的种类和职能2.2 纳税人的义务和权利3. 税收对象和税基3.1 税收对象的种类和范围3.2 确定税基和计算税额的方法4. 税务程序和征收管理4.1 税务程序的基本要求4.2 征收管理的过程5. 案例分析和实例演练5.1 应用税法知识分析案例5.2 解决实际税务问题的实例演练四、教学方法1. 理论课讲授：通过课堂讲授，向学生介绍税法的基本概念、原理和实践应用等内容。

2. 案例分析：通过分析实际案例，帮助学生了解税法在实际情况下的应用，并培养学生分析和解决问题的能力。

3. 实例演练：通过模拟税务申报和税务检查等环节的实际操作，让学生亲身体验税法实践，提升实际应用能力。

4. 小组讨论：组织学生分成小组进行讨论，交流彼此的观点和思路，促进学生之间的互动和合作。

五、教学评估1. 平时表现：考察学生课堂参与情况、作业完成情况以及小组讨论表现等。

财税基础教学大纲.doc{财务管理税务规划}财税基础教学大纲三、课程的相关课程及其关系学习本课程前的相关课程有管理学基础、秘书学、经济法规等。

通过学习这些课程,学生可以掌握管理学、秘书学喝和经济法规的基础理论和基本知识,为学习本课程打好基础。

学好本课程,也为以后秘书资格考证课程的学习奠定基础。

四、课程内容及学时分配本课程教学总时数为52学时,均为理论学时。

第一部分会计基础第一章概论教学时数：12学时。

教学要求：通过学习,让学生了解会计的涵义、基本职能和分类,掌握会计科目的分类和核算范围。

教学重点：会计的涵义、会计的基本职能和会计核算方法体系；会计要素的特征、分类；会计恒等式的理解、运用；会计科目的分类、各会计科目的核算范围；教学难点：会计各职能之间的相互关系；会计核算的基本前提和会计信息质量要求；会计要素的分类；会计恒等式的运用；各会计科目的核算范围教学内容：第一节会计概述一、会计的产生与发展二、会计的涵义三、会计的基本职能第二节会计核算方法一、会计核算的基本前提和会计信息质量要求二、会计核算方法简介第三节会计要素与会计恒等式一、会计要素二、会计恒等式第四节会计恒等式的运用一、经济业务的基本类型二、会计恒等式的运用第五节会计科目一、会计科目的定义二、会计科目的设置原则三、会计科目的分类第二章复式记账教学时数：4学时。

教学要求：了解总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法, 掌握借贷记账法的记账规则、试算平衡。

教学重点：借贷记账法的记账规则、试算平衡和具体运用；总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法。

教学难点：借贷记账法下各账户的结构和会计分录的编制。

教学内容：第一节复式记账概述一、复式记账的含义二、复式记账的基本原理第二节借贷记账法一、借贷记账法的定义二、会计分录三、借贷记账法下各账户的结构四、借贷记账法的记账规则五、试算平衡六、借贷记账法的运用举例第三节总分类账户和明细分类账户一、总分类账户二、明细分类账户三、总分类账户和明细分类账户的联系四、总分类账户和明细分类账户的登记第三章借贷记账法的应用（工业企业）教学时数：6学时。

税法教学大纲教案第一章：税法概述1.1 税法的定义和功能解释税法的概念探讨税法在社会经济中的作用和重要性分析税法的基本目标和原则1.2 税法的分类和结构介绍税收法律的分类，如直接税和间接税探讨税收法律的组织结构和层级关系分析不同税种的法律规定和适用范围1.3 税法的构成要素讲解税法的构成要素，包括纳税人、税率、税基等探讨税法的要素之间的关系和相互作用分析税法要素在不同税种中的具体应用第二章：税收制度和税法原则2.1 税收制度的概述解释税收制度的概念和组成部分探讨税收制度的种类和特点分析税收制度在税收征管中的作用和重要性2.2 税法原则讲解税法的基本原则，如税收法定原则、公平原则等探讨税法原则的含义和适用范围分析税法原则在税收征管中的具体应用和限制2.3 税收优惠政策介绍税收优惠的概念和种类探讨税收优惠的目的和作用分析税收优惠在不同税种中的具体应用和规定第三章：税种的分类和特点3.1 直接税和间接税解释直接税和间接税的概念和特点探讨直接税和间接税的差异和联系分析直接税和间接税在税收征管中的作用和影响3.2 主要直接税种讲解所得税、房产税、土地增值税等直接税种的概念和特点探讨不同直接税种的适用范围和征收规定分析直接税种在税收征管中的具体应用和问题3.3 主要间接税种解释增值税、消费税、关税等间接税种的概念和特点探讨不同间接税种的适用范围和征收规定分析间接税种在税收征管中的具体应用和问题第四章：税收征收管理4.1 税务机关和税收征管体制介绍税务机关的概念和职能探讨税收征管体制的组织结构和运作机制分析税务机关在税收征管中的作用和责任4.2 税收申报和纳税程序讲解税收申报的概念和重要性探讨税收申报的程序和规定分析纳税人在税收申报中的义务和责任4.3 税务检查和税收违法行为的处理解释税务检查的概念和目的探讨税务检查的程序和规定分析税收违法行为的种类和处理方式第五章：税收争议的解决5.1 税收争议的概念和类型解释税收争议的概念和种类探讨税收争议的产生原因和解决方式分析税收争议的重要性和影响5.2 税收争议的解决途径讲解税收争议解决的途径，如行政复议、税务诉讼等探讨不同解决途径的适用范围和程序规定分析税收争议解决途径的优缺点和适用情况5.3 税收争议案例分析分析具体的税收争议案例探讨案例中的争议问题和相关法律规定总结案例中的经验和教训，提供解决税收争议的参考。

税法课程教学大纲课程名称：税法英文名称:Tax law课程编号：X4061481学时数：32其中实验（实训）学时数：0课外学时数：0学分数：2.0适用专业：财务管理一、课程的性质和任务：本课程为财务管理专业选修课，通过本课程的学习使学生掌握我国现行税收制度的基本体系和主要税种：如增值税、营业税、消费税、所得税、关税等，并了解其他的小税种, 使学生理解税收是国家宏观调控的一种手段，了解我国税收的缺陷和开展的方向。

二'课程教学内容的基本要求、重点和难点（一）税法概述：理解税法的概念、特点及基本原那么，了解我国的税收法律体系和税收征管制度。

（二）增值税法：掌握增值税的纳税义务人、税率和计算方法、增值税出口货物退免税的规定，理解增值税的征收管理。

重点：掌握增值税的纳税义务人、税率和计算方法。

难点：增值税出口货物退免税的规定。

（三）消费税法：掌握消费税的纳税义务人、税目、税率和计算方法、出口货物退免税的规定，理解消费税的优惠政策。

重点和难点：消费税的税目和计算方法。

（四）营业税法：掌握营业税的纳税义务人、征税范围、税率、计算方法及税收优惠政策。

重点：营业税的征税范围和税率（五）企业所得税法：掌握企业所得税的税率、应纳税所得额的计算、特别纳税调整和税收优惠政策，理解企业所得税纳税义务人和征税对象。

重点和难点：企业所得税的特别纳税调整和税收优惠政策。

（六）个人所得税法：掌握个人所得税的税率、应纳税所得额的计算和税收优惠政策，理解企业所得税居民纳税义务人和非居民纳税人，了解个人所得税境外所得的扣除。

重点和难点：企业所得税的特别纳税调整和税收优惠政策。

（七）其他税收法：掌握其他税收法的纳税义务人、税率、应纳税额的计算、税收优惠政策。

重点：税率、应纳税额的计算（八）国际税收制度：理解重复征税的产生及防止的方法，了解国际避税和反避税。

三、教学方式及学时分配四、课程其他教学环节要求根据课程的内容安排适当的作业练习，加强学生对所学知识的理解。

可编辑修改精选全文完整版税法教学大纲课程名称：税法课程类别：理实一体课适用专业：会计电算化学时：126学分：7一、教学目的“税法”是中国注册会计师考试的必考课程，是会计类专业的核心课程。

也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。

这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异，其实质都是税法的运用，为保持与行业名称统一，故沿用“税法”名称。

课程通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法核心内容、熟练操作办税业务，适应企业办税业务岗位和会计中介机构税务代理及鉴证岗位对学生的职业能力要求，初步具备参加注册会计师资格考试“税法”课程考试的基础条件。

在训练学生处理税收业务能力的同时，还应让学生熟悉有关税务会计、企业审计等相关知识，培养学生在工作环境中独立处理问题的能力，为将来从事企业高级财务管理打下初步基础。

本课程的职业能力培养目标：1．熟悉各税种的法律法规。

2．熟悉各种报税软、硬件的使用方法，增强动手能力和操作的协调能力。

3. 能进行各税种的应纳税额计算4. 能准确填写各税种手工报税表格5．能独立并准确的完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作。

三、实施建议1．教学方法建议（1）本课程教学的关键是业务仿真及操作仿真，应选用典型的企业办税业务为载体，在教学过程中，教师的讲授、示范和学生训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”过程中，不断提高业务技能。

（2）本课程不是以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的，在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，采用项目教学，以工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。

（3）在教学过程中，要充分利用计算机实训室的各种设备和软件，应用多媒体、投影、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点。

（4）教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。

财税法(The Financial and Tax Law)课程编号：21410039学分：2学时：32 (其中：讲课学时：32 实验学时：0 上机学时：0)先修课程：法理学、经济法学、行政法学适用专业：法学教材：《财政税收法》,刘剑文主编，法律出版社，2017年1月第1版一、课程的性质与任务(一)课程性质《财税法》课是法学专业的必修专业基础课程之一。

从法律制度的角度看，财税法学的研究对象主要包括税收制度、公债制度、费用征收制度、预算制度、国库管理制度、财政分权制度、转移支付制度、财政投资制度、财政贷款制度、国有资产管理制度、财政监督制度等。

(二)课程目标该课程的主要任务是使学生了解和掌握现代财政税收法律的基础理论、知识和操作技能。

通过本课程学习，使学生掌握财税法的基本理论、基本知识和基本技能；了解财税法在经济法中的地位；提高其财政税收法律意识，确立依法治税的观念。

教学中注重理论联系实际，通过案例教学使学生掌握税收理论与实务。

二.课程的基本内容及要求：(一)财政法概述1.教学内容(1)财政法的基本概念、安排对象和范围(2)我国财政法的体系与渊源(3)财政法的基本原则(4)财政法的地位和功能2.学习要求了解财政法的概念、基本原则和地位及我国财政法的体系与渊源，进一步认识财政法的作用。

3.重难点财政法的基本原则。

(二)财政法的历史发展1.教学内容(1)中国财政法的历史发展(2)西方国家财政立法的概况2.学习要求了解我国与西方国家财政立法的发展历史，并学会比较二者的相似和不同之处，以更好的了解财税法的发展历史。

3.重难点中西方财税法发展的比较。

(三)财政支出法1.教学内容(1)财政支出法的概述(2)预算授权制度(3)支出基准制度(4)收支分离制度(5)国库集中支付制度(6)政府采购制度2.学习要求了解财政支出法的基本内容，熟知国库集中支付制度和政府采购制度3.重难点支出基准制度与收支分离制度(四)财政收入法1.教学内容(1)财政收入法概述(2)费用征收法(3)公债法(4)彩票法2.学习要求了解财政收入法的基本内容，熟知费用征收法、公债法、彩票法的相关内容和规定。