企业项目部财务管理制度(doc9页)(全面优秀版).doc

一、总则为加强甲方项目部财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，防范财务风险，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、财务管理制度1. 财务机构设置与人员配备（1）甲方项目部设立财务部，负责项目部财务管理工作。

（2）财务部应配备会计、出纳等岗位，各岗位人员应具备相应的专业知识和职业素质。

2. 财务核算制度（1）财务核算应遵循国家有关财务会计制度的规定，按照权责发生制原则进行。

（2）财务核算应做到真实、准确、完整、及时，确保财务报表的真实性。

3. 收入管理（1）收入管理应遵循国家有关税收政策，依法纳税。

（2）项目部收入应及时入账，不得隐瞒、截留、挪用。

4. 支出管理（1）支出管理应遵循国家有关财务会计制度的规定，合理控制支出。

（2）支出必须经过审批，严禁擅自开支。

5. 资金管理（1）资金管理应遵循国家有关现金管理的规定，确保资金安全。

（2）项目部资金收支应及时进行核算，做到日清月结。

6. 会计凭证管理（1）会计凭证应按照国家有关财务会计制度的规定进行编制。

（2）会计凭证应真实、完整、合法，不得伪造、变造。

7. 财务报表管理（1）财务报表应按照国家有关财务会计制度的规定编制。

（2）财务报表应真实、准确、完整，及时报送。

8. 财务监督（1）项目部应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督检查。

（2）项目部应定期对财务工作进行检查，发现问题及时整改。

三、财务责任1. 财务人员应严格遵守国家有关财务会计制度的规定，履行岗位职责。

2. 财务人员应加强财务管理，提高财务管理水平。

3. 财务人员应保守商业秘密，不得泄露财务信息。

四、附则1. 本制度由甲方项目部财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

项目工程财务部管理制度一、总则项目工程财务部是项目管理中的一个重要部门，负责对项目经费的管理与监督。

项目工程财务部管理制度是为了规范和优化项目财务管理工作，保障项目经费的合理使用和安全管理。

二、部门设置项目工程财务部设立财务主管和一定数量的财务人员，负责项目经费的核算、管理和监督工作。

三、职责1. 财务主管负责制定和完善项目工程财务管理制度，负责项目经费的预算编制和执行情况的监督。

2. 财务人员负责日常的财务核算工作，包括项目经费的收支情况、账目的录入和核对等。

3. 财务人员还负责项目经费的审批流程管理，确保经费的合理使用和流转。

4. 财务人员要及时向财务主管上报项目经费的使用情况，协助财务主管进行监督和管理。

四、经费管理1. 项目工程财务部根据项目经费的预算制定相应的支出计划，确保项目经费的合理使用。

2. 财务人员要及时记录项目经费的收支情况，保证账目的准确性和完整性。

3. 财务人员负责审批项目经费使用的各项支出，确保符合项目经费使用规定。

4. 财务人员要对项目经费的使用情况进行定期检查和汇总，及时向财务主管汇报情况。

五、监督管理1. 项目工程财务部要定期开展内部审计，确保项目经费的使用符合规定和制度。

2. 财务主管要加强对财务人员的日常监督和指导，保证工作的规范和有效进行。

3. 财务主管要对项目经费的使用情况进行定期汇总和分析，及时发现问题并提出解决方案。

4. 财务工作要实行“四眼原则”，确保财务信息的准确性和真实性。

六、违规处理1. 对于违反项目工程财务管理制度的行为，项目工程财务部将按照规定进行处理，直至追究法律责任。

2. 财务主管要对违规行为进行调查和处理，并向上级主管单位报告情况。

3. 财务主管要加强对财务人员的管理和监督，严格要求遵守纪律和规定。

七、附则1. 项目工程财务部要密切配合其他部门的工作，确保项目经费的合理使用和管理。

2. 财务人员要不断提升自身的业务水平和素质，保证工作的高效和精确进行。

第一章总则第一条为加强项目部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保项目顺利进行，特制定本制度。

第二条本制度适用于项目部所有财务活动，包括项目预算、收入、支出、成本、资金管理、税务处理等。

第三条项目部财务管理应遵循国家法律法规、公司财务管理制度以及项目合同约定，坚持公开、透明、规范、高效的原则。

第二章财务组织架构第四条项目部设立财务管理部门，负责项目财务管理工作。

第五条财务管理部门设置财务负责人，负责财务部门的全面工作，并对财务负责人负责。

第六条财务管理部门下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责明确，相互制约，确保财务工作顺利进行。

第三章预算管理第七条项目部应根据项目合同、工程量清单及市场价格等因素，编制项目预算。

第八条项目预算应包括项目成本、税费、利润等，经项目经理批准后执行。

第九条项目预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经项目经理审批，并报公司财务部门备案。

第四章收入管理第十条项目部收入包括合同收入、其他收入等。

第十一条合同收入应根据合同约定及时确认，并按照规定进行核算。

第十二条其他收入应按照国家税收政策及相关规定进行核算，并及时申报纳税。

第五章支出管理第十三条项目部支出包括直接费用、间接费用等。

第十四条直接费用应根据合同约定和实际发生情况，按照规定进行核算。

第十五条间接费用应合理分摊，不得虚列、多列、提前列支。

第十六条支出报销需提供合法、有效的原始凭证，经项目负责人审批后，由财务部门进行审核、支付。

第六章成本管理第十七条项目部应建立健全成本核算制度，对项目成本进行有效控制。

第十八条成本核算应按照国家相关标准和规定进行，确保成本核算的真实、准确。

第十九条项目部应定期对成本进行分析，查找成本节约潜力，提高成本效益。

第七章资金管理第二十条项目部应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。

第二十一条资金收支应严格按照国家规定和公司财务管理制度执行，不得违规使用资金。

第二十二条资金调拨需经项目经理批准，并报公司财务部门备案。

为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和公司《财务管理制度细则》的规定，结合项目部实际情况，制定本财务管理办法。

第一条会计和出纳的职责1、会计的职责：(1)按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清晰。

按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。

(2)采集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

(3)密切联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。

(4)与设备部、材料部保持密切联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。

(5)按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。

(6)遵守职业道德规范，不得泄露项目部机密。

(7)每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。

(8)完成公司、项目部领导交给的其他任务。

2、出纳的工作职责(1)认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。

(2)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(3)严格支票管理制度，编制支票使用档案。

(4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(5)配合会计做好各种帐务处理。

(6)遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密(7)完成经理部领导交给的其他任务第二条、财务部门的职责与权利1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，采集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

3、财务部直接对项目经理负责。

项目部财务管理制度一、总则为加强项目部财务管理，规范财务行为，提高财务管理效率，保障项目部财务安全，根据相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

二、财务管理组织架构1.项目部设立财务管理部门，由财务总监负责。

财务总监直接向项目部总经理汇报。

2.财务管理部门设立财务主管、会计、出纳等职务。

财务主管负责财务管理具体事务，会计负责财务会计工作，出纳负责资金管理。

三、财务管理职责1.财务总监负责项目部财务管理全面工作，包括策划、组织、指导、监督和检查。

2.财务主管负责日常财务管理工作，包括财务会计、成本管理、风险控制等。

3.会计负责项目部财务会计核算、财务报表编制、纳税申报等工作。

4.出纳负责项目部资金的收付、结算、银行存取款等工作。

四、财务管理制度1.收支管理（1）项目部所有收支必须通过银行流水帐或收付款凭证记录。

（2）严格执行财务审批制度，未经批准，不得随意挪用款项。

（3）所有业务款项须经过审批程序后再支付，未经审批的支出一律不报销。

2.资金管理（1）项目部财务资金分为经营资金和项目资金，由财务部门进行管理。

（2）经营资金要求在企业账户内按期上交，不得挪作他用。

（3）项目资金由项目财务负责人进行管理，必须按照项目计划进行使用，并及时进行资金结算。

3.会计核算（1）会计核算要求按照国家财务会计准则进行。

（2）财务会计报表须经过财务总监审批后方可发布。

（3）定期进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。

4.税务管理（1）严格按照国家税收政策进行纳税申报，确保及时纳税。

（2）定期进行税务风险评估，确保项目部税务合规。

五、财务管理内部控制1. 财务内部审计设立财务内部审计部门，对项目部财务运作进行审计检查，保证财务管理合规。

2. 财务风险控制设立财务风险控制岗位，负责项目部财务风险的识别、预警和控制。

3. 财务监督建立财务监督机制，对项目部财务管理工作进行监督检查，保证财务管理规范。

4. 财务信息安全建立财务信息安全保障措施，确保财务信息的安全和保密。

项目部财务管理制度为加强项目部的资金管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，促使项目部财务管理工作制度化、程序化、规范化，特制订本制度。

第一章财务开支管理一、财务开支计划项目部的财务开支必须根据项目部的工程进度合理制定实用的计划，由项目部经理及时组织施工员、财务、技术、预算、采购、办公室等负责人制订，并提交《项目部资金预算需求计划表》报公司总经理和财务总监批准备案。

财务按以下顺序进行开支。

1、计划工程进度用材料款。

2、计划工程进度用机械设备租赁费。

3、劳务施工队的工资。

4、项目部管理人员的工资。

二、财务开支管理项目部的财务开支在计划内执行，由项目部经理全权审批。

财务人员完善财务手续。

1、材料款：按照项目部制订的计划，采购员凭项目部的《材料采购申请单》联系商家，在向对方索要发票或收据、银行帐号的同时通知公司财务人员办理汇款或开具支票。

2、机械设备租赁费：按照项目部制订的计划，由机械设备负责人填好支付单，办理好项目部的签字手续，向对方索要发票或收据后通知财务人员办理汇款或开具支票或现金支付。

3、劳务班组工资：依据项目部的《劳务用工合同》相关支付条款，劳务班组凭《部门劳务用工签证单(结算联)》到办公室核对，办公室则依据《项目部劳务用工计划表》和《部门劳务用工签证单(结算联)》存根进行核实，并为施工队作好工资发放表。

由办公室、现场施工员或相关管理人员和财务到工地监督发放工资。

4、备用金：申领人必须填写《借支单》，由项目经理签字后到财务领款。

备用金实行定额标准：办公室人员为2000元，采购员为10000元，驾驶员为1000元。

报销时财务人员应督促做到借支一次，报销一次，做到一次一清。

按照项目部工人就餐人数每人每天10元的标准，每10天借支和报销一次。

5、项目部管理人员的工资：每月底项目部办公室将当月的员工考勤和绩效考评报送公司总部，由总部统一造表，财务审核。

第二章报销制度一、严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人在报销单背面必须加时间、地点、用款原因说明。

施工企业项目部财务管理制度一、总则1.1本制度是为规范施工企业项目部财务管理行为，保障项目财务的安全性、合法性和及时性，提高项目部财务管理工作的效率和质量。

1.2施工企业项目部财务管理制度适用于项目部内所有财务管理工作。

1.3项目部财务管理人员应遵守国家有关财经法律法规和公司财务管理制度，严格执行本制度。

二、财务管理岗位职责2.1项目部财务经理负责项目部财务管理工作的组织、协调和监督，对项目部的财务状况负责。

2.2项目部财务会计负责项目部的日常财务会计核算和报表编制工作。

2.3项目部出纳员负责项目部的现金管理和银行存取款工作。

三、资金管理3.1项目部财务管理应严格遵守公司文件规定的资金管理办法，确保项目部资金的安全性。

3.2项目部财务经理负责编制项目部的资金预算和年度预算，并根据实际情况及时调整、完善。

3.3项目部财务会计负责编制项目部的资金异动报表和资金收支日报表。

3.4项目部出纳员负责项目部的日常资金收付，确保资金安全、准确。

四、票据管理4.1项目部财务管理应严格遵守国家票据管理规定和公司的相关制度，保证票据的合法、正确和准确。

4.2项目部财务会计负责项目部所有票据的管理和登记，确保票据的完整性和真实性。

4.3项目部出纳员负责票据的收发、维护和领取，确保票据的安全、顺利办理。

五、财务报告5.1项目部财务管理应严格遵守国家财务报告规定和公司相关制度，及时、准确地编制和提交财务报表。

5.2项目部财务经理负责编制项目部的月度和年度财务报表，并及时提交给公司总部。

5.3项目部财务会计负责项目部日常财务会计核算和报表编制工作，并提供相关数据和信息。

5.4项目部财务经理应定期向项目部其他相关单位和个人提供项目部的财务报告和财务分析报告。

六、财务审计6.1项目部财务管理应严格遵守公司的财务审计制度和程序，接受公司内部和外部的财务审计。

6.2项目部财务经理负责协助公司内部和外部的财务审计工作，提供相关资料和证明。

工地项目部财务制度第一章总则为规范工程项目部财务管理，加强财务监督，保障资金安全，制定本制度。

第二章财务管理体制1. 工程项目部设立财务部门，负责全面组织、协调和管理财务工作，实行集中管理。

2. 财务部门设置财务主管，负责财务工作的具体执行，由领导班子成员掌握财务工作。

3. 财务部门实行领导领导，分管领导监督检查。

第三章资金管理1. 资金管理主要包括收入、支出、结算等内容。

2. 各部门、班组上交的现金、收据等应经财务部门核对，认真登记。

3. 工程项目部的资金管理应采取集中管理方式，不得私自挪用、挪动公款。

4. 项目施工过程中的资金支出，要按照规定的程序拨付，并纪录详实。

第四章财务监督1. 财务主管应定期对各项财务记录进行审核，确保数据的真实性和准确性。

2. 财务主管要加强对项目部其他部门和班组的财务监督，及时发现和纠正问题。

3. 财务主管要向领导班子报告财务管理情况，接受监督。

4. 项目部财务工作由纪检部门进行监督，及时查处违规行为。

第五章特殊财务管理1. 对于特殊支出，如资金扶贫、募捐等，要制定专门的使用方案，并严格按照规定程序操作。

2. 对于工程改造、利润分配、资本金等，要根据项目实际情况，明确用途和管理程度。

3. 对于账目核查等事项，要及时报告领导，接受指导。

第六章财务制度违纪处罚1. 对于财务制度违反行为，一经查实，将进行处罚，包括警告、罚款、停职、辞退等。

2. 对于涉嫌犯罪的行为，要及时移交司法机关处理。

第七章附则1. 本制度自颁布之日起实施。

2. 对于本制度中未能覆盖的内容，要根据实际情况，及时补充完善。

3. 本制度由财务部门负责解释，其他部门必须遵守。

4. 如有财务制度变更，需经领导批准，并及时通知全体人员。

以上内容为工程项目部财务制度的基本架构，希望财务工作人员能严格遵守规定，勤勉履职，确保项目部财务工作的顺利进行。

项目部财务管理制度第一章总则第一条为规范项目部财务管理工作，提高财务管理水平，制定本制度。

第二条本制度适用于项目部的全体职工及管理人员。

第三条项目部应严格遵守国家财务管理法律、法规和规章，加强会计核算和内部控制，规范资金运作，保障企业资产安全，维护企业形象。

第四条项目部应建立健全财务管理组织机构，明确职责、权利及相互关系，在财务管理方面实行科学化、规范化管理。

第二章财务管理组织机构第五条项目部应当成立专门的财务管理部门，负责项目部的财务管理工作。

第六条财务管理部门应当配备财务人员，根据项目部的经营规模和财务管理需要设置相应的岗位。

第七条财务管理部门应当建立健全工作制度，明确财务管理人员的职责、权利及相互关系，确保财务管理人员按照规定履行职责，保证财务管理工作的正常开展。

第三章财务核算及报表编制第八条项目部应当按照国家有关规定，建立健全会计核算制度，对企业经济活动进行会计核算。

第九条项目部财务管理部门应当按照会计核算制度，及时、准确地编制、审核和报送各类财务报表。

第四章预算管理第十条项目部应当建立健全预算编制与执行制度，按照预算编制与执行制度，编制各项预算，并根据实际情况进行动态调整。

第十一条项目部各部门应当严格执行预算，确保预算的科学性和合理性，并及时反馈预算执行情况，为预算调整提供依据。

第五章资金管理第十二条项目部应当建立健全资金管理制度，加强对资金的掌控和管理。

第十三条项目部应当合理安排资金使用计划，加强对资金流向的监督和控制；对营收情况进行分析，及时调整资金使用计划。

第十四条项目部应当建立健全资金调拨管理制度，确保资金调拨的科学性和正当性，防止资金被挪用或滞留。

第十五条项目部应当建立健全存货管理制度，加强对存货的管理和监督，确保存货记录准确、清晰。

第六章内部控制第十六条项目部应当建立健全内部控制制度，加强对企业各项经济活动的监督和管理，防范各类风险和隐患。

第十七条项目部应当建立健全采购管理制度和合同管理制度，规范采购和合同管理流程，保障企业资金安全和资产完整性。

一、目的为了加强项目部财务管理工作，规范财务收支行为，提高资金使用效益，降低财务风险，确保项目部财务活动的合规性、真实性、准确性和及时性，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于项目部全体财务人员及涉及财务活动的相关人员。

三、财务管理原则1. 遵循国家有关财务会计法律法规和公司财务管理制度；2. 实行预算管理，确保财务收支符合预算要求；3. 强化成本控制，降低项目成本；4. 确保财务数据真实、准确、完整、及时；5. 保密原则，严格保护财务信息。

四、财务管理职责1. 财务主管负责项目部财务工作的全面管理，组织实施本制度，对财务工作负有直接责任；2. 会计负责编制财务报表、处理日常账务、审核报销单据等；3. 出纳负责现金收支、银行存款、票据管理等；4. 项目部其他人员配合财务部门做好财务管理工作。

五、财务收支管理1. 财务收支必须严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度执行；2. 财务收支实行预算管理，每月编制财务收支预算，报公司审批；3. 财务收支必须实行“一支笔”审批制度，不得越权审批；4. 财务收支必须使用正规票据，严禁使用白条、收据等非正规票据；5. 财务收支必须及时入账，不得拖延、隐瞒、截留、挪用资金。

六、成本控制1. 财务部门应参与项目成本预算编制，确保成本预算的合理性；2. 财务部门应加强对项目成本的控制，及时分析成本偏差，采取措施降低成本；3. 财务部门应定期对项目成本进行核算，确保成本核算的真实性、准确性；4. 财务部门应加强与项目管理部门的沟通，及时了解项目成本情况，共同做好成本控制工作。

七、财务报表编制与报送1. 财务部门应按照国家有关财务会计制度规定，编制项目部财务报表；2. 财务报表编制完成后，经财务主管审核签字后报送公司财务部门；3. 财务报表报送时间应按照公司规定执行。

八、财务信息保密1. 财务部门应加强财务信息保密工作，不得泄露公司财务信息；2. 财务人员应严格遵守保密规定，不得擅自将财务信息提供给无关人员。

项目部财务管理规定为配合项目部工作的顺利开展，规范工程财务支出，同时为领导及相关单位及时、准确掌握工程财务信息，特制定项目部财务管理规定。

一.项目会计工作1.会计凭证采用单一的记帐凭证格式，凭证号一律为记字某某号，不采用收款、付款及转帐三种凭证格式。

2.记帐方法采用借贷记帐法。

3.会计帐簿设置以下帐簿：（1）总分类帐（订本式）。

（2）明细分类帐：a.预(应)付帐款，反映与栋号有资金往来单位的资金结算情况，包括预付工程款、预付材料款、应付工程款、应付材料款等。

每月底及时列出往来结算单位的资金占用及应付款项，给项目部合理调度资金提供财务基础信息。

（在会计科目平衡表资产类预付帐款中反映）。

b.项目部费用及单项工程明细帐，根据资金支出性质，分门别类列入相应明细科目。

每月底会计应及时准确地汇总（在会计科目资产类工程费用中反映），结合项目部列出的工程进展报告进行辅助说明。

c.工程物资明细帐，会计将采购人员填制的入库单与往来单位开具的发票进行核对，分材料类别、品种、规格设数量、金额明细帐，发出、结存单价采用加权实际平均成本计算方法。

d.固定资产明细帐，将采购不需安装设备、已完工单项工程、已完工单项需安装设备计入此明细帐，待工程全部结束，一并转入公司固定资产帐户。

3.日记帐，订本式。

按现金、银行存款设置日记帐。

4.每周列出一周工程付款情况清单，上报公司领导及项目部经理。

5.月末编制项目会计科目平衡表及每月工程付款清单，上报公司领导、项目部经理。

二.资金使用管理1.项目部日常开支必须按公司费用报销流程执行。

2.工程预付款必须在合同签字盖章鉴证生效后才可支付。

3.工程采购材料、设备必须与供货方签定合同，购买一般材料及设备不付预付款，货到指定地点，经验收合格后才可支付。

4.需要办理工程付款的，须填写企业自制付款单，写明请款事由、付款方式、金额、付往单位名称、帐号及开户行，由项目部经理先行审批，再报请公司总经理审查批准。

工程项目部财务管理制度及实施细则
一、总则
（一）为规范工程项目部财务管理，保障项目部经济利益，根据《公
司财务制度》、《公司财务审计制度》及相关规定，制定本制度。

（二）本制度适用于本公司工程项目部（以下简称“项目部”）财务
管理的全部活动，如有与本制度不一致的规定，以本制度为准。

二、财务管理分工
（一）管理层负责制定政策，确保财务管理的有效性，加强财务管理，为有效节约成本和发挥资源最大效益提供保证。

（二）财务部门负责实施财务管理政策，制定和实施项目部财务管理
制度，落实并监督各收支经费的使用，按照相关规定做好账务处理。

（三）工程部门负责编制项目预算，根据实际情况及时调整，在预算
范围内合理支出，并严格依据有关规定完成财务审核程序。

三、财务管理的主要内容
1、费用收入管理
（二）收款时，应检查对方的有效凭证，以及收款的合法性和真实性，然后及时入账，并且妥善保管账号和交易凭证，以备日后核对和查证。

项目部财务管理制度
项目部财务管理制度是指为了规范项目部财务管理行为，确保项目部财务活动的合法性、规范性和透明度而制定的一系列规章制度和管理措施。

其主要内容包括以下方面：
1. 财务管理组织机构：明确项目部财务管理的组织架构，确定财务管理人员的职责和权限，确保财务管理工作的高效运行。

2. 财务报告制度：规定项目部财务报告的编制、审核、审计和披露程序，确保项目部财务状况真实、准确地反映。

3. 预算管理制度：制定项目部年度预算和资金计划，明确预算编制和执行的程序和要求，确保项目部财务活动按照预算进行，并及时进行预算执行情况的监督和控制。

4. 资金管理制度：规定项目部资金的筹集、使用、监督和控制等方面的管理要求，确保项目部资金的安全和有效利用。

5. 成本管理制度：制定成本核算和控制的标准和方法，确保项目部成本的准确核算和合理控制。

6. 收款管理制度：规定项目部收款的方式、时间和程序，确保收款的及时、准确和合法。

7. 付款管理制度：规定项目部付款的审批、支付和登记程序，确保付款的合规和及时性。

8. 税务管理制度：制定项目部纳税的规定和程序，确保项目部依法纳税并享受相关税收优惠政策。

9. 财产管理制度：规定项目部固定资产、存货和无形资产管理
的方法和程序，确保资产的安全和有效利用。

10. 内部控制制度：建立项目部内部控制制度，包括风险管理、内部审计、内部监督和信用管理等方面的控制措施，确保项目部财务活动的风险得到有效控制。

以上是项目部财务管理制度的一些基本内容，具体的制度内容还需要根据不同项目部的实际情况进行具体设计和制定。

项目财务管理规章制度一、总则为规范项目经费的使用和管理，保障项目经费的合理、安全、高效地运转，根据国家及本单位的有关规定，本规定制定。

本规定适用于本单位申请、接收和管理各类项目经费的活动中，所有参与项目经费使用和管理的人员。

二、项目经费的流程项目经费的使用和管理包含以下流程：1. 项目经费申请项目经费的申请需要填写《项目经费申请表》，并提交给本单位科研办公室。

科研办公室对该项目经费申请表进行审核，并根据本单位及相关部门的政策和法规进行初步审查。

审核结果须在5个工作日内告知申请人。

2. 项目经费审批初步审查合格的项目经费申请表转交经费审批部门进行审批，经费审批部门要求申请人提供项目经费所需的相关证明材料和证明文件。

项目经费审批须执行“公开、公正、公平”的原则，各级别负责人及经费审批部门负责人必须按照相关规定进行审批。

审批结果要在10个工作日内告知申请人。

3. 项目经费拨付项目经费审批通过的，项目经费拨付负责人应及时按照本单位有关规定和程序将经费拨付到申请人指定的账户内，并编制决算台账。

4. 项目经费管理申请人使用经费时，须按照《财务管理制度》，依据各项支出科目、金额的要求进行使用，要按照“以需要为依据，以核实为前提”的要求进行使用经费。

5. 项目经费结算项目经费结算应符合近期项目经费使用的实际情况，并按照相关规定制定《结算报告》，报送本单位科研办公室进行审核，项目经费使用完毕后，要进行结余处理。

三、项目经费管理的要求1. 项目经费使用的用途项目经费应用于支持本单位建设和发展、提高本单位创新能力的活动。

其中，合理的项目经费支出应包括：设备和材料采购、出差和交通费、工作津贴和会议费、专利和信息费、试验和测试费、稿件编辑费等。

2. 项目经费使用的管理所有的支出都应依据实际需要，并在规定的科目分类范围内使用。

当科目分类不清时，应先咨询经费审批部门，得到确认后再进行使用。

所有项目经费的支出前，须预先进行财务审批，财务审批不通过者，不能使用经费。

施工单位项目部财务制度一、总则为规范施工单位项目部财务管理行为，保证财务数据的真实、准确和合法，维护企业及员工合法权益，特制定本财务制度。

二、组织结构1. 项目部财务部门设有专职负责人，直接向项目部负责人汇报。

2. 财务部门负责编制项目部的财务预算、决算和报表，审计项目部资金的使用情况，监督资金的安全管理，提供财务分析和决策支持。

3. 内设财务审计岗位，负责对项目部的财务活动进行审计监督，确保财务数据的真实性和完整性。

4. 财务部门应做好财务档案的归档工作，确保财务资料的保存和安全。

三、资金管理1. 拨付款项的管理项目部应严格遵守公司的财务管理规定，做好款项的划拨及使用。

对于项目的拨款，必须有明确的用途和计划，用款时应提供发票、合同等相关凭证，并进行登记和备案。

2. 资金使用项目部对于使用的资金必须符合项目的预算计划，不得超支，应根据实际情况及时调整预算，并报公司核准。

未经公司财务部门批准，不得私自挪用资金。

3. 工程款的管理对于工程款的收支，项目部应严格按照合同规定执行，确保款项的安全及及时结算。

对于已结算的款项，应及时入账，清晰记录，确保资金的流转透明。

四、会计核算1. 会计制度项目部应依照国家法律、财务部门的规章制度，建立健全的会计制度，规范会计核算和报表编制，确保财务数据真实可靠。

2. 会计核算项目部应按照会计准则的要求，及时、准确地核算各项收支，编制月度、季度和年度的财务报表，提供给企业总部。

3. 财务报表项目部财务部门应及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，定期报送公司财务部门，做好财务分析工作。

五、内部控制1. 资金控制项目部应设立预算控制系统，及时进行预算执行情况的分析和调整，确保资金的使用符合预算计划。

2. 财务审计项目部财务部门应建立内部审计和监督机制，对财务活动进行检查和核实，发现问题及时纠正。

3. 资产管理项目部应建立完善的资产管理制度，对固定资产和存货等进行清查，建立相关档案和资料，防止资产流失和浪费。

项目部财务管理制度目录一、资金管理制度……………………………………1-2二、材料管理制度……………………………………2-5三、机械设备管理制度………………………………5-5四、工资管理制度……………………………………6-6五、非生产性开支……………………………………6-6六、考勤制度…………………………………………7-7一、资金旳管理1、工程款拨付时，必须有公司财务人员办理拨款手续，需从建设单位拨付多种款项旳，经分公司经理和集团公司财务部批准后，才干办理，不经批准，擅自在建设单位支取工程款旳，按拨款额旳10%惩罚负责人。

情节严重追究法律责任。

2、工程款到账后，必须先足额交纳内部承包合同上签订旳管理费用、税金及有关费用，税金由分公司统一申报，当月上缴，其他部分由项目部自行安排，项目部制定一份资金使用筹划，由公司经理和项目经理在支款条上签字后，财务人员方可付款，财务科根据资金使用筹划分派资金，不能任意截留和挪用，否则由财务人员承当所有责任，项目部需要公司调剂资金时按借款解决并承当利息，由项目经理办理支款手续注明利率及归还日期。

建全项目部资金使用台账，逐笔登记各项目部旳资金收入、支出及应上交旳各项税费，每月在分公司旳经管会上发布成果，各项目部应及时与财务科对账，每天由财务科上报公司经理库存资金余额。

每月月终上报内部往来余额表，以便公司经理合理安排资金使用。

3、项目经理掌握旳流动资金按照集《经营管理条例》旳规定：3000平米如下或合同价款在150万元如下旳项目流动资金不能超过3000元，建筑面积3000平方米以上5000平方米如下或合同价款150万元以上300万元旳工程,流动资金不超过4000元，超过5000平方米或合同造价300万元以上旳项目参照以上旳措施灵活掌握。

4、支票、钞票旳管理（1）、在财务部支取旳支票必须在7天内办理完毕结算手续，超期不报按支取金额旳5%对经办人进行罚款，并对该项目部旳其她支出进行控制。

第一章总则第一条为了规范项目部财务管理工作，加强财务风险控制，提高经济效益，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规及公司相关规定，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有项目部，项目部财务管理工作应遵循本制度的规定。

第三条项目部财务管理工作应坚持以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、公司规章制度和财务管理制度。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。

（三）安全性原则：确保公司资产安全，防范财务风险。

（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。

第二章机构与职责第四条项目部应设立财务部门，负责项目部的财务管理工作。

第五条项目部财务部门的主要职责：（一）编制项目财务预算，组织实施并监督执行。

（二）按照国家会计制度进行会计核算，及时编制财务报表。

（三）管理项目资金，确保资金安全、合规使用。

（四）参与项目成本控制，提高项目经济效益。

（五）定期向上级部门汇报财务状况，接受上级部门监督检查。

（六）处理与财务相关的其他事务。

第三章资金管理第六条项目部资金管理应遵循以下规定：（一）项目部资金必须纳入公司统一管理，不得擅自设立账户。

（二）项目部资金收付应使用公司统一印制的支票、汇票等结算工具。

（三）项目部资金收支必须实行日清月结，确保账实相符。

（四）项目部资金支付必须经过授权审批，严禁超范围、超标准支付。

（五）项目部资金使用应严格按照项目预算执行，不得擅自调整。

第四章成本管理第七条项目部成本管理应遵循以下规定：（一）编制项目成本预算，明确成本控制目标。

（二）加强成本核算，严格控制成本支出。

（三）实施成本分析，找出成本节约和控制的潜力。

（四）加强成本考核，对成本控制成果进行奖励。

第五章内部控制第八条项目部应建立健全内部控制制度，加强财务风险控制。

（一）制定内部控制制度，明确内部控制职责。

（二）加强对财务人员的培训，提高财务人员素质。

（三）定期开展内部控制检查，确保内部控制制度有效执行。

（四）对内部控制中发现的问题，及时采取措施进行整改。