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一、总则为加强甲方项目部财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，防范财务风险，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务机构设置与人员配备（1）甲方项目部设立财务部，负责项目部财务管理工作。
（2）财务部应配备会计、出纳等岗位，各岗位人员应具备相应的专业知识和职业素质。
2. 财务核算制度（1）财务核算应遵循国家有关财务会计制度的规定，按照权责发生制原则进行。
（2）财务核算应做到真实、准确、完整、及时，确保财务报表的真实性。
3. 收入管理（1）收入管理应遵循国家有关税收政策，依法纳税。
（2）项目部收入应及时入账，不得隐瞒、截留、挪用。
4. 支出管理（1）支出管理应遵循国家有关财务会计制度的规定，合理控制支出。
（2）支出必须经过审批，严禁擅自开支。
5. 资金管理（1）资金管理应遵循国家有关现金管理的规定，确保资金安全。
（2）项目部资金收支应及时进行核算，做到日清月结。
6. 会计凭证管理（1）会计凭证应按照国家有关财务会计制度的规定进行编制。
（2）会计凭证应真实、完整、合法，不得伪造、变造。
7. 财务报表管理（1）财务报表应按照国家有关财务会计制度的规定编制。
（2）财务报表应真实、准确、完整，及时报送。
8. 财务监督（1）项目部应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督检查。
（2）项目部应定期对财务工作进行检查，发现问题及时整改。
三、财务责任1. 财务人员应严格遵守国家有关财务会计制度的规定，履行岗位职责。
2. 财务人员应加强财务管理，提高财务管理水平。
3. 财务人员应保守商业秘密，不得泄露财务信息。
四、附则1. 本制度由甲方项目部财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
项目工程财务部管理制度一、总则项目工程财务部是项目管理中的一个重要部门，负责对项目经费的管理与监督。
项目工程财务部管理制度是为了规范和优化项目财务管理工作，保障项目经费的合理使用和安全管理。
二、部门设置项目工程财务部设立财务主管和一定数量的财务人员，负责项目经费的核算、管理和监督工作。
三、职责1. 财务主管负责制定和完善项目工程财务管理制度，负责项目经费的预算编制和执行情况的监督。
2. 财务人员负责日常的财务核算工作，包括项目经费的收支情况、账目的录入和核对等。
3. 财务人员还负责项目经费的审批流程管理，确保经费的合理使用和流转。
4. 财务人员要及时向财务主管上报项目经费的使用情况，协助财务主管进行监督和管理。
四、经费管理1. 项目工程财务部根据项目经费的预算制定相应的支出计划，确保项目经费的合理使用。
2. 财务人员要及时记录项目经费的收支情况，保证账目的准确性和完整性。
3. 财务人员负责审批项目经费使用的各项支出，确保符合项目经费使用规定。
4. 财务人员要对项目经费的使用情况进行定期检查和汇总，及时向财务主管汇报情况。
五、监督管理1. 项目工程财务部要定期开展内部审计，确保项目经费的使用符合规定和制度。
2. 财务主管要加强对财务人员的日常监督和指导，保证工作的规范和有效进行。
3. 财务主管要对项目经费的使用情况进行定期汇总和分析，及时发现问题并提出解决方案。
4. 财务工作要实行“四眼原则”，确保财务信息的准确性和真实性。
六、违规处理1. 对于违反项目工程财务管理制度的行为，项目工程财务部将按照规定进行处理，直至追究法律责任。
2. 财务主管要对违规行为进行调查和处理，并向上级主管单位报告情况。
3. 财务主管要加强对财务人员的管理和监督，严格要求遵守纪律和规定。
七、附则1. 项目工程财务部要密切配合其他部门的工作，确保项目经费的合理使用和管理。
2. 财务人员要不断提升自身的业务水平和素质，保证工作的高效和精确进行。
第一章总则第一条为加强项目部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保项目顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于项目部所有财务活动，包括项目预算、收入、支出、成本、资金管理、税务处理等。
第三条项目部财务管理应遵循国家法律法规、公司财务管理制度以及项目合同约定，坚持公开、透明、规范、高效的原则。
第二章财务组织架构第四条项目部设立财务管理部门，负责项目财务管理工作。
第五条财务管理部门设置财务负责人，负责财务部门的全面工作，并对财务负责人负责。
第六条财务管理部门下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责明确，相互制约，确保财务工作顺利进行。
第三章预算管理第七条项目部应根据项目合同、工程量清单及市场价格等因素，编制项目预算。
第八条项目预算应包括项目成本、税费、利润等，经项目经理批准后执行。
第九条项目预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经项目经理审批，并报公司财务部门备案。
第四章收入管理第十条项目部收入包括合同收入、其他收入等。
第十一条合同收入应根据合同约定及时确认，并按照规定进行核算。
第十二条其他收入应按照国家税收政策及相关规定进行核算，并及时申报纳税。
第五章支出管理第十三条项目部支出包括直接费用、间接费用等。
第十四条直接费用应根据合同约定和实际发生情况，按照规定进行核算。
第十五条间接费用应合理分摊，不得虚列、多列、提前列支。
第十六条支出报销需提供合法、有效的原始凭证，经项目负责人审批后，由财务部门进行审核、支付。
第六章成本管理第十七条项目部应建立健全成本核算制度，对项目成本进行有效控制。
第十八条成本核算应按照国家相关标准和规定进行，确保成本核算的真实、准确。
第十九条项目部应定期对成本进行分析，查找成本节约潜力，提高成本效益。
第七章资金管理第二十条项目部应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第二十一条资金收支应严格按照国家规定和公司财务管理制度执行，不得违规使用资金。
第二十二条资金调拨需经项目经理批准，并报公司财务部门备案。
第一章总则第一条为加强工程项目财务管理工作，规范财务行为，防范财务风险，确保工程项目资金的安全、高效运作，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有工程项目，包括在建项目、储备项目和前期项目。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报。
（三）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。
（四）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条工程项目部设立财务管理部门，负责本项目的财务管理工作。
第六条财务部门职责：（一）编制工程项目财务预算，报公司财务部审批。
（二）按照公司财务管理制度，建立健全项目财务核算体系。
（三）负责项目资金收付、报销、结算等日常管理工作。
（四）定期编制项目财务报表，及时向公司财务部报送。
（五）监督、检查项目财务活动，确保财务活动的合规性。
第七条工程项目部职责：（一）严格执行公司财务管理制度，配合财务部门做好项目财务管理工作。
（二）及时提供项目财务所需资料，确保财务数据的准确性。
（三）加强对项目资金使用的监督，确保资金使用合理。
第三章资金管理第八条工程项目资金管理遵循以下规定：（一）严格按照国家有关政策规定，合理编制项目资金使用计划。
（二）项目资金支出必须经过项目经理审批，重大支出事项需报公司财务部审批。
（三）加强资金回收，确保项目资金回笼及时。
（四）严禁挪用、截留、侵占项目资金。
第四章财务核算第九条工程项目财务核算遵循以下规定：（一）按照国家会计制度规定，建立健全项目财务核算体系。
（二）及时、准确、完整地记录项目财务活动，确保财务数据的真实性。
（三）定期进行财务分析，为项目决策提供依据。
（四）严格按照国家税法规定，进行税务核算。
第五章监督与考核第十条公司财务部对工程项目财务管理工作进行监督与考核。
项目部财务管理制度一、总则为加强项目部财务管理，规范财务行为，提高财务管理效率，保障项目部财务安全，根据相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。
二、财务管理组织架构1.项目部设立财务管理部门，由财务总监负责。
财务总监直接向项目部总经理汇报。
2.财务管理部门设立财务主管、会计、出纳等职务。
财务主管负责财务管理具体事务，会计负责财务会计工作，出纳负责资金管理。
三、财务管理职责1.财务总监负责项目部财务管理全面工作，包括策划、组织、指导、监督和检查。
2.财务主管负责日常财务管理工作，包括财务会计、成本管理、风险控制等。
3.会计负责项目部财务会计核算、财务报表编制、纳税申报等工作。
4.出纳负责项目部资金的收付、结算、银行存取款等工作。
四、财务管理制度1.收支管理（1）项目部所有收支必须通过银行流水帐或收付款凭证记录。
（2）严格执行财务审批制度，未经批准，不得随意挪用款项。
（3）所有业务款项须经过审批程序后再支付，未经审批的支出一律不报销。
2.资金管理（1）项目部财务资金分为经营资金和项目资金，由财务部门进行管理。
（2）经营资金要求在企业账户内按期上交，不得挪作他用。
（3）项目资金由项目财务负责人进行管理，必须按照项目计划进行使用，并及时进行资金结算。
3.会计核算（1）会计核算要求按照国家财务会计准则进行。
（2）财务会计报表须经过财务总监审批后方可发布。
（3）定期进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
4.税务管理（1）严格按照国家税收政策进行纳税申报，确保及时纳税。
（2）定期进行税务风险评估，确保项目部税务合规。
五、财务管理内部控制1. 财务内部审计设立财务内部审计部门，对项目部财务运作进行审计检查，保证财务管理合规。
2. 财务风险控制设立财务风险控制岗位，负责项目部财务风险的识别、预警和控制。
3. 财务监督建立财务监督机制，对项目部财务管理工作进行监督检查，保证财务管理规范。
4. 财务信息安全建立财务信息安全保障措施，确保财务信息的安全和保密。
房地产项目公司财务制度一、总则为规范房地产项目公司的财务管理，保障公司财务正常运转，提高财务工作效率，特制定本财务制度。
二、财务部门设置1. 房地产项目公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作，包括会计核算、财务预算、内部控制、风险管理等工作。
2. 财务部门负责编制公司的财务预算，并监督执行情况，及时进行调整和报告。
3. 财务部门应定期向公司高层管理层报告财务情况，提供相关数据支持决策。
三、会计核算1. 房地产项目公司应按照国家有关法律法规和会计准则进行会计核算工作，确保财务信息的真实、准确和完整。
2. 财务部门应建立健全的会计制度和会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿、报表等资料的完整性和保密性。
3. 房地产项目公司应定期进行财务核算和结账，确保财务数据的及时性和准确性。
四、财务预算1. 财务部门应根据公司的发展战略和业务规划，编制年度财务预算，包括资金预算、成本预算、收入预算等。
2. 财务预算应经公司高层管理层审批，及时调整和执行。
3. 财务部门应定期对财务预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现和解决问题。
五、内部控制1. 房地产项目公司应建立健全的内部控制制度，包括审批权、授权制度、监督管理制度等。
2. 财务部门应对公司各项财务活动进行严格监督和管理，确保财务政策的执行和财务制度的落实。
3. 财务部门应定期组织内部审计，对公司的财务活动进行检查和评估，及时发现和解决问题。
六、风险管理1. 财务部门应建立健全的风险管理制度，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
2. 财务部门应定期进行风险评估和排查，及时采取措施控制风险，降低风险对公司的影响。
七、财务报告1. 财务部门应按照国家有关法律法规和公司规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应经公司高层管理层审核和批准，及时向股东、监管机构和其他相关方公布。
3. 财务部门应对公司财务报告进行真实和客观的披露，确保相关方对公司的财务状况和经营绩效有清晰的认识。
工程施工项目部财务管理制度一、总则为规范工程施工项目部的财务管理工作，提高资金使用效率和财务管理水平，树立良好的财务管理意识和行为，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 项目财务部：负责工程施工项目部的日常财务管理工作，包括财务会计、成本管理、资金管理等。
2. 项目经理：负责项目整体经济管理和项目相关财务决策。
3. 项目管理团队：负责项目计划、预算编制、资金需求分析等工作。
4. 财务审计部门：独立于项目财务部门，负责对项目部的财务情况进行审计和监督。
三、财务管理制度1. 财务会计制度（1）会计核算：采用企业会计准则进行会计核算，确保财务报表真实、完整、准确。
（2）会计凭证：合格的会计凭证必须有完整的凭证原始凭证、日记账、总账和核算账。
（3）会计报表：按照规定时间制作并报送财务报表，确保报表真实性和准确性。
（4）税收管理：按照国家税收法规进行税收管理，及时缴纳税金和申报税收。
（5）审计备查：保留好每一笔交易的相关凭证，以备日后审计查看。
2. 资金管理制度（1）资金需求估算：项目管理团队根据项目计划和预算编制资金需求计划。
（2）资金调度：项目经理负责资金调度和预算的执行，确保资金使用的合理性。
（3）资金使用方式：资金应合理使用，不得挪用或私用，资金使用应符合项目计划和预算。
（4）资金监管：设定专门人员负责资金监管，确保资金使用不出现问题。
3. 成本管理制度（1）成本核算：对项目的各项成本进行准确核算，包括直接成本、间接成本等。
（2）成本控制：及时发现成本偏差和费用增加，采取措施加以控制。
（3）成本分析：对项目的成本进行分析，查找成本偏差的原因，并提出改进措施。
（4）成本考核：根据项目实际情况进行成本考核，并及时评价项目的经济效益。
四、其他约定1. 项目财务部门应根据项目的实际情况，不断完善财务管理制度，提高财务管理水平。
2. 项目经理应加强对项目财务部门的管理和监督，确保财务管理规范、合规。
3. 项目管理团队应密切配合项目财务部门，共同推动项目的财务工作顺利进行。
工程项目部财务管理制度范本3篇工程项目部财务管理制度范本1第一章总论第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。
第二条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。
第三条本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。
第二章货币资金管理第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。
第五条备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况，由公司财务部门会同相关部门制定。
第六条备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。
第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容：1、临时用工劳务报酬支出2、临时急需物资及小规模用料采购支出3、施工及办公等低值易耗品采购支出4、机械设备低值零配件采购及修理支出5、项目部人员差旅费用支出6、施工用水电支出7、项目部招待费支出8、项目部食堂采购支出9、经公司批准的其他项目支出第八条项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。
第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。
第十条项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。
第十一条项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、《现金支票使用情况登记薄》，详细登记每张支票的使用情况，登记薄应当包括单不限于以下内容：1、出票日期2、出票金额和用途3、使用部门4、经手人签字第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。
第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《使用情况登记薄》，分别记录使用情况。
第十四条项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调节表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。
项目财务管理制度范本一、总则为加强公司项目财务管理，规范项目经济活动，提高企业效益，保证财务安全，订立本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全部项目的财务管理工作。
三、财务管理职责1.项目负责人应负责项目财务的规划、掌控和监督，并确保财务活动的合规性。
2.项目财务管理人员应具备相关专业知识，负责项目财务核算、报表编制、账务处理等工作。
3.项目成员应搭配财务管理人员完成财务相关工作，并按要求供应财务信息。
四、项目预算编制1.项目财务管理人员应依据项目需求和预期目标，订立项目预算。
2.项目预算应包含项目费用、投资计划、预期收益等内容，并经项目负责人审批后执行。
3.项目预算在项目启动前需报送财务部门进行审批。
五、项目费用掌控1.项目经理应依据项目预算，对项目费用进行严格掌控，确保不超出预算范围。
2.项目成员需提前申请费用使用，并依照规定的程序进行报销。
3.项目财务管理人员应定期对项目费用进行监督检查，及时发现和矫正超支行为。
六、项目收款管理1.项目财务管理人员应定期跟踪项目收款情况，并及时与客户沟通，催赶付款。
2.收到款项后，财务管理人员应及时核对并入账，确保款项及时到账。
七、项目资金管理1.项目资金应专款专用，并依照财务部门的要求存放、使用和结算。
2.项目财务管理人员应建立健全的资金管理制度，确保项目资金的安全性和稳定性。
3.未使用的项目资金应按规定的程序退回财务部门。
八、项目财务报告1.项目财务管理人员应依照规定的时间和格式编制财务报告，并及时向项目负责人和财务部门提交。
2.财务报告应包含项目收支情况、财务分析、风险评估等内容，以便项目负责人和决策者了解项目财务情形。
九、财务审计1.定期对项目财务进行内外部审计，确保财务情形真实、准确。
2.外部审计由独立审计机构进行，内部审计由公司内部审计部门负责。
3.审计结果应及时向项目负责人和财务部门报告，并及时整改发现的问题。
十、附则1.违反本制度的行为将受到相应的纪律处分，情节严重的可追究法律责任。
3p项目公司财务制度一、总则为规范3P项目公司内部财务管理，提高财务管理效率和规范性，制定本制度。
二、会计核算1. 3P项目公司财务会计核算按照《中华人民共和国企业会计准则》进行。
会计核算主要包括日常账务处理、总账处理、辅助账处理、报表分析等。
2. 3P项目公司要求每月月底进行内部对账、核对会计账簿凭证，确保账务凭证真实、准确。
3. 3P项目公司要求每季度对公司财务报表进行审计，确保报表真实、准确。
4. 3P项目公司要求每年对公司财务报表进行年终审计，编制年度财务决算报告。
5. 3P项目公司要求每月开展资产清查工作，确保资产负债表中的各项资产真实存在、价值准确。
三、财务预算1. 3P项目公司要求每年制定财务预算，明确公司财务收支情况，做到收支平衡。
2. 3P项目公司要求每季度对财务预算进行调整，根据实际情况充实或减少财务预算。
3. 3P项目公司要求每月对财务预算执行情况进行汇总、分析，及时发现并解决财务预算执行过程中的问题。
四、财务风险管理1. 3P项目公司建立完善的内部控制机制，确保公司财务活动符合相关法规和政策，避免财务风险。
2. 3P项目公司建立风险评估机制，对公司财务风险进行评估和预警，及时采取应对措施。
3. 3P项目公司建立风险应对预案，针对各类风险，制定相应的应对措施，做好风险防范工作。
五、财务监督1. 3P项目公司设立财务监督部门，负责对公司财务活动进行监督检查，确保财务管理工作规范、有效。
2. 3P项目公司要求每季度对公司财务活动进行检查，并及时发现并解决财务管理过程中的问题。
3. 3P项目公司建立信息披露机制，定期向公司董事会和股东公开公司财务情况，确保财务信息的透明度。
六、绩效考核1. 3P项目公司建立绩效考核机制，对公司各部门和员工进行绩效考核，激励人员积极工作，提高绩效。
2. 3P项目公司要求每月对各部门和员工的绩效进行评估和排名，及时发现问题，提出改进建议。
3. 3P项目公司建立绩效考核结果奖惩机制，对绩效优秀的员工给予奖励，对绩效不佳的员工采取相应措施。
项目公司财务管理制度目录1. 总则 (2)2. 机构与职责 (2)3. 财务预算管理 (3)4. 往来款项的管理 (3)5. 存货管理 (4)6. 固定资产管理 (5)7. 在建工程、无形资产及其他资产、资产损失的管理 (6)8. 成本费用管理 (7)9. 营业收入与税费的管理 (8)10. 财务报告 (9)11. 会计档案管理 (10)12. 附则 (11)1. 总则1.1 为了加强项目公司的管理和控制，提高集团公司对项目公司财务的监管，理顺集团公司与项目公司的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，特制定项目公司财务管理制度。
1.2 本标准规定了集团各项目公司的财务人员管理、会计核算、成本及费用管理、固定资产管理等内容要求。
1.3 本标准适用于集团各项目公司。
2. 机构与职责2.1 财务机构设置：（一）集团公司财金资源中心负责所有项目公司的财务工作管控；（二）各项目公司设相应财务机构，负责所在项目的财务工作；（三）各项目公司财务负责人由集团公司统一委派，并接受集团公司财务部门的业务指导、监督、检查。
2.2 各项目公司财务机构管理职责：（一）参照集团财务管理制度，执行项目公司会计核算和财务管理制度和流程；（二）负责本项目公司的日常财务工作，每月严格按照集团下发的工作安排时间节点完成各项会计核算、财务报表编制、经营分析、税务统筹和财务管理工作，注重时效性；（三）配合外部审计和集团内部审计部门做好项目公司的审计工作，及时提供各种数据及资料；（四）做好合同备查台账，及时维护合同基本信息及合同执行情况、发票、付款进度等信息，以便将账务与台账核对，税务统筹及作为与往来单位定期对账的辅助依据；（五）完善项目公司的档案管理，每月必须将上个月的记账凭证装订成册，并顺序编号，妥善保管，以便随时查阅；（六）做好项目公司现金及票据的管理并定期盘点，确保财产安全；（八）及时处理集团财金资源中心安排的其他相关工作。
3. 财务预算管理项目公司应按照集团公司《全面预算管理制度》的要求和确定的基本原则，结合本单位生产经营计划安排和管理要求，科学、合理编制成本费用、利润等计划。
应以目标利润为中心，项目公司的一切资产与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用，都必须纳入财务预算，经财务部门审核、集团公司批准后执行。
4. 往来款项的管理4.1 项目公司应加强对各项应收款项的管理工作，加大清欠力度，及时清理回收，减少坏账损失；财务部门年度终了对各往来款项的余额列出分户清单，报送集团财金资源中心和有关职能部门，督促有关责任人进行催结；4.2 对其他应收款要及时清收，尤其对个人借款要严格控制，只限于因公出差或办理公务借款，要做到“前不清、后不借”，公差回来后及时报账或归还；4.3 对应收款项进行账龄分析，定期对往来款项进行清理、核对，年终进行函证；4.4 坏账准备的计提与核销要按照集团财务管理制度的规定执行，坏账损失采用备抵法核算，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账核销事项提交集团财务按规定审批。
4.5 对于应付（暂收）款项应逐项登记、定期清理，除日常清理外，年终结合财产清查，进行全面清查及函证。
4.6 项目公司应建立其应付款项的对账机制，形成对账报告，揭示对账过程及对账中应付款存在的问题，对账单需业务部门与客户双方签字确认，禁止出现与供应商往来账目多头挂账的现象。
4.7 建立应付款项管理预警机制，对于账龄长及大额合同付款到期进行预警管理，防止违约付款情况发生。
4.8 需要债务转移付款的客商，须有充足法律证据，方可进行转移付款，如造成损失全部由责任人赔偿。
5. 存货管理5.1 存货主要包括外购商品、原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、委托加工材料等。
集团财务制度规定对存货实行归口管理。
5.2 项目公司应根据公司年度生产运营计划及各类物资的合理库存定额，编制年度采购付款计划报集团财金资源中心备案，集团有关的合同商务部门根据授权与供货商签订采购合同，其他单位和部门未经授权委托，不能自行采购。
5.3 存货的验收入库、采购、销售、领用、计价及低值易耗品的管理执行集团财务管理制度的有关要求。
5.4 存货的清查盘点项目公司应确保公司的存货账实相符，并定期组织存货的清查盘点。
财务部门对存货进行定期或不定期的抽查盘点，以验证是否账实相符、账卡相符、账账相符。
公司每半年度对存货进行小盘点，年度终了进行全面清查盘点。
存货清查盘点由存货管理部门统一组织、编制盘点计划，经财务部门审查同意后监督执行。
对存货进行清查盘点后，应编制“存货盘点报告表”并及时上报集团财务。
6. 固定资产管理6.1 固定资产管理坚持统一政策、分级管理的原则，做到“谁使用、谁管理、谁负责”。
6.2 固定资产管理是指对固定资产的计划、购置、验收、入出库、使用、维修、调拨、报废处置等全过程的管理。
6.2.1 管理部门：指对固定资产进行管理的各级行政部门及生产（运营或设备）部门。
6.2.2 使用部门：指固定资产的具体使用部门。
6.3 贯彻执行集团《固定资产管理制度》，按权限上报本单位固定资产计划、购置、维修、大修、重置改造、报废和处置等事项审6.4 固定资产的计划、购置、采购、验收、入库、编号、保管、使用、维护、调拨、折旧、摊销、盘点、报废与处置等管理统一按照集团《固定资产管理制度》的具体要求执行。
7. 在建工程、无形资产及其他资产、资产损失的管理7.1 项目公司应按照集团批准的工程项目计划，配合编制工程项目初步概算和工程总概算，财务部门要根据工程预算及项目进度控制、监督项目的各项支出。
7.2 经集团授权后，按照集团对工程项目的要求实施工程管理，工程验收合格后，办理工程项目竣工决算等相关事项。
7.3 项目公司应当于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，即存在在建工程长期停建并且在未来3年内不会重新开工、所建项目在性能和技术上已经落后，并且给公司带来的经济效益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已发生减值的情形时，应当据实计提在建工程减值准备。
7.4 无形资产及其他资产按实际成本计价，并按照《集团财务管理制度》的有关规定执行。
7.5 资产损失包括坏账损失、存货损失、固定资产及在建工程损失、担保损失、股权投资或者债权投资损失等。
7.6 项目公司资产损失的确认、处置、核销等统一按照《集团财务管理制度》的要求，及时上报集团财务批准执行。
8. 成本费用管理8.1 严格执行国家有关财务会计制度和集团公司的财务管理规定，按照费用开支标准及成本核算规定，正确核算成本及费用，严格控制生产经营过程中的各项支出，降低经营成本。
8.2 成本费用管理以成本预算、费用预算为基础，制定目标成本管理制度和成本管理责任制，按照可控性原则逐级分解成本费用指标，落实到责任部门、责任人。
8.3 项目公司在生产经营活动中须认真做好成本费用管理的基础工作，做好相关预算控制执行的完整的原始记录；期间费用的管理要坚持预算管理、定额管理、责任管理相结合的原则，控制开支的范围、时间和标准，严格执行审批程序。
8.4 成本、费用分析8.4.1 各项目公司要结合本单位的具体情况，抓住生产经营和管理中的主要矛盾和薄弱环节，采用全面综合分析、专业分析、专题分析等方法，对照计划、目标、历史数据及同行业水平等，定期对成本、费用支出情况进行分析。
通过分析，找出成本、费用升降原因，查出管理中存在的主要问题，制定改进措施。
8.4.2 各单位的成本、费用分析，必须以书面形式，及时上报集团财务；分析成本、费用预算的执行情况，对成本要素结构进行分析，掌握进一步加强成本、费用管理的重点，制定增收节支的办法。
9. 营业收入与税费的管理9.1 营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。
公司销售政策、收款方式（含折扣条件）、销售业务的管理及其他业务收入定价等控制标准按照集团财务管理制度的要求执行。
9.1.1电费收入的管理。
电费的收取标准一律按照与电网公司签订的购售电合同执行。
9.1.2补贴收入的管理。
企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。
对企业收取的由财政部、国家税务总局规定专项用途并经国务院批准的财政性资金，准予作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
9.1.3销售收入实现遵循权责发生制原则。
采取不同的销售方式时，确定销售收入的实现按照集团财务管理制度的要求执行。
9.2 项目公司对各项应交税费实行分级核算、统一缴纳和管理的方法，未经财务副总批准，不得自行向税务局缴纳各项税款。
9.2.1 纳税申报。
财务人员应按照税务部门的要求，准确填制纳税申报表，做到申报及时，沟通及时，并向税务机关按时报送所需的会计报表和资料。
9.2.2 应纳税额的计算和上缴。
会计人员应按照要求，正确确认会计期间应纳税额，按规定时间在项目所在地上缴。
9.2.3 票证、账簿管理。
会计人员要按增值税专用发票保管规定，建立专柜保管专用发票账册，及时记载各种版面专用发票的领购、使用、结存、核销情况，做到账物相符。
同时还要妥善保管好税务登记证、发票购买证、各种申报表、抵扣联登记册、存根联登记册等。
9.2.4 项目财务部门应及时了解和掌握税收政策，根据企业可享受的有关税收政策标准，及时办理有关减免。
同时还应加强纳税管理和税费核算，配合纳税检查，维护好与税务部门的征管关系，提高税务统筹管理水平。
10. 财务报告10.1 项目公司财务部门应按照国家有关会计制度的规定及集团财务管理的要求和格式，编制年度和中期财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注），相关的财务负责人签章，并对财务报表的真实性、完整性、合法性承担相应的责任。
10.2 每月度终了的最后一个工作日（节假日顺延）内向公司财金资源中心报送数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚的财务报告；并于提交报表日后的2日个工作日（节假日顺延）内提交该公司的财务经营分析；对税务、银行、财政等部门提供的会计报表，须经主管领导签章。
10.3 年度终了后15日内，应将本单位的年度财务情况说明书上报集团公司财金资源中心。
财务情况说明书主要包括以下内容：生产经营情况；实现利润及利润分配情况；资金的增减变化和周转情况；主要税费的缴纳情况；会计核算和会计报告方法的变更情况；需要说明的其他事项。
11. 会计档案管理11.1 项目公司的会计凭证、账簿和报表等各种会计档案，应指派专人负责保管，年度终了后，交档案管理人员统一存档。
11.2 项目公司的会计凭证、账簿和报表等各种会计档案一律保留15年。
保存期满需要销毁的会计档案，应编制清单，经集团财务副总裁和当地税务机关批准后方能销毁，销毁清单随同当年的年度会计报表长期保存。
