东北制药：独立董事关于内部控制自我评价报告的意见 2011-03-16

尊敬的董事会成员：根据公司内部控制相关规定，我公司在过去一年内制定并执行了一系列内部控制自评价措施。

现将内部控制自评价报告提交给董事会，以促进公司内部控制水平的提升，保障公司经营活动的合法性、规范性。

一、自评价报告的背景和目的1.1 背景自评价报告的背景在于，我公司一直致力于不断完善内部控制体系，确保公司经营活动的合规性和风险可控性。

针对监管部门对内部控制的要求，公司于上年初制定了内部控制自评价方案，并按照规定开展自评价工作。

此次报告的编制，是对公司内部控制工作的一次全面总结和评估，旨在总结经验、查找不足、优化措施，提升公司内部控制水平。

1.2 目的自评价报告的目的在于，通过对公司内部控制的自评价，发现和解决内部控制存在的问题，提出改进建议，增强公司的风险防范和资源配置效率，为公司的可持续发展提供保障。

二、自评价工作的概况2.1 自评价工作的组织和领导公司成立了内部控制自评价工作组，明确了自评价工作的组织和领导机构。

董事会设立内部控制委员会，并指定专人负责自评价工作的统筹协调，确保了自评价工作的有效开展。

2.2 自评价的范围和内容自评价的范围和内容包括了公司的各项业务活动、内部流程和管理制度，重点评价了涉及公司财务、资产管理、内部审计、信息公开以及法律合规等方面的内部控制措施。

2.3 自评价的方法和步骤公司采用问卷调查、座谈会、文件审查等多种方法，以及制定了具体的评价步骤和时间节点。

通过调查和检查，全面了解内部控制的运行情况，为评价结果的客观性和准确性提供了可靠的数据基础。

三、自评价结果的总结3.1 评价结果的整体情况根据自评价报告的结果显示，公司的内部控制总体上符合法律法规和公司规章制度的要求，但也存在一些问题和不足之处，如在业务流程管理、信息系统安全等方面有待进一步加强和改进。

3.2 评价结果的主要问题（1）业务流程管理方面存在问题：公司某些业务流程规范不够明确，易出现操作空档和风险点。

（2）信息系统安全方面存在问题：公司信息系统的完整性和保密性方面有待进一步加强，以防范信息安全风险。

关于公司内部控制自我评价报告的独立意见公告公司内部控制自我评价报告的独立意见公告近年来，随着企业管理的变革和提升，公司内部控制自我评价报告成为了公司治理的重要组成部分。

作为一项对内部管理的自我评估，这份报告反映了公司对内控制度的有效性和完善性的认知和实践。

在这个过程中，独立意见公告扮演着非常重要的角色，不仅仅是对内控自评报告的监督和审查，更是对外透明和公正的展示。

在本文中，我将从深度和广度两个角度出发，探讨公司内部控制自我评价报告的独立意见公告。

一、对内部控制自我评价报告的深度评估1. 内部控制自我评价的内容公司内部控制自我评价报告是公司对内部控制机制进行自我评估的结果报告。

它包括了公司内部控制的组织架构、内部控制目标、内部控制环境、风险评估和应对措施等内容。

在撰写报告时，公司需要对这些内容进行全面评估，确保其客观性和真实性。

2. 独立意见公告的审核内容独立意见公告是独立审计师对公司内部控制自我评价报告的审核结果，需要对自我评价报告中的数据和观点进行独立审查和验证，以确定其真实性和准确性。

独立意见公告需要对公司内部控制自我评价的有效性和完善性进行评价，从而提供一个独立的观点和结论。

3. 独立意见公告的意义独立意见公告的出台，有利于加强公司内部控制的透明度和公正性，对外部利益相关者提供了一个独立的审计结果和意见，有助于建立公司的信任和声誉。

独立意见公告也可以为公司的内部控制机制提供改进建议和指导，促进公司内部控制的不断完善和提升。

二、对内部控制自我评价报告的广度评估1. 内部控制自我评价报告的影响范围公司内部控制自我评价报告是公司治理结构中的一部分，其内容和结果对公司的各个管理层和市场参与者都具有重要的影响。

独立意见公告的内容和结论需要足够全面和深入，确保其对公司整体治理结构和运营活动的影响。

2. 独立意见公告的适用范围独立意见公告需要在公司的相关报告中进行公开披露，面向广大的利益相关者，包括股东、投资者、监管机构等。

证券代码：000988 证券简称：华工科技公告编号：2010-12 董事会关于公司内部控制的自我评估报告报告期内，根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）、财政部发布的《内部会计控制规范》和深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》（以下简称《内控指引》）等法律法规的要求，以2009年“上市公司治理整改年”为契机，结合公司实际，公司进一步深入开展上市公司治理专项活动，对业务流程进行了梳理、完善和补充，并组织总部及子公司相关部门和人员进行了必要的检查与评价。

现将公司2009 年度内部控制的建立健全与实施情况报告如下：一、综述公司结合《基本规范》规定的五要素和《内控指引》提出的八要素，建立健全了内部控制制度体系，基本做到了各项风险可察、可评、可控，各项措施有效可行。

（一）内部控制的组织架构公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

股东大会、董事会、监事会、经理层之间权责分明，并依法行使各自的决策权、执行权和监督权。

公司设立了的独立的内部审计部门，配置专职人员，负责公司的内部审计以及内部控制制度建立、完善及其实施。

公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了技术中心，财务部、人力资源部、公司办公室、企业管理部、企划部、审计部、国际业务部、董事会办公室等9个部门，基本贯彻不兼容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个中心及部门的责任权限。

各部门随时互通信息，确保控制措施切实有效。

公司各控股子公司及重要参股公司在一级法人治理结构下建立了完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构和业务部门。

（二）公司内部控制制度的建设情况公司严格按照《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章的有关规定，根据自身实际情况和经营目标制定了一系列公司内部管理控制制度，并随着公司经营发展不断完善。

xx股份有限公司内控制度自我评价报告为适应公司发展的需要，有效控制经营风险，保护股东的合法权益，根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求以及监管部门的相关内部控制规定，结合公司自身实际情况，公司不断完善各项内部控制制度。

现将公司内部控制情况报告如下：一、公司内部控制制度制定的目标和原则（一）公司内部控制制度制定的目标1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织架构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动的正常有序运行；3、建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化；4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

（二）公司内部控制制度制定的原则1、公司内部控制遵循以下基本原则：（1）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务流程、各个部门和各个岗位，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（2）内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行；（3）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（4）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

2、公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。

公司的内部控制基本达到以下目标：（1）已经建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；（2）已经建立健全的风险控制系统行之有效，保证公司各项业务活动的健康运行；（3）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；（4）规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量；（5）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平；（6）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。