登康非经营性资产管理流程手册

固定资产（非经营性）管理作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录1.流程概况2.工作程序2.1固定资产分类及编码2.1.1行政管理部/城市公司综合管理部对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置，标签的内容设置设备编码、设备名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。

标签是用于资产管理、盘存核实的重要标志，使用者不能将它撕下或破坏。

2.1.2代码构成：一级代码＋二级代码＋三级代码＋年份+月份+流水号1)一级代码：公司名称简称，统一为GY2)二级代码：地区+业务简称。

如：地产总部：DCZB；桂林物业：GLWY3)三级代码：资产类别简称。

房屋建筑：FW，主要包括自用或出租的自有物业。

运输设备：YS，主要包括汽车、三轮摩托车、电动车、电瓶车等的交通运输工具。

电子设备: DZ，主要包括电脑、复印机、打印机、冰柜、冰箱、消毒柜、电视机、空调等电子设备。

办公家私: JS，主要包括沙发、办公卡位、班台、屏风、职员椅、大班椅、办公桌等家私。

办公设备：BG，包括：除以上四类外的其它所有设备。

4)年份+月份+流水号：所有类别从0001编号起按顺序编排。

如：GYDCZBFWJZ－2010070001，某某地产总部房屋建筑类固定资产2010年7月0001号2.2资产的购置2.2.1固定资产的购置：地产总部相关部门填写《行政物品需求申请单》，经部门分管高管审核后报行政管理部审核；行政管理部根据公司现有资产情况，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨；如需采购，行政管理部汇总需求报行政分管高管审核后，上报董事会审批，审批通过后交招标采购部按公司的采购流程进行采购。

2.2.2城市公司固定资产购置：城市公司相关部门填写《行政物品需求申请单》，报综合管理部审核；综合管理部根据城市公司现有资产情况，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨；如果现有资产无法满足需求，则经城市公司总经理同意后，报地产总部行政管理部判断是否可以从集团内部调拨；如需采购，行政管理部汇总需求报行政分管高管审核后，上报董事会审批。

资产管理操作规程1. 前言资产管理操作规程是一个组织内部所需遵循的操作手册，用于有效管理和保护组织的资产。

本规程旨在确保资产的适当使用和维护，防止未经授权的使用、盗窃或滥用，并提供适当的记录和安全措施。

2. 资产管理流程2.1 资产登记与分类资产登记是指将组织的所有资产进行记录和分类。

每一项资产都应有唯一的标识符，并记录其详细信息，如资产名称、型号、描述、价值等。

资产可以根据其特性进行分类，如固定资产、无形资产、流动资产等。

2.2 资产获取与审批资产获取是指组织获取新资产或替换旧资产的过程。

所有资产的获取必须经过合适的审批程序，包括申请、审批、采购、验收等。

在审批过程中，应仔细评估资产的需求和预算，并选择合适的供应商进行采购。

2.3 资产使用与维护资产的使用和维护是确保资产正常运作和延长其寿命的关键环节。

所有使用者都应按照组织相关规定和操作指南正确使用资产，并及时进行维护和保养。

如有损坏或故障，应及时报修或更换。

2.4 资产处置与报废资产处置是指在资产寿命结束或不再需要时，进行合适的处理和报废程序。

处置方式可能包括出售、捐赠、回收等。

在处置过程中，应注意保护机密信息的安全，并记录资产的处置情况和报废证明。

3. 资产安全管理3.1 资产保护措施为了确保资产的安全，组织需要采取一系列的保护措施。

这包括安全设备的安装与维护，如防盗系统、监控摄像头等；以及安全政策与流程的制定，如访问控制、数据备份等。

所有员工都应受到相关安全培训，并且遵守与资产安全相关的规定。

3.2 资产备份与恢复为了防止资产意外丢失或损坏导致数据丢失，组织需要建立定期备份资产的机制。

备份数据应存储在安全的位置，并定期进行测试以确保数据的完整性和可恢复性。

在资产丢失或损坏时，应能够及时恢复备份数据。

3.3 资产风险评估与管理组织应定期进行资产风险评估，识别潜在的威胁和风险，并采取相应的管理措施来降低风险。

这可能包括加强网络安全、制定紧急响应计划、进行物理安全检查等。

资产管理流程图说明该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。

下面分别予以说明：一、原始数据导入及新增资产业务（一）原始数据的导入业务1.原始数据录入工作:由固定资产管理人员录入.通过主菜单“资产管理"下的“原始数据录入"完成。

资产信息项填写完毕后,通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。

提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。

一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此,也不能再被修改。

2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性,“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。

（二)新增资产业务1。

新增资产验收单数据录入:由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。

具体操作为:“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别"→“添加”→“完成”。

2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。

(三）生成固定资产卡片1。

新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。

对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项;如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中.当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。

2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择,不能汉字输入。

3。

提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了。

如信息项填写不完整便不能提交成功.4。

验收单被审核通过后，就可以打印出来。

打印的验收单一式四份。

此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部门负责。

资产管理业务流程1．1 新增资产管理流程部门 步骤设备使用部门 资产 日常 管理资产购置建立资设备使用部门建立资产台账并加强对设备的日常维护 关键步骤说明研发部 组织相关部门进行验收 财务部 建立资 产台账， 资产入账①企业相关部门根据工作需要，提出资产购置申请，研发部组织其他相关人员进行资产购置②资产卡片应注明资产的所属部门、资产编号、资产名称、数量等内容③各部门将购置的资产投入使用④研发部根据各部门提交的资产报损、折旧转移等报告及时对资产进行清理、核对①新购入资产②登记资产卡片和台账资产折旧、报损等管理③交付设备使用单位使用④核定核定变更资产卡片和台账调整资产账目组织盘点调整资产账目1．2 资产盘点管理流程部门 步骤财务部 资产账目调整盘点前准备盘点实施告知盘点计划关键步骤说明①制订资产盘点计划研发部 各部门 ①财务部会同企业相关 部门制订资产盘点计划，制订的计划报企业总经理审核②各部门成立盘点小组， 并指定小组负责人，确保盘点工作的顺利进行③盘点人员按照盘点相关要求进行盘点并将盘点结果记录在盘点单上，在各盘点小组完成盘点工作后，盘点小组应组织专门工作小组对盘点工作进行抽盘，确保盘点工作质量④财务部汇总盘点清单并认真核对账物⑤经企业相关领导批准，财务部对盘盈、盘亏进行账务处理准备盘点工具②组织盘点人员 参与③实施盘点④汇总盘点单⑤编制资产盘存盈亏表调整 资产账目盘点差异分析2 资产管理制度2．1 资产管理制度第1章总则第1条为加强对企业资产的管理与核算，提高资产的利用率以充分发挥其使用效能，特制定本制度。

第2条管理原则。

1．总经理负责制原则，即资产的构建、转让、报废、处理等都必须经总经理审核批准。

2．资产保值、增值原则，即资产的转让及变价出售，其销售价格原则上要高于财务账面净值。

第3条适用范围。

本制度所称资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备等。

第4条归口管理部门的职责。

1．为了加强资产的日常管理，企业采取财务部、各职能部门、使用部门三级管理的办法，将资产按照其用途和性质归口到有关职能部门和使用部门管理。

信息化规划管理流程手流程编号：册版本号： 2002-1（组织人力版）项目奏效日期更正版本编制人：信息化规划管理流程无效序号序号日期1.1 合用范围本流程合用于对企业信息系统的兼顾规划及建立1.2 控制目的本流程旨在一致的规划指导下，使企业生成和使用的信息逐步系统化、数字化、网络化。

1.3 履行部门经理办公室、各部门、总经理或董事长1.4 要点控制点整体性：企业信息化建设是系统工程，应建立技术先导，软件跟上，实行、服务和培训并重的整体规划；渐进性：在详尽实行过程中，要从简单下手，迅速向广度和深度发展。

在应用的基础上启示更广泛、更深入的需求；效益性：经过效益驱动建立企业企业信息化建设的信心，减少企业一次性投入过多、负担过重带来的不用要的风险，分步实行同时可以紧跟信息技术发展的前沿。

信息规划管理流流程编号：程手册版本号： 2002-1（组织人力版）步骤负责部门详尽操作1．1． 1经理办公经理办公室针对企业的中心业务模式室进行研究，与各信息使用部门共同拟订企业业务流程。

在对现有信息化基础，竞争对手信息化情况等进行现状进行剖析和调研的基础上，提出企业内部信息化管理方案，上报总经理；1．1． 2总经理 / 董总经理 / 董事长依照企业的发展规划及事长现有的管理水平审查经理办公室供应的信息化管理方案，决定企业信息化升级的规模和时机，并把结果反响至总经理办公室；1．1． 3经理办公总经理 / 董事长对剖析报告批阅表示同室意后，经理办公室负责组建企业信息化项目组并进行先期的调研工作，调研硬件供应商及软件供应商；并把调研结果形成文件报总经理；1．1． 4总经理 / 董对经理办公室提交报告进行审批，同意事长后反送至经理办公室；1．1． 5经理办公经理办公室按总经理批复进行软、硬件室商的招招标工作的实行，组织工作成就的查收，采集对信息系统使用的反响意见，编写查收报告并提交总经理1．1． 6总经理 / 董审批查收结果事长1．1． 7财务部依照审批后的查收报告及相关合同支付信息规划管理流流程编号：程手册版本号： 2002-1（组织人力版）信息规划管理流程各信息使用部门经理办公室总经理 / 董事长配合经理办公室的内部调研报告信息化管理方案审查否是供应商选择否审查供应商议论报告是组织实行项目查收结束项目结束否审查查收报告是。

资产管理系统操作说明一、录入资产卡片步骤一：进入“资产卡片新建页面”首页点击“验收入账”菜单，进入“资产卡片新建”页面，如下图所示：步骤二：选择卡片类型在“资产卡片新建”页面下，可从页面右侧选择常用的资产卡片类型，若是未找到合适的卡片类型，则可从页面左侧进行“搜索”或者展开下拉菜单的方式选择卡片类型。

如下图所示：步骤三：录入卡片信息选择好卡片类型后，则进入卡片信息页面，根据页面显示，录入卡片的基本信息。

注意：1资产编号不用填写，由系统自动生成；2、红色星号标记的项目为必填项；3、“折旧状态”和“折旧年限”统一按系统默认填写不得修改；4、填写卡片信息时尽量完整、准确，以方便后期管理。

步骤四：保存卡片信息卡片信息录入完成后，点击页面上方的保存即可生成新的资产卡片。

提示：1、除家具、图书外，其他设备均要保证“一卡一物”，即一张卡片对应一个设备，数量为1，价格为单台设备的价格；2、如有多台相同设备，可按照上述步骤生成一张卡片后，点击卡片上方的“复制新增”菜单，然后核对卡片信息后，点击“保存”，即可生成一张新的资产卡片；3、若同批量设备较多，如需要录入100台相同设备的卡片，则可按上述步骤新建一张卡片后，按下面顺序操作：“验收入账”→“资产卡片查看”→勾选刚才新建的资产卡片→“批量”→输入需要复制的卡片数（如99）→“确定”二、资产验收步骤一：进入“资产验收申请”页面首页点击“验收入账”菜单，进入“资产验收申请”页面，如下图所示：步骤二：新建验收单在“资产验收申请”页面下，点击“新建验收单”，在系统弹出验收单界面后可按下面方式操作：“选择验收卡片”→勾选新建的待验收资产卡片→“确定”→填写验收单信息（如：项目名称、经费来源等等）→“保存”→“提交”步骤三：提交院级验收院级验收单“提交”后，各资产管理员可从系统中打印验收单，并将纸质材料提交至统计与国有资产管理处等待院级验收。

需要的材料如下：验收单1份（系统打印）、院级验收申请2份、部门验收报告2份、合同复印件2份。

资产治理制度一、目的为了加强治理公司的资产治理，保证资产的安全、完整，合理进展资产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分发挥低值易耗品的效能，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于治理公司各部门及下辖分公司的固定资产治理和低值易耗品治理。

三、定义本制度中固定资产是指单位价值2022 元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物、交通运输设备、机具设备、电脑及通讯设备、办公设备及器具及炊事设备等。

低值易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及使用年限在一年以上、价值低于2022 元的办公物品。

四、治理职能及分工〔一〕综合事业部1、制定治理公司资产治理的相关制度、标准；2、制定、审核资产经营治理方案；3、指导和监视下辖分公司的资产治理工作；4、监视治理资产处置状况，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的资产进展合理调配，提高利用效率和经济效益；5、协作财务审计部组织资产清查清理，对下辖分公司的固定资产完好率进展监视、检查和考核等；6、对公司的固定资产的购进、验收、发放、使用、维护和报废进展监视与治理。

〔二〕修理保养人员应当履行以下职责：1、依据安全技术标准的要求开展日检、月检和年检；2、依据安全技术标准和实际使用状况，对游乐设施进展日常保养；3、对检查或者保养中觉察的事故隐患或者其他特别状况，准时组织修理，并向安全治理人员报告；4、完整填写修理保养日志。

〔三〕治理公司财务审计部1、建立健全公司财务治理的各项规章制度。

2、负责对各类固定资产的价值治理，对固定资产的增减变动、价值变动等进展核算与监视。

3、对分公司固定资产治理工作进展定期和不定期检查和审计。

对违反固定资产治理制度或造成资产损失的，追究相关负责人和直接责任人的责任。

4、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营治理中存在的问题，准时向领导提出建议，促进公司不断提高治理水平。

五、固定资产治理〔一〕固定资产分类1、房屋及建筑物：包括商场用房、办公用房、住宿用房及消遣场所等；2、交通运输设备：公司购置的各种车辆，包括小汽车、叉车、送货车等；3、机具设备：为销售商品而配置的大型设备，包括电梯、防盗网、切片机、烘干箱、电子监控器、收银机等；4、电脑及通信设备：包括效劳器、复印机、摄影设备、音响设备、电脑网络设备、程控、网络、笔记本电脑、台式电脑、效劳器、扫描仪、投影仪、机等；5、办公设备及器具：办公用和生活用各种设备，包括保险柜、大班台、空调、沙发、会议桌、洗衣机、冰箱、彩电等；7、炊事设备：灶具、锅炉、炊具、煎炸机、电热锅、蒸煮机、洗碗机等；8、其它〔二〕增固定资产治理1、购置办公固定资产（1）需求部门依据《资产配置标准》填写《请购单》，经综合事业部和财务审计部审核，主管领导审批后，由选购人员安排选购事宜。

最新非经营性资产保管制度
1. 背景
为了更好地管理和保护非经营性资产，提高公司的资产管理效率，制定本制度。

2. 定义
非经营性资产指公司使用的但不直接用于经营活动的各类资产，包括但不限于办公设备、软件许可、车辆、物品等。

3. 责任
3.1 单位责任
各单位应对所属非经营性资产进行台账管理，并指定专人负责
资产的保管和维护。

3.2 个人责任
公司员工应妥善保管非经营性资产，禁止私自买卖、赠送、转让、抵押、抵充工资以及其他违反公司规定的行为。

4. 登记与处置
4.1 登记
对于每一项非经营性资产，都应在相应的资产登记表上登记，
包括资产的编号、名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。

4.2 盘点
每年定期进行资产盘点，确保台账与实际资产一致性。

4.3 处置
对已报废或无法继续使用的资产，应及时进行处置，包括捐赠、拍卖、报废处理等方式。

5. 保管和维护
5.1 保管
非经营性资产应妥善保管，确保安全使用和避免损失。

禁止将资产私自携带离开公司或转借他人使用。

5.2 维护
各单位应对非经营性资产定期进行维护和保养，确保其正常工作状态和寿命。

6. 监督与考核
公司将建立相应的监督机制，对非经营性资产的使用和保管情况进行定期检查和考核。

7. 附则
本制度自发布之日起生效，如有需要变更或补充，需经公司审批。

以上为最新非经营性资产保管制度，希望各单位和员工认真遵守，并提出宝贵意见和建议。

资产管理操作规程在现代社会中，资产管理成为了企业和个人不可或缺的一部分。

无论是企业的财务资产还是个人的金融资产，都需要进行合理的管理和规划，以保证其价值的增长和风险的控制。

资产管理操作规程就是为了帮助人们更好地管理自己的资产，实现财务目标而制定的一套规定和程序。

首先，资产管理操作规程需要明确资产的分类和定位。

不同的资产具有不同的性质和功能，因此需要根据其特点进行分类和定位。

常见的资产包括现金、存款、投资、房产、车辆等。

在资产管理操作规程中，可以根据不同的资产进行分类，如流动资产、固定资产、金融资产等，并明确其在资产组合中的比重和作用。

其次，资产管理操作规程需要明确资产的评估和风险控制方法。

资产评估是确定资产价值的重要手段，有助于把握资产的增值潜力和风险，从而做出合理的投资决策。

风险控制是防范资产损失的关键措施，需要根据不同的资产特点制定相应的风险控制措施，如分散投资、设置止损点、设立保值保本策略等。

在资产管理操作规程中，可以明确资产评估的方法和依据，以及风险控制的原则和措施。

然后，资产管理操作规程需要明确资产的规划和分配原则。

资产规划是为了实现财务目标，需要根据个人或企业的实际情况进行合理的规划和分配。

在资产管理操作规程中，可以明确资产规划的时间、范围、目标和原则，如明确资产的短期和长期规划，确定不同资产之间的权重和比例，分配资产的方式和途径等。

此外，资产管理操作规程还需要明确资产的监控和调整机制。

资产的监控是为了及时发现和防范风险，需要建立起有效的监控体系和方法，如定期对资产进行审查和评估，跟踪资产的收益和风险情况，及时调整资产配置和投资策略。

在资产管理操作规程中，可以明确监控的频率和方法，以及调整的原则和程序。

最后，资产管理操作规程需要明确相关方的责任和义务。

资产管理不仅是个人或企业的事务，也涉及到其他相关方的利益和责任。

在资产管理操作规程中，可以明确各方的权责关系，如资产管理人的义务和责任，资产委托人的权利和义务，相关机构的监督和执法职责等。

4.1 固定资产: 单位价值超过1000元，使用期限在1年以上，在使用过程中基本保持原有物质形态，其使用价值逐渐转化的资产，如机器、车辆、仪器、设备等。

4.2 低值易耗品：除固定资产外，使用期限在6个月以上，在使用过程中基本保持原有物质形态，其使用价值逐渐转化的资产，如生活用品、办公用品、清洁用具等。

此类资产的管理方法参照固定资产管理方法执行。

4.3 消耗性用品：使用期限在6个月以下的易耗物料，如生产物料、文具等。

5.作业内容：5.1 固定资产的管理5.1.1 需求部门填写《资产申购单》注明用途、需求日期、预估价格及建议厂商等，经过审批完毕后，转行政部统筹安排，如果没有库存确需增加时，由行政部会签后，需求部门将《资产申购单》转采购部，按《采购管理程序》执行。

5.1.2对于价值超过10万元的贵重资产需签定有关购建合同，实行总经理负责制，其它零星采购实行双人采购制度。

5.1.3 需求部门、采购部、工程部，必要时会同其它相关部门一起，共同验收新增或接收资产，并完成《资产验收报告》，提交高层审批。

5.1.4 验收合格的资产由购进部门办理入库手续，使用部门办理出库领用手续。

5.1.5 使用部门对其长期使用或控制下的固定资产进行编码，建立固定资产台账，并报财务部备案；同时建立与台账相对应的《个人责任资产保管卡》，实行一人一卡（生产现场一组一卡），并由部门指定专人保管。

5.1.6使用部门和归口部门分级负责对固定资产实施日常维护管理，必要时，编制使用操作指引，以确保相关人员正确使用各类的资产。

5.1.7 使用部门不再需要原来使用的固定资产时，需要填写《资产转移申请单》，经审批后，转出部门到财务部处办理资产移交手续，并依据财务部确认的《资产转移申请单》将不再使用的固定资产转交其它需求部门，暂无其它需求部门的，则转归口部门暂时接收，由接收部门妥善保管。

5.1.8使用部门原来使用的固定资产因故需要报废时，需填写《资产报废申请单》经上级批准后，在部门资产明细帐中注明，将报废资产转管理部定期统一处置，同时报经财务部进行总帐处理。

资产管理流程和规范随着企业的发展，资产越来越多，对于资产的管理变得越发重要。

这时，一个系统的资产管理流程和规范便变得不可或缺。

1、资产管理流程的重要性资产管理流程主要是为了对企业资产进行有效的监控和调度，以及更好地规范企业内部的资产投入和产出。

对于企业来说，资产管理流程除了能够提高财务效益，还能够帮助企业制定合理的投资计划，改进资产使用效果、节约企业成本。

资产管理流程很大程度上是由具体的作业流程和资产管理软件相结合形成的一个系统，主要包括资产的申请、采购、登记、分配、报废等环节。

而这些环节之间相互关联，在整个流程中缺一不可，否则会导致资产管理的疏漏和错误，并最终影响到企业的正常运营。

2、如何规范资产管理流程资产管理流程通常包括3个关键阶段：采购、使用和处置。

在每个阶段中都需要制定相应的规范。

在采购阶段，需要对采购环节的审批、供应商选择和资金支付等方面进行规范。

在使用阶段，需要落实资产登记、库存管理、日常维护和保养等方面的规范。

在处置阶段，需要明确报废程序、固定资产盘点、申领手续等规范。

为了确保资产管理的科学性和严谨性，规范设计应建立在企业的整体战略和内部管理体制的基础上，与其他货币和非货币的管理规范相协调，实现资源配置和使用的最优化。

同时，规范应该是灵活和可调整的，能够根据企业的需要进行适度的修改。

3、资产管理流程规范的好处规范化的资产管理流程可以直接影响企业收益和效益，也能够对内部管理体系进行优化和升级。

其中一些好处包括：（1）更好地控制资产购置的成本，避免重复采购等不必要的支出。

（2）通过规范化的固定资产保管实现股权与实物管理的对应回溯和保障。

（3）有效防范企业内盗窃、损坏等不良行为的发生。

（4）提高固定资产的利用率、提高财务效益。

（5）减轻员工工作负担，提高工作效率。

4、结论资产管理流程规范能够有效提高企业的财务管理和内部管理，并且有利于减少企业的投资风险、提高投资收益。

因此，建立科学合理、可操作性强的资产管理流程和规范，正成为现代企业不可或缺的一种重要手段。

资产交割：完成资产所有权转 移，确保买家接收并确认
资产租赁
资产租赁的定义：将企业拥有的资产出租给其他企业或个人使用，并收取租金作为回报。 资产租赁的优点：提高资产利用率、增加企业收入、降低企业风险。 资产租赁的缺点：可能影响企业的财务状况、需要承担维护和管理责任。 资产租赁的适用范围：适用于闲置资产、需要资金流转的企业等。
定义：资产因达到使用年限、 损坏等原因无法继续使用， 需要进行报废处理
注意事项：报废时应确保资 产无剩余价值，防止浪费和
环境污染
资产管理软件的应用：实现 资产报废的信息化管理，提
高管理效率和准确性
资产出售
资产评估：确定资产价值，为 出售提供依据
公开竞价：通过拍卖、招投标 等方式，吸引买家竞价
合同签订：与中标者签订出售 合同，明确双方权利义务
报表导出：支持 导出为Excel、 PDF等格式，方 便用户进行数据 分析和处理
报表分析：通过 对资产管理报表 的分析，帮助企 业了解资产使用 情况，优化资源 配置
感谢观看
资产折旧与报废
资产折旧：根据使用年限和磨损 程度，对资产价值进行折算
折旧与报废的必要性：保持资产 价值，避免浪费和损失
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资产报废：资产无法继续使用或 维修成本过高时，进行报废处理
折旧与报废的程序：评估、审批、 处理等步骤
资产盘点
章节副标题
盘点计划
确定盘点时间：选择一个合适的时间进行资产盘点，确保所有相关人员都能参与。 制定盘点清单：列出需要盘点的资产清单，包括资产名称、数量、规格等信息。 确定盘点方法：根据实际情况选择合适的盘点方法，如实地盘点、表格盘点等。 分配盘点任务：根据盘点清单和盘点方法，合理分配盘点任务给相关人员。

重庆登康口腔护理股份有限公司内部控制流程手册（财务管理版）2002年*月目录页码1.0 序论1.1 手册范围及构成1.2 手册的修改及颁布2.0 预算管理2.1 确定公司整体经营目标2.2 预算编制与调整2.3 预算审批2.4 预算执行与分析2.5 预算考核3.0 销售流程3.1 经销商管理3.2.1 销售定价管理3.2.2 折扣折让管理3.3.1 销售合同管理3.3.2 销售定单受理3.4 发货管理3.5 开票流程3.6 应收帐款管理3.7 销售退回及换货3.8 收款4.0 采购流程（原材料、办公用品、信息系统）4.1.1 原材料供应商选择与管理4.1.2 办公用品供应商选择与管理4.1.3 信息系统供应商选择与管理4.2.1 原材料采购定价4.2.2 办公用品采购定价4.2.3 信息系统采购定价4.3.1 原材料采购合同管理4.3.2 办公用品采购申请及合同管理4.3.3 信息系统采购申请及合同管理4.4 原材料采购申请及订单管理4.5.1 原材料货物验收4.5.2 办公用品货物验收4.5.3 信息系统验收4.6 应付帐款管理4.7 付款5.0 存货管理（原材料、产成品）5.1 生产计划5.2 生产成本5.3.1 公司库房管理页码5.3.2 新科安达库房管理5.4 原材料发出5.5 产成品入出5.6 盘点管理5.7 委外加工6.0 费用管理6.1 招待费管理6.2 广告费6.3促销费6.4 差旅费6.5电话费6.6 培训费6.7工资6.8 资金与福利7.0 固定资产管理7.1 固定资产采购7.2 固定资产验收7.3 固定资产盘点7.4 固定资产处理8.0 资金管理8.1 资金计划8.2 备用金8.3 个人借款管理8.4 现金管理8.5.1 银行借款管理8.5.2银行帐户管理8.6 支票管理9.0 信息系统管理9.1 用户管理9.2 系统维护及升级附录 1 - 审批权限表附录 2 - 操作表格格式附录 3-相关管理制度序论1.1 内部控制流程手册（以下简称“手册”）范围及构成1.1.1 目的本手册的目的是为重庆登康口腔护理股份有限公司（以下简称“登康公司”）建立与财务管理相关的基本的内部控制及操作流程。

1.1适用范围☐本流程适用于办公室对电脑、桌椅、办公设备等非运营性资产管理1.2控制目的☐合理运用资源，降低企业的全体运营本钱1.3执行部门☐经理办公室、各资产运用部门、总经理或董事长1.4关键控制点1.4.1真实性：各非运营性资产运用部门在填写资产注销表时，应照实填写本部门运用非运营性资产的数量、规格及运用状况等1.4.2成效性：经理办公室在制定综合方案时，在保证满足各部门需求的前提下，掌握本钱的添加，做到物尽其用，发扬最大效益；非运营性资产管理流程手册流程编号：P6.1.1.1〔组织人力版〕版本号：2002-1步骤担任部门详细操作1．1．1 各运用部门在每年的最后一个季度，依据本部门的实践需求，制定本部门电脑、办公设备等的需求方案，详细包括种类、数量等；1．1．2 经理办公室汇总各部门的需求方案，并依据上年度的实践运做和下年度公司的全体运营规划，平衡各部门的需求并制定公司全体的需求方案；并将全体需求方案报送总经理审批；1．1．4 总经理总经理对经理办公室提出的全体需求方案停止审定，如需与董事长停止沟通，那么经与董事长商定后停止最终审定。

审定结果回交至经理办公室；1．1．5 经理办公室经理办公室接到总经理批复后，按批复要求一致置办，并下发各运用部门；同时，片面、系统地记载各部门非运营性资产的价值总量、散布、及构成状况，树立相关资产管理注销帐册；1．1．7 各运用部门各运用部门在资产管理注销帐册上签字确认；1．1．8 经理办公室按各运用部门已签字确认的注销帐册造表，提交财务部。

经理办公室自留一份备案。

非运营性资产管理流程手册 〔组织人力版〕流程编号：P6.1.1.1版本号： 2002-1非运营性资产管理流程审核经理办公室总经理/董事长审核是综合需求方案平衡各部门需求制定综合需求方案否 各资产运用部门提交需求方案一致置办下发注销造册财务部 帐册表接纳运用完毕完毕。

1.1适用范围
☐本流程适用于办公室对电脑、桌椅、办公设备等非经营性资产管理
1.2控制目的
☐合理使用资源，降低企业的整体运营成本
1.3执行部门
☐经理办公室、各资产使用部门、总经理或董事长
1.4关键控制点
1.4.1真实性：各非经营性资产使用部门在填写资产登记表时，应如实填写本部门使用非经营性资产的数量、规格及使用情况等
1.4.2效用性：经理办公室在制订综合计划时，在保证满足各部门需要的前提下，把握成本的增加，做到物尽其用，发挥最大效益；
非经营性资产管理流程
总经理/董事长。

民间非营利组织固定资产处置流程1.本组织需要定期审查和更新其固定资产清单。

This organization needs to regularly review and updateits fixed asset inventory.2.当固定资产达到报废或不再使用的状态时，需要进行处置程序。

When fixed assets reach the end of their useful life orare no longer in use, a disposal process is required.3.处置固定资产需要遵循相关的法律法规和组织内部的政策。

Disposing of fixed assets must adhere to relevant lawsand regulations as well as internal organizational policies.4.首先，需要编制固定资产处置申请书并提交至相关部门进行审批。

First, a fixed asset disposal application needs to be prepared and submitted to the relevant department for approval.5.在申请书中，需要包括固定资产的详细信息，包括资产名称、型号、数量、原值等。

The application should include detailed information about the fixed assets, such as asset name, model, quantity, original value, etc.6.经批准后，需要开展固定资产清查工作，确保申请书中列出的资产与实际清单一致。

After approval, a fixed asset inventory should be conducted to ensure that the assets listed in the application match the actual inventory.7.接下来，需要进行固定资产评估，确定处置资产的公允价值。

资产管理、采购流程培训手册通过本手册你可以熟悉了解资产、采购管理工作中的基本工作流程和相关的管理规章制度。

为了能让您在工作中找到最直接有效的处理办法，我们在相关管理工作流程中加释了图样注解，方便您在日常工作中的操作和管理。

此手册的制作目的是为明确资产管理部门的工作使命、分工及各项采购工作的操作流程，规范公司固定资产的购置、使用、调拨、报废及各项物品采买等业务流程，为公司各级单位固定资产管理员及各项采购必需求提供明确的工作依据。

资产篇目录目录一、名词解释章节二、工作流程章节三、奖惩制度章节四、应用表格章节一、名词解释章节：1、固定资产：是指集团使用年限超过一年并且单位价值在1000元〔含〕以上的各类资产。

依其用途分为房屋建筑、交通工具、办公设备、通讯设备等几类。

具体包括：1.1、房屋及建筑物：指属于集团所有的各种房屋及其附属设备；1.2、交通工具类：指各种交通车辆、运输车辆等；1.3、机械设备类：指各种施工机械、发电设备、常用设备、照明设备、消防设备、检测设备、报警监控设备等；1.4、办公设备类：指各种计算机〔电脑设备〕、验钞机、激光打印机、针式打印机、手机、视频设备、复印机、高档家具等；1.5、常用设备：电视机、电冰箱、热水器、空调等；2、低值易耗品：是指使用期限超过一年并且单位价值在100—1000元之间的各类资产。

低值易耗资产包括：办公家具类、办公设备类、常用物品类、工程师工具等几类；细分如下：2.1、办公家具类：员工办公桌、椅等；2.2、办公设备类：机、喷墨打印机、碎纸机、广播巡讲器材；2.3、常用物品类：水牌、饮水机、鼓风机、线轴、帐篷等3、资产管理员：资产管理员是指为确保资产帐、实相符，强化集团各部门的资产管理，堵塞管理漏洞而在各职能部门/营业厅设立的的资产管理人员。

资产管理员工作使命及工作内容：3.1.1、负责本部门固定资产的领用、管理、发放、申请、借用、调拨、新增、报修、报废等工作；、在日常工作中负责检查、指导各资产使用人正确使用和维护资产，避免因使用不当造成资产破坏；3、对在日常管理和盘点检查中发现的重要问题及时准确地向行政部报告。