第三章社保基金筹集管理

全国社会保障基金投资管理暂行办法第一章总则第一条为了规范全国社会保障基金投资运作行为，根据国家有关法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称全国社会保障基金（以下简称社保基金）是指全国社会保障基金理事会（以下简称理事会）负责管理的由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府集中的社会保障基金。

第三条社保基金投资运作的基本原则是，在保证基金资产安全性、流动性的前提下，实现基金资产的增值。

第四条社保基金资产是独立于理事会、社保基金投资管理人、社保基金托管人的资产。

第五条财政部会同劳动和社会保障部拟订社保基金管理运作的有关政策，对社保基金的投资运作和托管情况进行监督。

中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和中国人民银行按照各自的职权对社保基金投资管理人和托管人的经营活动进行监督。

第二章理事会第六条理事会负责管理社保基金，履行以下职责：（一）制定社保基金的投资经营策略并组织实施。

（二）选择并委托社保基金投资管理人、托管人对社保基金资产进行投资运作和托管；对投资运作和托管情况进行检查。

（三）负责社保基金的财务管理与会计核算，编制定期财务会计报表，起草财务会计报告。

（四）定期向社会公布社保基金资产、收益、现金流量等财务状况。

第七条理事会应严格执行本办法。

对理事会的违法违规行为按照国家有关法律法规进行处罚。

第三章社保基金投资管理人第八条本办法所称社保基金投资管理人是指依照本办法第十条规定取得社保基金投资管理业务资格、根据合同受托运作和管理社保基金的专业性投资管理机构。

第九条申请办理社保基金投资管理业务应具备以下条件：（一）在中国注册，经中国证监会批准具有基金管理业务资格的基金管理公司及国务院规定的其他专业性投资管理机构。

（二）基金管理公司实收资本不少于５０００万元人民币，在任何时候都维持不少于５０００万元人民币的净资产。

其他专业性投资管理机构需具备的最低资本规模另行规定。

全国社会保障基金条例第一章总则第一条为了加强社会保障工作，制定本条例。

第二条全国社会保障基金（以下简称社保基金）是一个由国务院设立的国家专项基金，用于保障和改善人民生活、促进社会和谐稳定的公共基金。

第三条社保基金的管理机构为财政部。

第四条社保基金的资金来源包括：（一）列入中央和地方财政预算的社会保障专项资金；（二）国有资产划拨；（三）信托资产；（四）其他合法来源。

第二章社保基金的投资管理第五条社保基金的投资管理应当遵循安全、稳健、效益、透明、合规的原则，保证社保基金的安全性、流动性和收益性。

第六条社保基金应当实行分级管理，分别设置存量资产和增量资产的投资管理机构。

第七条社保基金应当设立专门的风险管理部门，对社保基金的风险进行评估、监控和控制。

第八条社保基金应当定期进行财务、业绩和风险管理等方面的自查和自评，报告和接受监管部门的监督和检查。

第九条社保基金应当依法委托专业机构进行基金运作和风险控制等工作。

第十条社保基金不得用于任何非法活动，不得用于任何与社会保障无关的投资。

第三章社保基金的使用管理第十一条社保基金的使用应当按照法律、法规和规章制度的规定，用于支持和改善人民生活，促进社会和谐稳定等公共福利用途。

第十二条社保基金的使用应当实行专款专用，严格按照预算、审批、公开和监督的程序管理，防止滥用、挪用和浪费。

第十三条社保基金的使用应当加强绩效评估和监控，保证使用效果和质量。

第四章监督管理和法律责任第十四条社保基金的管理机构应当公开社保基金的财务状况、投资情况和使用情况等相关信息，接受社会监督。

第十五条社保基金的管理机构应当严格执行财务管理制度和投资管理制度，保证社保基金的安全、稳健、效益。

第十六条对于违法使用社保基金的行为，相关人员应当承担相应的法律责任；对于管理不当造成社保基金损失的情况，管理人员应当承担相应的管理责任。

第五章附则第十七条本条例自公布之日起施行。

以前制定的有关规定与本条例不一致的，以本条例为准。

深圳市社会医疗保险办法（2008年1月30日深圳市人民政府令第180号）第一章总则第一条为建立健全深圳市社会医疗保险体系，增强参保人抵御疾病风险的能力，保障其医疗需求，根据国家有关规定，结合本市实际，制定本办法。

第二条本市实行多层次的社会医疗保险制度。

政府建立基本医疗保险、地方补充医疗保险、生育医疗保险制度。

基本医疗保险设综合医疗保险、住院医疗保险、农民工医疗保险、少年儿童住院及大病门诊医疗保险四项医疗保险形式。

政府建立公务员医疗补助制度，鼓励、支持建立企业补充医疗保险制度，鼓励个人参加商业医疗保险。

第三条本市所有用人单位及其职工、本市户籍的其他人员，应当按本办法的规定参加医疗保险。

本办法所称用人单位，是指本市行政区域内机关、事业单位、社会团体、企业、民办非企业单位、个体经济组织。

本办法所称参保单位，是指已参加医疗保险的用人单位。

本办法所称参保人，是指已参加医疗保险的人员。

本办法所称农民工，是指在本市就业非本市户籍的农村户籍员工。

第四条医疗保险制度应遵循公平与效率相结合、权利与义务相对应、保障水平与社会生产力发展水平相适应的原则。

第五条市劳动保障行政部门（以下简称市劳动保障部门）主管本市医疗保险工作，市社会保险机构具体经办医疗保险工作。

市发改、教育、民政、财政、卫生、价格、药品管理等有关部门应协助做好医疗保险工作。

第六条市社会保险基金监督委员会负责对医疗保险法律、法规、规章的执行情况和基金收支、使用、管理情况实行监督。

第七条市政府可根据医疗保险费用收支情况，对缴费标准、统筹基金和个人账户的比例、待遇等做相应的调整。

第二章参保范围第八条综合医疗保险适用于下列人员：（一）具有本市户籍的在职人员；（二）退休前具有本市户籍，市社会保险机构按月支付养老保险待遇的退休人员；（三）参加原养老保险行业统筹的驻深单位中由广东省、北京市社会保险机构按月支付养老保险待遇，在退休前已参加我市医疗保险的退休人员；（四）达到法定退休年龄前具有本市户籍，没有按月领取养老保险待遇的退休人员；（五）达到法定退休年龄后具有本市户籍，未在国内其他地方享受医疗保障的人员；（六）具有本市户籍，18周岁以上未达到法定退休年龄，未在学校就读，不享受失业保险待遇或最低生活保障待遇，没有用人单位的人员；（七）市政府规定的其他人员。

街道社保基金管理制度第一章总则第一条为规范街道社保基金的管理和使用，保障基金安全运行，提高基金的收益和效益，制定本制度。

第二条本制度适用于街道社保基金的管理和使用。

第三条街道社保基金包括养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等。

基金管理机构应当按照国家相关规定统一管理。

第四条街道社保基金管理应当遵循公开、公平、公正的原则，健全监督管理机制，加强风险防范，规范管理行为。

第五条街道社保基金管理应当依法履行法人职责，保护和提高基金财产的安全性、保值增值。

第六条街道社保基金管理工作应当建立科学、规范、有效的管理体系和风险管理制度，提高基金管理工作的透明度和效率。

第七条街道社保基金管理应当加强内部控制，依法加强对基金的监督、审批、评估、风险控制及内部监督等管理工作。

第二章基金管理机构第八条街道社保基金管理应当设立专门的基金管理机构，负责基金的日常管理和运作，保障基金的安全和稳定运行。

第九条基金管理机构应当设立专门的基金管理团队，依法依规从事基金管理工作，具有必要的专业知识和经验。

第十条基金管理机构应当建立健全的组织机构和管理制度，明确工作职责和权限，建立人员配备和管理办法。

第十一条基金管理机构应当定期开展内部培训和考核，提高基金管理团队的专业水平和业务素质。

第十二条基金管理机构应当建立健全的风险管理和内部控制制度，加强对基金的监督和管理，规范管理行为。

第十三条基金管理机构应当建立健全业绩考核和奖惩制度，激励基金管理团队的积极性和创造性。

第十四条基金管理机构应当严格依法依规从事基金管理工作，依法履行法人职责，保障基金财产的安全和稳定。

第十五条基金管理机构应当建立健全投诉受理和处理机制，及时处理相关投诉和纠纷。

第三章基金管理第十六条街道社保基金的投资决策应当依法依规，合理稳健，严格控制投资风险。

第十七条基金管理机构应当根据基金的投资目标和风险承受能力，合理配置基金资产，降低投资风险，提高投资收益。

社会保险基金监督管理制度附件1临汾市人力资源和社会保障局社会保险基金监督管理制度第一章总则第一条、为了保障我市社会保险基金的安全～切实维护公民参加社会保险和享受社会保险待遇的合法权益～规范和加强社会保险基金监督和管理～根据《保险法》《劳动法》《劳动合同法》《社会保险费征缴暂行条例》《社会保险基金行政监督、监督举报、审计暂行规定、稽核办法》《劳动保障监察条例》等一系列法律规章制度～结合本市实际特制定本制度。

第二条、对社会保险基金监督应遵循实事求是、客观公正、合法高效、廉洁奉公、保守秘密的原则。

本制度所指社会保险基金包括养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金.第二章财务管理第三条、社会保险基金财务管理的任务是:认真贯彻执行国家有关法律、法规和方针、政策～依法筹集和使用基金,建立健全财务管理制度～努力做好基金的计划、控制、核算、分析和考核工作～并如实反映基金收支状况,严格遵守财经纪律～加强监督和检查～确保基金的安全。

第四条、社会保险基金纳入单独的社会保障基金财政专户1，以下简称“财政专户”，～实行收支两条线管理～专款专用~任何部门、单位和个人均不得挤占、挪用～也不得用于平衡财政预算.第五条、社会保险基金根据国家要求实行统一管理～全市各社会保险经办机构,以下简称“经办机构”，要按险种分别建账~分账核算～专款专用～自求平衡～不得相互挤占和调剂.第六条、社会保险基金预算的编制～即年度终了前~各社保经办机构应按照财政部门规定的表式、时间和编制要求～根据本年度预算执行情况和下年度基金收支预测～编制下年度基金预算草案。

第七条、社会保险基金预算的审批.各经办机构编制的年度基金预算草案~由各级人社部门资金基金监管科或股，以下简称“监管科或股”,审核汇总并报财政部门审核～经同级政府批准后～由财政部门及时向人社部门各经办机构批复执行~并报上级财政和人社行政部门备案.第八条、基金预算的执行。

各经办机构要严格按批准的预算执行~并认真分析基金的收支情况～定期向同级财政和人社行政部门报告预算执行情况.第九条、基金预算的调整。

第一章总则第一条为加强社会保险基金（以下简称“社保基金”）的管理，确保基金的安全、完整和有效运作，根据《中华人民共和国社会保险法》、《社会保险基金财务制度》等相关法律法规，结合社保基金会实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于社保基金会及其分支机构、派出机构和所属单位。

第三条社保基金会财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务管理制度，确保基金安全；（二）民主集中：实行民主决策、集中管理，确保基金使用合理；（三）公开透明：加强财务信息公开，接受监督；（四）责任明确：明确各级、各部门的财务管理责任，确保基金运作高效。

第二章财务管理组织机构第四条社保基金会设立财务管理部门，负责基金财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定财务管理制度和财务工作计划；（二）组织编制、审核、汇总和报送财务报表；（三）监督基金收支、投资和保值增值；（四）开展财务分析和风险评估；（五）协调解决财务工作中的问题；（六）完成上级领导交办的其他工作任务。

第三章财务核算与报告第六条社保基金会的财务核算应当遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，确保财务数据的真实、准确、完整。

第七条社保基金会应按照国家规定的会计制度和财务会计准则，设立会计科目，编制财务报表。

第八条财务报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按月、季、年编制。

第九条社保基金会应当定期向主管部门和上级单位报送财务报表，接受监督检查。

第四章基金收支管理第十条社保基金会的基金收支应当严格按照国家规定和基金管理要求执行。

第十一条基金收入包括：（一）社会保险费；（二）政府补贴；（三）投资收益；（四）其他收入。

第十二条基金支出包括：（一）社会保险待遇支出；（二）管理费用；（三）投资支出；（四）其他支出。

第十三条基金收支应当分账核算，不得相互混淆。

第五章投资管理第十四条社保基金会的投资管理应当遵循以下原则：（一）安全第一：确保基金安全，防范投资风险；（二）保值增值：在确保基金安全的前提下，实现基金保值增值；（三）分散投资：合理分散投资，降低投资风险；（四）合规运作：严格遵守国家法律法规和投资政策。

浙江省财政厅、浙江省人力资源和社会保障厅关于印发浙江省社会保险基金财务制度实施细则的通知文章属性•【制定机关】浙江省财政厅,浙江省人力资源和社会保障厅•【公布日期】2018.02.28•【字号】浙财社〔2018〕6号•【施行日期】2018.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】社会保险基金监督正文浙江省财政厅、浙江省人力资源和社会保障厅关于印发浙江省社会保险基金财务制度实施细则的通知浙财社〔2018〕6号各市、县（市、区）财政局、人力资源和社会保障局，嘉兴市社会保障事务局：为规范社会保险基金财务管理行为，加强基金收支的监督管理，根据《中华人民共和国社会保险法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规以及《财政部人力资源社会保障部国家卫生计生委关于印发〈社会保险基金财务制度〉的通知》（财社〔2017〕144号）等规定，我们重新制定了《浙江省社会保险基金财务制度实施细则》。

现印发给你们，请遵照执行，并就有关要求通知如下：一、各地要根据《浙江省社会保险基金财务制度实施细则》要求，结合本地实际情况制定贯彻落实工作方案，确保社会保险基金财务管理工作正常运行。

二、各地财政部门、人力资源和社会保障部门及经办机构要密切配合，做好新财务制度的培训实施工作。

三、各地要积极稳妥地做好新旧财务制度的衔接工作，执行中有何问题，请及时反馈我们。

浙江省财政厅浙江省人力资源和社会保障厅2018年2月28日浙江省社会保险基金财务制度实施细则第一章总则第一条为规范社会保险基金（以下简称“基金”）财务管理行为，加强基金收支的监督管理，维护公民依法参加社会保险和享受社会保险待遇的合法权益，根据《中华人民共和国社会保险法》（以下简称《社会保险法》）、《中华人民共和国预算法》（以下简称《预算法》）、《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规以及《财政部人力资源社会保障部国家卫生计生委关于印发〈社会保险基金财务制度〉的通知》（财社〔2017〕144号），结合本省实际，制定本实施细则。

第一章总则第一条为加强社会保险基金管理，确保基金的安全、完整和合理使用，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国社会保险法》及相关法律法规，结合本中心实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本中心所有财务活动，包括基金筹集、支付、存储、使用等环节。

第三条本制度遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 安全稳健原则：确保社会保险基金的安全，防范财务风险。

3. 透明公开原则：财务活动公开透明，接受社会监督。

4. 效率优先原则：提高财务管理效率，确保基金使用的有效性。

第二章财务管理体制第四条本中心财务管理工作实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。

第五条中心设立财务管理部门，负责财务管理的具体实施，包括预算编制、会计核算、资金管理、审计监督等。

第六条财务管理部门的职责：1. 负责编制年度财务预算，执行预算，并对预算执行情况进行监督。

2. 负责会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

3. 负责资金管理，确保基金的安全和合理使用。

4. 负责财务报表的编制和上报。

5. 负责内部审计和外部审计的协调。

第三章预算管理第七条预算编制：1. 预算编制应以社会保险基金收支计划和实际需要为依据。

2. 预算编制应遵循合理、合规、效益的原则。

3. 预算编制应报经中心领导批准后执行。

第八条预算执行：1. 财务管理部门负责预算的执行，并对预算执行情况进行监督。

2. 任何部门和个人不得擅自调整预算。

3. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批。

第四章资金管理第九条资金筹集：1. 资金筹集应严格按照国家规定执行。

2. 资金筹集渠道包括个人缴费、单位缴费、财政补贴等。

第十条资金支付：1. 资金支付应严格按照国家规定和预算执行。

2. 资金支付应确保及时、准确、合规。

第十一条资金存储：1. 资金存储应选择信誉良好、安全可靠的金融机构。

2. 资金存储应遵守国家有关利率政策。

第五章内部控制与审计第十二条内部控制：1. 建立健全内部控制制度，确保财务活动合法合规。

第一章：社会保险基金1、社会保险的特点（选择）P5—P7：强制性、权利与义务相结合、以满足劳动者的基本生活水平为标准、作为一种社会政策，注重社会公平、共济性。

2、社会保险基金（名词）P27：是依据法律、法规和规章，在劳动者因年老、患病、生育、失业、伤残、死亡等原因而中断劳动，或部分、全部丧失劳动能力的情况下，保障其基本生活需要建立的专项基金。

3、我国的社会保险基金制度遵循如下原则（4项原则）P28—P29：社会性原则、适应性原则、公平性原则、规范性原则。

4、社会保险基金的特点：（1）强制性：（2）基本保障性：（3）特定对象性：（4）统筹互济性。

5、社会保险基金的功能：稳定社会的“减震器”、社会劳动力再生产顺利进行的重要保证、调节收入差距的特殊手段、对经济发展起促进作用、对社会文明发展起促进作用。

6、按社会保险项目的专门用途及其功能分类P33：养老、医疗、失业、工伤、生育保险基金。

7、按筹资模式分类：社会保险基金的筹集按资金调剂范围可分为社会统筹模式和个人帐户模式。

从基金积累的角度而言，按是否有基金积累可分为：现收现付模式。

完全积累模式。

个人帐户是从职工参加工作起，按工资总额的一定比例（缴费率）由雇主和雇员（或只有一方）缴纳保险费，记入个人帐户，作为长期储存积累增值的基金，其所有权归个人，按照基金领取的条件，一次性领取或按月按用途领取。

部分积累模式。

8、按基金所有权分类（选择）P37—P38：可分为公共基金、个人基金、机构基金。

9、按基金劳动管理方式分类：财政性基金（按目前管理方式又分为预算内管理资金和预算外管理资金）、市场信托管理基金、公积金基金。

10、社会保险基金的筹集：是指由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所规定的计征对象和方法，定期向劳动者所在单位或劳动者个人征收社会保险费的行为。

11、社会保险基金的筹集方式：包括征税制与征费制两种，工业化国家采用征税方式较为普遍。

社会保险税的不同名称（社会保障税、工薪税等）。

社会保险基金管理------zhy09社保1 第一章社会保险基金概述第一节社会保险基金的内涵与功能一基金的概念二社会保险基金的概念：一般由养老·······构成三社会保险基金的性质四社会保险基金的特点五社会保险基金的功能第二节社会保险基金的种类一按筹资模式划分2二按基金所有权3三按基金营运管理方式3第三节社会保险基金的筹集一含义二基金筹集需处理以下问题三基金筹集原则四社保基金的来源p16五基金筹集形式六筹集方式的对比选择第四节社保基金与共同基金一共同基金含义二共同基金特点三投资基金的分类四养老基金中共同基金的参与（自己了解）第二章社保基金管理概述第一节社保基金管理的内涵与外延一基金管理的概念二基金管理内涵三基金管理的特性四基金管理的主要途径第二节社保基金管理的重要意义一基金管理面临的问题二基金管理的必要性三基金管理的重要意义第三节社保基金管理的基本框架一社保基金的分层管理模式及意义二基本社会保险基金管理的框架三补充基金的管理框架第三章社会保险基金管理模式第一节社保基金筹资模式一现收现付制二基金制三部分基金制四基金制与现收现付制的比较第二节DB、DC的基金模式一DB含义、分配效果3、特点7二DC含义、采取形式2、特点4三NDC补充第三节政府集中型和私营竞争性基金管理模式一政府集中型定义二政府集中型优缺点三新加坡中央公积金制度（性质、个人账户、特点等）四私营竞争型定义五私营竞争型优缺点六智力模式特点第四章社保基金的投资营运第一节基金投资原则与投资规则一环境风险二基金投资的一般原则三基金投资规则第二节社保基金投资工具选择与投资决策一金融工具二债券投资定义、内涵二债券票面要素三债券类型四免疫策略五无风险+单一风险p92六风险和风险的组合p93/94、特点需补充七社保基金投资策略及选择第五章社保基金的监管第一节概述一基金监管定义二社保基金营运机构、资格认定三建立社保基金监管法律规则体系四管理原则第二节我国社保基金监管一我国政府职责的定位二模式选择三社保基金监管主要职责四营运机构的构建补充爱尔兰与我国比较第六章社保基金和国家财政一财政定义补充修改二财政理论三公共产品四社会保险准公共产品第一节社保基金的筹集分配与国家财政一社会保险与财政的区别二社保基金的筹集与国家财政1筹集2统筹原则3三方负担 4个人账户的财政属性三社保基金分配与国家财政第二节社保基金与国家财政收支一社保基金与国家国家财政收支结构的关系二社保基金对国家财政收入的影响补充修改三社保基金与国家财政支出第三节社保基金预算与国家财政预算国家预算的基本知识单式预算、复式预算、零基预算、增量预算、预算外资金一建立社保预算的好处4二财政部门编制社保预算应坚持的原则4三社保基金的预算方式4四社保预算组成（预算收入5、预算支出6、预算结余2）五社保预算在预算体系内的地位第四节国家财政与社保基金管理一社保基金与国家财政宏观调控2二国家财政参与社保基金管理的必要性4三国家财政参与社保基金管理的内容5四国家财政参与社保经济管理的形式5第七章社保基金与金融市场第一节社保基金与金融体系的发展一金融体系的构成二金融市场的分类（按金融工具的期限2、按交割时间3、按交易性质2）三直接融资与间接融资四金融体系的功能6五当前中国金融体系存在的问题2六社保基金在金融体系中的地位3和作用4第二节金融市场社保基金投资一金融市场的发展需要社保基金2二金融市场对社保基金投资的影响4第三节社保基金投资对金融市场的影响一金融中介机构的分类3二契约型金融中介机构在金融体系中的作用三社保基金投资对金融市场的影响5（内涵公司治理结构的分类2）四发展社保基金，租金中国资本市场结构的完善（我国资本市场结构的缺陷、社保基金在完善中国资本市场结构中的作用3）第四节社保基金与金融市场的互动条件一社保基金与金融市场互动的一般条件5二社保基金与金融市场互动的制度条件4第五节社保基金投资与国债市场。