下载文档原格式
房屋融资租赁近年来，随着经济的快速发展和城市人口的不断增长，房屋市场呈现出供需不平衡的局面。
在这个背景下，越来越多的人开始考虑通过融资租赁的方式来解决房屋需求。
本文将介绍房屋融资租赁的概念、特点以及发展趋势。
一、房屋融资租赁概述房屋融资租赁是一种将房屋的所有权和使用权进行分离的金融工具。
通常情况下，租赁方为房屋的所有者，而承租方则负责支付租金来使用房屋。
相比传统的购房模式，房屋融资租赁能够提供更多的灵活性和便利性。
二、房屋融资租赁的特点1. 灵活性：融资租赁为租赁双方提供了更大的灵活性。
承租方可以根据实际需求选择合适的租赁期限，并在租期结束后选择是否购买房屋。
2. 低成本：相比传统的购房方式，房屋融资租赁通常需要较低的初始支付金额。
这降低了购房门槛，使更多的人能够享受到租赁房屋的权益。
3. 维护责任：在房屋融资租赁中，房屋的维护责任通常由租赁方承担。
这减轻了承租方的负担，使其更加专注于居住需求。
三、房屋融资租赁的发展趋势1. 创新租赁模式：随着科技的进步和经济环境的变化，房屋融资租赁市场也在不断创新。
例如，一些公司提供了在线租赁平台，方便房东和房客进行租赁交易。
2. 区域性特点：不同地区的房屋融资租赁市场存在着不同的特点。
一些发达地区的房屋融资租赁市场更为成熟，而一些发展中国家的市场则较为薄弱。
3. 监管政策改革：为了促进房屋融资租赁市场的健康发展，政府在监管政策方面也进行了改革。
加强对租赁市场的监管，保障租赁双方的权益。
四、房屋融资租赁的优势与局限性1. 优势：a. 灵活性与便利性：房屋融资租赁为租赁双方提供了更大的灵活性和便利性，满足了人们多样化的居住需求。
b. 低成本：相较于传统的购房方式，房屋融资租赁通常需要较低的初始支付金额，使更多人能够承担得起房屋成本。
2. 局限性：a. 信息不对称：由于房东和房客的信息不对称，可能存在信息不准确和不完整的情况。
这可能会增加租赁交易中的风险和纠纷。
b. 财务风险：对于承租方来说，长期支付租金可能会增加其财务负担。
融资的分类、融资种类、常见融资方式融资模式林林种种，分类标准不一，随着金融业的逐步开放，会有更多的创新融资方种出现。
以下是对中国企业接触得比较多的非主流融资方种的描述。
第一种：发行债券债券是企业直接向社会筹措资金时，向投资者发行，承诺按既定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。
按目前的《公司法》，只有股份有限公司、国有独资公司和两个以上的国有企业或者两个以上的国有独资主体投资设立的有限责任公司能通过债券发行进行融资。
公司法对债券融资的要求是：净资产额不低于人民币3000万元的股份有限公司和净资产额不低于人民币6000万元的有限责任公司可以发行债券，此外附加条件也较多。
债券发行，可以公募发行也可以私募发行，前者交易成本较高，但更易于扩大发行人的社会知名度。
债券发行人还可以申请发行可转换债券。
第二种：民间借贷民间借贷多发生在经济较发达、市场化程度较高的地区，例如广东、江浙地区。
这些地区经济活跃，资金流动性强，资金需求量大。
市场存在的现实需求决定了民间借贷的长期存在并兴旺发达。
借贷过程中，要注意借据要素齐全，借贷双方应就借贷的金额、利息、期限、责任等内容签订书面借据或协议。
法规规定，民间借贷的利率可适当高于银行贷款利息，但最高不得超过银行同类贷款的4倍，超过此限度的部分称之为“高利贷”，不受法律保护。
此外，不得将利息计入本金中计算复利（即利滚利），否则同样不受法律保护。
目前我国居民储蓄存款超过13万亿，民间的巨大财富与狭窄的民间投资渠道极不相称。
为弥补民间借贷双方责任不明、缺乏约束力等弊端，银行推出“个人委托贷款业务”，成为民间借贷与银行贷款的创新形种。
第三种：信用担保信用担保介于商业银行与企业之间，是一种信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动。
由于担保人是被担保人潜在的债权人和资产所有人，担保人有权对被担保人的生产经营活动进行监督，甚至参与其经营管理活动。
自1995年10月1日实施《中华人民共和国担保法》以来，各地纷纷成立担保公司与担保机构。
融资租赁的创新产品与服务解析融资租赁作为金融行业中一种创新的融资方式，具备灵活性、高效性以及便利性等优势。
在过去的数年间，随着经济的发展以及全球化的趋势，融资租赁业务逐渐壮大，并不断推出创新的产品和服务。
本文将从不同角度来解析融资租赁的创新产品与服务。
一、创新产品：经营性租赁经营性租赁被视为融资租赁领域的一项重要创新产品。
与传统的融资租赁方式相比，经营性租赁更加注重实体经济的支持和服务。
通过此种方式，租赁公司将设备租赁和运营结合起来，向客户提供全方位的设备租赁服务。
租赁公司通过了解客户的生产经营需求，为其量身定制合适的租赁方案。
此外，经营性租赁还包括了设备维修、设备更新和设备拆卸等环节，以确保客户在租赁期间能够持续并稳定地使用设备。
二、创新产品：分期回租分期回租是融资租赁领域另一种具有创新性的产品。
分期回租指的是企业将自有资产出售给租赁公司，然后通过租赁的方式将其再次获得，并按照约定的期限和金额分期偿还给租赁公司。
这种方式有效地解决了企业在经营过程中对流动性的需求，同时减轻了企业的资金压力。
分期回租产品也提供了更灵活的还款方式，可以根据企业的现金流状况来制定还款计划，为企业提供更大的资金回笼和运营空间。
三、创新服务：定制化解决方案融资租赁的创新服务包括了为客户提供定制化的解决方案。
租赁公司通过了解客户的具体需求，为其提供量身定制的融资租赁服务，以满足其资金需求和经营发展的需求。
定制化的解决方案可以包括租赁方案的期限、租金的支付方式、终止合同的条款等等。
通过提供定制化的解决方案，租赁公司能够更好地与客户建立长期合作关系，并提供更全面的支持和服务。
四、创新服务：全程监控和管理创新的融资租赁服务还包括了全程监控和管理。
租赁公司利用各种技术手段，可以对租赁资产进行全程监控，包括设备的使用情况、维修保养情况等。
通过监控和管理，租赁公司可以及时了解设备的状况，提前预防和解决潜在问题，保证租赁业务的稳定性和可靠性。
融资租赁公司投租联动模式的设计与应用汇报人：2023-12-06CATALOGUE目录•引言•融资租赁公司投租联动模式概述•融资租赁公司投租联动模式的设计•融资租赁公司投租联动模式的实践应用•融资租赁公司投租联动模式的政策建议与展望•研究结论与不足之处01引言融资租赁行业的发展现状与趋势投租联动模式在融资租赁公司中的重要性研究投租联动模式的意义与价值研究背景与意义研究投租联动模式的理论框架、设计思路和应用案例研究内容采用文献综述、案例分析和实地调研等方法研究方法研究内容与方法02融资租赁公司投租联动模式概述融资租赁公司是一种提供融资租赁服务的金融机构，主要通过购买、租赁、出售等方式为承租人提供设备融资服务。
根据股东背景和业务特点，融资租赁公司可分为金融系、厂商系和独立第三方等三类。
融资租赁公司概述融资租赁公司分类融资租赁公司定义投租联动模式定义：投租联动模式是指融资租赁公司在为客户提供设备融资服务时，将客户的投资需求与租赁业务相结合，通过联动投资实现客户和自身的共赢。
投租联动模式特点 1. 以客户需求为导向：投租联动模式强调对客户需求的深入理解和挖掘，根据客户的投资目标、风险偏好等制定个性化的融资租赁方案。
2. 多元化收益来源：投租联动模式通过将客户的投资需求与租赁业务相结合，能够实现收益的多元化来源，提高客户黏性和业务稳定性。
3. 风险管理为核心：投租联动模式强调风险管理，通过对客户信用风险、市场风险等的全面评估和控制，实现业务的可持续发展。
010*******投租联动模式的定义与特点重要性投租联动模式在融资租赁公司中具有重要地位，它不仅能够提高公司的业务水平和市场竞争力，还能够优化资源配置、降低风险、提高收益等。
2. 优化资源配置通过了解客户的投资目标和风险偏好，投租联动模式能够实现资源的优化配置，提高资产质量和收益。
应用价值投租联动模式的应用价值主要体现在以下几个方面3. 降低风险通过全面评估和控制客户信用风险、市场风险等，投租联动模式能够降低风险，提高业务可持续性。
典型案例汇总：金融支农创新十大模式近年来各地、各部门、各机构积极推进农村金融组织创新、产品创新和服务创新，探索形成了一批符合农业农村特点的金融服务模式，对促进解决农业贷款难、贷款贵、风险高等问题发挥了重要作用，为推动农业现代化建设、促进农民增收提供了有力支撑。
为更好地总结农村金融创新经验，宣传推广贴近农民、服务农业的有效做法，农业部推荐一批金融支农创新模式。
一、“政银担”模式“政银担”是指政府、银行、担保机构充分发挥各自优势，密切分工协作，政府扶持或直接出资设立担保公司，对符合条件的农业信贷项目予以担保，银行再发放贷款。
该模式的创新点主要体现在：一是促进金融资本落地。
将量大面广、额度小的农业信贷需求汇集起来，将银行与农户“一对多”的关系变成与担保公司的“一对一”，拉近了供求双方的距离，降低交易成本。
二是充分发挥财政资金的杠杆作用。
政府通过对担保公司的资本金注入，担保公司能够放大实现其净资产最高15倍的杠杆效应。
三是农业信贷风险可控。
将信贷风险从银行部分转移到了担保公司，分散了农业信贷风险，调动了金融机构的积极性。
同时政府对政策性农业担保公司给“政银担”模式予持续的担保费用补助和风险代偿补助，确保了可持续运营。
2015年，国务院决定在全国建立财政支持的政策性、专注性、独立性的农业信贷担保体系。
目前，全国农业信贷担保体系已完成注资446.88亿元，国家农业信贷担保联盟有限责任公司已挂牌成立，33个省(自治区、直辖市、计划单列市)农业信贷担保公司已组建并开始向县市延伸，27个省级农业信贷担保公司已开展实质性业务，一个多层次、广覆盖的全国农业信贷担保体系初见雏形。
其中，安徽省农业信贷担保公司创新开发的“4321”模式，由省级农担公司、省信用担保集团、银行、地方政府，按照4∶3∶2∶1的比例承担风险责任，实现了风险共担，调动了各方积极性，推动了业务快速拓展。
截至2017年6月末，成立一年半的安徽省农业信贷担保公司已累计为3131个新型农业经营主体提供担保贷款18.2亿元。
摘要：融资租赁作为一种集融资和融物为一体的新型金融工具，是推动产业更新升级，促进经济结构调整的积极力量。
近几年，融资租赁公司越来越多地参与了地方政信类业务，为地方政府融资平台提供期限长、方式灵活的资金，是地方政府融资平台的重要资金提供者之一。
随着隐性负债、打破刚兑出现违约、租赁物等监管原因，融资租赁打破类信贷，如何结合产融结合背景，实现融资租赁业务模式的转型与创新，成为亟需研究的课题。
本文结合我国融资租赁转型的背景、对头部租赁公司的做法进行分析，提出产融结合背景下融资租赁业务模式的转型与创新。
关键词：产融结合；融资租赁业务；转型与创新一、产融结合概述产融结合是指产业资本与金融资本以股权关系为纽带，通过参股、控股和人事参与等方式进行的内在融合。
在我国，我国监管部门和法律法规严格限制商业银行等金融机构投资控股进入实业，因此，我国的产融结合主要表现为“由产到融”模式，即“实体+金融”的产融结合模式。
相关研究表明，产融结合是一把双刃剑，一方面，产融结合可以产生提高融资租赁企业融资能力、优化资源配置，提升融资租赁企业价值等积极效应，如以联想、美的为首的大型实体融资租赁企业均成功借助产融结合实现了实体产业的发展；另一方面，产融结合又会产生代理成本、弱化监督治理、制度套利等系列问题，给融资租赁企业带来负面影响，导致融资租赁企业经营业绩恶化，如以德隆、海航为首的知名融资租赁企业因产融结合实践给实体产业发展带来巨大挑战，产生一系列风险，甚至导致破产。
不同融资租赁企业参股金融机构实施产融结合表现出的特征有所不同。
那么当前我国实体融资租赁企业产融结合的现状如何？究竟怎样发展产融结合才能有效支持实体主业发展？本文以2007—2014年期间非金融类上市公司为研究对象，考察了当前我国“实体+金融”这一产融结合模式的发展现状，分析我国实体融资租赁企业产融结合的特征与问题，试图回答上述问题。
二、产融结合背景下融资租赁业务模式的转型背景(一)宏观层面2023年新春伊始，多地召开会议部署经济工作，抢时间、划重点、强信心，千方百计推动经济运行整体好转，传递出全力拼经济、抢抓开门红的强烈信号。
3分钟让你了解BT/EPC/GP/LP/PPP/BUI/融资租赁等概念1、PPP: 公私合营模式。
即Public—Private—Partnership的字母缩写，民间参与公共基础设施建设和公共事务管理的模式统称。
是指政府与私人组织之间，为了合作建设城市基础设施项目，或是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。
特点：公私合营模式（PPP），部分政府责任以特许经营权方式转移给社会主体（企业），政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系，政府的财政负担减轻，社会主体的投资风险减小。
举例：近期的环保PPP项目-安徽池州污水厂网打包PPP项目，池州项目管网资产价值5.9亿元，两个污水处理厂日处理污水10万吨，作价1.2亿，合计7.1亿元，通过公开招标寻找社会合作资本方，最终深圳水务以上述价格中标，管网的模式是政府购买服务-委托经营，特许经营期为26年。
项目获得安徽省2950万元补贴大礼包，其中700万元管网维护补贴，这一礼包今后每年都有。
2、政府引导基金：政府引导基金又称创业引导基金，是指由政府出资，并吸引有关地方政府、金融、投资机构和社会资本，不以营利为目的，以股权或债权等方式投资于创业风险投资机构或新设创业风险投资基金，以支持创业企业发展的专项资金。
引导基金的运作原则是，政府引导、市场运作和科学决策、防范风险。
从广义上来说，引导基金是由政府设立的政策性基金，政府产业引导基金、创业投资引导基金以及科技型中小企业创新基金等都属于引导基金。
狭义上的引导基金主要是指政府创业投资引导基金。
举例：深圳市创业投资引导基金深圳市创业投资引导基金成立于2009年，总规模为30亿元，是由深圳市人民政府出资设立的按市场化方式运作的政策性基金。
其定位是发挥财政资金的杠杆放大效应，通过参股创业投资基金，引导社会资金加大对深圳市战略性新兴产业的投资，并重点投资处于初创期、早中期的创新型企业，促进相关产业和科技的发展，形成新的经济增长点。
合同能源管理,融资租赁篇一：合同能源管理融资租赁项目中的两种主要模式融资租赁在合同能源管理项目中的两种主要模式中国合同能源管理 - XX-4-12 9:06:53针对客户不同的融资需求，融资租赁公司在介入合同能源管理项目时主要采取直接租赁和售后回租两种模式。
现阶段，采用比较多的是上述两种模式，融资租赁在实践中还可采取杠杆租赁、委托租赁、银租节能等方式开展交易，这取决于实际情况需要与具体交易安排。
直接租赁模式：在合同能源管理项目开工建设前或者项目建设的过程中，尚未竣工验收之前，如果有融资需求，一般采用的是直接租赁模式。
直接租赁模式的操作步骤：由融资租赁公司与承租人签订租赁合同，约定具体交易事项；融资租赁公司根据承租人对供货人(EMCo公司)和租赁物的选择，与供货人签订《购买合同》，实践中一般体现为《总承包合同》；融资租赁公司向供货人支付购买价款，在租赁物交付(项目竣工验收)前，承租人根据约定向融资租赁公司支付租前息；租赁物交付(项目竣工验收)后，承租人根据租赁合同的约定向租赁公司支付租金；租赁期限届满后，在承租人未违反租赁合同前提下，承租人从租赁公司留购租赁物，融资租赁合同终止。
售后回租模式：在合同能源管理项目竣工验收并且由EMCo公司向其客户(承租人)交付后，如果有融资需求，一般会采用售后回租的模式。
售后回租业务，是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签定融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。
售后回租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。
售后回租模式操作步骤：由融资租赁公司与EMCo公司签订租赁合同，约定具体交易事项；融资租赁公司向EMCo公司支付租赁物购买价款，并拥有租赁物的所有权； EMCo公司根据租赁合同向融资租赁公司支付租金以及其他应付款项；租赁期限届满，EMCo公司从融资租赁公司留购租赁物，融资租赁合同终止。
篇二：论我国合同能源管理中融资租赁机制的合理构建龙源期刊 .cn论我国合同能源管理中融资租赁机制的合理构建作者：于鲁平来源：《法制与社会》XX年第04期摘要合同能源管理诞生于上世纪中期，是一种运用市场手段促使用能单位进行节能改造的服务机制。
融资租赁公司创新转型发展根据融资租赁公司经营发展需要，过公司内部座谈讨论和外部同业走访，对融资租赁公司转型发展主要做法、重点经验、难点困难进行了挖掘分析，为融资租赁公司转型发展提供借鉴。
如下：一、公司现状公司成立6年来，基于“辅助主业发展、助力深化转型”的设立初衷，围绕“立足集团，服务集团”的业务开展思路，以服务集团内部客户为主。
公司不断尝试多种业务模式，售后回租、再保理、池保理、供应链金融、信托、股权等融资方式已成熟应用，“股权+租赁”、“保理+租赁”、“基金+租赁”等综合服务模式尝试开展。
公司已基本建成“租赁+保理+股权”的综合金融服务平台。
截至2023年6月30日，公司租赁业务累计投资项目441个，累计投放资金533.11亿元，涉及煤炭、煤化工、光伏、太阳能、汽车、医疗设备等行业；保理业务累计投资项目18个，累计投放金额55.3亿元，主要服务于集团供应商和投资于再保理业务。
累计引进外部资金190.9亿元，全部用于集团下属企业。
成立之初，公司注重风险合规管理建设。
从认识风险开始，到全员风险意识构筑管理，通过对风险的识别、评估、应对和监控，把风险降低至公司可控的范围之内。
公司所有项目未发生实质逾期，不良资产率为零。
二、公司主要问题随着监管环境的变化、宏观经济增速放缓、疫情反复等因素影响，公司也暴露出专业性不足、拓展力不足等问题，公司迫切需要转型创新发展。
（一）专业性不足公司现有团队缺乏行业专才，对行业的研究不深不透，还不能全面深入分析行业本身所处的发展阶段、影响行业的各种因素、判断行业价值、揭示行业风险、预测行业的未来发展趋势，所做的行研报告往往偏于理论，实操性弱。
（二）市场化拓展能力欠缺，缺乏市场化意识长期为集团服务，操作流程相对简单，风险控制容易，客户配合积极，对于有一定难度的项目、存在争议的项目、民营企业客户心存畏惧，认为风险很高，从而导致开拓市场化项目进展缓慢。
（三）租赁业务模式单一售后回租业务在公司占比达到90%以上，直租、经营租赁等几乎没有涉及。
车辆租赁的金融创新模式随着经济的发展和人们消费观念的改变，车辆租赁已经逐渐成为一种重要的服务形式。
然而，传统的车辆租赁模式存在着一些问题，如租赁期限短、租金支付方式单一等，这些问题限制了车辆租赁市场的进一步发展。
为了解决这些问题，近年来，金融创新模式在车辆租赁领域得到了广泛应用，本文将对此进行深入探讨。
一、融资租赁模式融资租赁是一种将资金和实物相结合的租赁方式，出租人根据承租人的需求购置车辆，并将其出租给承租人使用。
承租人需按期支付租金，在租赁期满后，可以选择购买车辆或将车辆退还给出租人。
这种模式的特点是租金支付方式灵活，承租人可以根据自己的实际情况选择分期付款或一次性付款。
此外，融资租赁还可以为承租人提供一定的财务支持，帮助他们解决资金问题。
二、汽车金融公司模式汽车金融公司是一种专门从事汽车贷款、租赁、保险等业务的金融机构。
汽车金融公司可以为消费者提供灵活的贷款方案，如零首付、低利率、长还款期限等，这些方案可以满足不同消费者的需求。
此外，汽车金融公司还可以提供一站式服务，包括车辆购置、上牌、保险、维修等，这些服务可以大大提高消费者的满意度。
三、P2P网贷模式P2P网贷是一种基于互联网的借贷模式，借款人可以在平台上发布借款信息，出借人可以根据自己的资金状况选择是否借款给借款人。
这种模式的特点是手续简便、利率较高，适合于短期小额的租赁需求。
P2P网贷平台可以为租赁公司提供资金支持，同时也可以为承租人提供更加灵活的支付方式。
四、其他创新模式除了上述三种模式外，车辆租赁的金融创新模式还包括众筹模式、互联网保险模式等。
众筹模式可以通过网络平台聚集大量的小额资金，为租赁公司提供更多的资金来源。
互联网保险可以为租赁公司提供更加便捷的保险服务，降低租赁公司的风险。
五、结论综上所述，车辆租赁的金融创新模式为租赁市场带来了新的发展机遇。
融资租赁模式可以解决承租人的资金问题，提供更加灵活的租金支付方式；汽车金融公司模式可以为消费者提供更加便捷的一站式服务；P2P网贷模式可以为租赁公司提供更多的资金来源；众筹模式和互联网保险模式也可以为租赁公司提供更多的支持。
图解融资租赁创新业务模式（外保内贷、委托贷款及银票业务）1、融资租赁公司的类型融资租赁公司主要包括以下三类：（一）由银监会（继承中国人民银行）审批和监管的金融租赁公司；（二）由商务部和国家税务总局联合试点的内资试点的融资租赁公司；（三）由商务部（继承外经贸部）审批和监管的外商投资的融资租赁公司。
其中，金融租赁公司至今只有52家，却占据了60%以上的市场份额；内资试点的融资租赁公司有300多家，主要从事传统租赁业务，以息差为核心，外商投资的融资租赁公司共有4000多家，但只有1000多家有实际经营业务。
2、融资租赁业务类型融资租赁的两种主要业务类型：直接融资租赁、售后回租（一）直接融资租赁（直租）直接融资租赁业务主要包括以下要素：•1个标的物（租赁物，一般为机器设备/交通工具等固定资产）；•2份合同（买卖合同和融资租赁合同）；•3方当事人（出租人、承租人、供应商）.其交易结构如下：直接融资租赁主要用于服务实体企业，其主营业务为“购置租赁资产”及“处置租赁资产”，因此可将其比作“可以分期付款的贸易公司”。
（二）售后回租（回租）售后回租是一种特殊的融资租赁，供应商和承租人为同一人，可以帮助固定资产较多的客户盘活固定资产、获得流动资金。
其交易模式可简单分为3步：•1、承租人（客户）与融资租赁公司双方签订买卖合同，承租人将其自有资产出售，租赁公司支付购买价款，得到所有权；•2、双方签订融资租赁合同，租回资产继续使用，承租人支付租金；•3、租期结束后，出租人以名义价格向承租人转让租赁物所有权。
目前融资租赁行业大量从业人员来自银行，因此大量融资租赁业务以“售后回租”的形式开展，这种形式实质类似于“放贷款”的行为，已经违背了融资租赁行业发展之初“以物为载体、以社会为核心”的本源。
3、融资租赁与经营性租赁的区分经营性租赁，是指在约定的期间内，出租人将租赁物交付承租人使用、获得租金收益，最终不转让所有权，传统的租赁方式。
融资租赁如何利用技术创新提升效率融资租赁作为一种金融服务方式，为企业提供了获得资金的有效途径，促进了经济发展。
然而，在传统的融资租赁模式下，存在着许多繁琐的流程和高成本的问题。
为了提升效率和降低成本，融资租赁行业积极探索利用技术创新的方法。
本文将重点探讨融资租赁如何利用技术创新来提升效率。
一、智能化审批流程传统融资租赁的审批流程通常需要多次人工操作，周期较长且容易出现错误。
为了提升效率，融资租赁企业可以引入人工智能技术来实现智能化审批流程。
通过对历史数据和风险评估模型的分析，智能系统可以快速准确地评估借款人的信用风险，大大缩短了审批周期。
同时，智能系统还可以通过与第三方数据源的对接，实时获取借款人的信贷信息，降低了信审过程中的人为干预和错误。
二、数字化合同管理在传统融资租赁模式下，合同签署和管理往往需要大量的纸质文件和人工操作。
这不仅浪费了大量的纸张资源，还增加了合同管理的难度和成本。
为了提升效率，融资租赁企业可以采用数字化合同管理系统。
通过数字化合同签署和存储，可以实现合同的一键生成、在线签署和自动化管理。
借助区块链技术，数字化合同可以实现去中心化存储和防篡改，提高合同的安全性和可信度。
三、大数据风控模型传统融资租赁的风控模型主要基于个人信用评估和抵押物评估等传统手段，对于一些初创企业或者无抵押物的企业，获得融资的难度较大。
为了提高融资的覆盖面和准确性，融资租赁企业可以借助大数据技术来构建风控模型。
通过对大量的数据进行挖掘和分析，可以准确评估企业的信用风险和还款能力。
同时，大数据风控模型还可以实时监测企业的经营状况，提供预警和预测，降低风险。
四、移动化客户服务在传统融资租赁模式下，客户服务往往需要面对面的沟通和耗时的人工操作。
为了提高服务效率，融资租赁企业可以通过移动化客户服务来满足客户的需求。
通过移动应用平台，客户可以随时随地查看合同、还款信息，提交申请和进行咨询。
同时，移动化客户服务还可以提供个性化推荐和优惠，增强客户的粘性和满意度。
融资租赁的创新模式和商业模式融资租赁作为一种金融工具，已经在商业领域中发挥着重要的作用。
它的创新模式和商业模式不仅提供了一种灵活的资金筹集方式，还为企业和个人客户提供了更多的选择和便利。
本文将探讨融资租赁的创新模式和商业模式，并阐述其对商业发展的积极影响。
一、融资租赁的创新模式1. 直租模式直租模式是目前应用最广泛的融资租赁模式之一。
在这种模式下，租赁公司直接将资产租给客户，由客户支付租金，并在租赁期满后选择是否购买该资产。
这种模式的优势在于灵活性高，客户可以根据实际需求选择租赁的期限和设备类型，避免了一次性大额投资的压力。
2. 销售租赁模式销售租赁模式是将租赁与销售相结合的一种模式。
租赁公司在此模式下将产品租给客户，并设定租赁期满后，客户可以选择购买或者终止租赁。
这种模式不仅可以帮助企业快速销售产品，还可以为客户提供便捷的资金筹集方式。
3. 资产管理模式资产管理模式是一种将资产租赁和资产管理相结合的模式。
在这种模式下，租赁公司会帮助客户实现资产的全生命周期管理，包括采购、租赁、维修和处置等。
通过这种模式，客户可以有效降低资产的管理成本并提高资产利用率，同时也为租赁公司带来更多的商业机会。
二、融资租赁的商业模式1. 行业专业化融资租赁业在发展过程中逐渐形成了行业专业化的特点。
不同类型的资产，如设备、车辆、房地产等，对于融资租赁的需求也有所区别。
基于这一特点，许多融资租赁公司选择在特定的行业领域中专注发展，通过深入了解客户需求和行业运作，提供更加精准的融资租赁方案，从而赢得竞争优势。
2. 创新的融资方式融资租赁业也在不断创新融资方式，以满足客户日益多样化的融资需求。
例如，引入第三方合作伙伴，与银行进行合作，或者采用信用保险等方式进行风险管理。
这些创新方式不仅可以提高融资租赁的灵活性和适应性，还可以为客户提供更加个性化的解决方案。
3. 国际化发展随着经济全球化的深入和跨国企业的兴起，融资租赁业也面临着国际化发展的机遇和挑战。
融资租赁的模式和会计分录
融资租赁是一种租赁形式，允许租赁方在租赁期内获得资产的使用权，并且通常会在租赁期结束时有购买资产的选择权。
这与操作租赁不同，操作租赁通常只提供资产的使用权，而不提供购买选择权。
以下是融资租赁的一般模式和相应的会计分录：
融资租赁模式：
1.合同签订：出租人（融资租赁公司）与承租人签订租赁合同，
租赁期限、租金、购买选择权等条件在合同中明确。
2.租赁期间支付租金：承租人按合同规定支付租金，通常在每个
计费周期内支付。
3.资产使用权：承租人在租赁期间享有资产的使用权，但在合同
结束时需要做出购买或归还的决定。
4.购买选择权：合同中通常包含购买资产的选择权，承租人可以
选择在租赁期结束时购买资产。
会计分录：
1.租赁期间的每期租金支付：
•借：租赁费用（损益表）
•贷：应付租赁费用（负债表）
2.购买选择权行使时：
•借：资产（资产表）
•贷：应付租赁费用（负债表）
3.租赁期结束时，选择不购买资产时：
•借：租赁费用（损益表）
•贷：应付租赁费用（负债表）
融资租赁的会计处理涉及租赁费用和租赁负债的确认，其中租赁负债代表了承租人未支付的租金。
请注意，具体的会计处理可能受到国际财务报告准则（IFRS）或美国通用会计准则（GAAP）等会计准则的影响，具体情况应根据相应的法规和标准进行调整。
几种影响较大的融资租赁创新模式融资租赁公司的运营模式极为繁多，在原有模式基础上稍加改造便是一种新的运营模式，因此不断有创新型模式出现。
不过，所谓“万变不离其宗”，在掌握英国税务租赁、德国税务租赁和日本税务租赁后，基本可以领会融资租赁的基本模式，总结其中的规律，理解或自主创新其它更复杂的模式。
（1）英国税务租赁模式：充分发挥避税功能英国税务租赁(Tax Lease)是利用英国税法中关于本国投资者投资大型设备可获减免税的规定来降低融资成本的一种结构化租赁。
其过程如下：英国法律规定，本土公司购买大型运输工具可以按上年末账面价值的25%进行加速折旧，折旧额税前扣除。
由一家英国本土公司A作为出租人出资购买大型运输工具，租赁给另一家英国公司B(承租人)使用。
在设备购置的最初几年，租金必然低于折旧。
这样，出租人可以用此折旧费用抵消其部分赢利，减少交税。
出租人可将该收益的一部分以降低租金的方式返还给承租人，因此后者的融资成本得到降低。
实际操作中，假设有外国投资者F拟投资飞机，并利用英国税务租赁获利。
第一步，该F公司先在免税港开曼注册SPC(壳公司)K。
第二步，F可以与A协商：用飞机由K与A叙作售后回租。
第三步，A可以自己支付20%的货款，另外80%以飞机向银行抵押，并把向K 收取租金的权利也转让给银行，然后与银行叙作一笔杠杆租赁。
由于A投资飞机可以享受加速折旧，因此A将飞机出租给K时，收取的租金低于市场租金水平以转让一部分税收优惠给K。
第四步，K从A租得飞机后，以略低于市场水平的价格，将飞机出租给英国公司B。
由于这一租金低于市场，B乐意租用。
第五步，K一方面从B取得租金，一方面向A支付租金。
中间的差额为K所取得的利润。
第六步，最终，由于开曼为免税港，K可以将此利润以接近零成本转移给F。
F 获得租金差价做为利润；A获得低于市场水平租金。
皆大欢喜，获得租金收益+留用税收抵扣收益；只有英国政府少收了税金。
（2）德国KG模式：充分发挥“集资”功能KG为德文Kommanditgesellschaft的缩写，其含义为有限责任合伙公司。
德国的KG金融租赁市场份额自1999年开始持续增长，2004年其融资量超过72亿欧元。
德国从1969年开始实施KG船舶融资制度，是鼓励个人投资者向造船投资的税收优惠措施。
1970年代，德国的KG模式建立，以筹集民间资本为更多项目融资。
KG模式有两种形式：KG公司和KG基金。
KG只能是单一项目公司/单船公司，项目结束时KG解散，类似于SPC（单一目的公司）。
KG公司为合伙公司，合伙人分为有限责任合伙人和无限责任合伙人，与我国的合伙公司定义类同。
为募集足够的资金，发起人(一般为无限责任合伙人)设立法人投入少量资本然后向作为民间投资者的个人发行股本。
大量个人投资者为有限责任合伙人，责任仅以出资为限。
募足资金后以此为自有资金，同时向银行中请项目贷款购买船只，并将船只抵押给银行。
然后将船交由经营公司代管，并租赁给运营商。
政府允许KG公司加速折旧，因此开始几年个人投资者从KG公司分得净亏损以抵扣自己其它方面的应缴税金，实现税务收益；以后年度每年接受分红作为他们投资的回报。
KG基金与KG公司类似，只是发起人改为券商，并且募集方式改为封闭式基金。
券商收取高额佣金。
德国曾允许KG基金在五年内折旧新船的82%，并允许年度亏损不超过新船价格的125%。
目前，税法仅允许每年折旧6.67%，只有头两年可以双倍折旧。
KG基金还同时享受着欧洲吨们税的便利。
这种模式很好地吸纳了社会资金，并可将税收优惠供投资人和承租人分享。
它以期租方式经营，可以满足航运公司对租期、年份选择、甚至最终购买船舶的选择需求。
其操作程序见图3。
图3 德国KG租赁模式流程（3）日本的经营租赁模式：充分发挥杠杆融资功能日本的税务租赁经历了三个阶段的发展，1988年至1998年日本的杠杆租赁很流行，采用加速递减基础折旧法，产生了庞大的跨境交易市场；第二阶段是日本的经营租赁，由于1999年4月日本进行了税法改革，原先杠杆租赁模式的优点已经没有了，为此，日本投资者为了最大化的利用税务资源，将税收优惠在出租者和承租者之间进行分配，创新出了新的金融租赁形式经营租赁；第三阶段是具有购买选择权的经营租赁。
（1）日本的杠杆租赁1988-1998年，日本有庞大的杠杆租赁跨跨境交易市场，被日本的航空业普遍采用。
首先对杠杆租赁进行一个简单介绍。
折旧/资本减让方面，出租者根据时间通过定期减免或抵消(“津贴”)的方式从营业收入中收回“购买”资产的成本。
这里有二种方式：采用直线折旧法的出租者要求每年同等数量或者同比例的回收资产；采用余额递减折旧法的出租者要求每年以资产剩余成本的恒定比例回收资产；采用加速折旧的出租者要求在应折旧年限的前几年扣除更多。
税务收益方面，由于税务减让或者免除，在相应的会计年度或期间纳税人的应纳税额减少了。
具有长期经济寿命的资产最适合成为税务产品。
1999年四月起生效的《日本税法修正案》使得跨境税务租赁消失，目前，对日本境外的非日本居民和非日本企业，应用税务租赁只能采用直线折旧法。
这样日本税务租赁的优势没有了。
图4 日本杠杆租赁结构图（2）日本的经营租赁日本的投资者为了最大化地得到税务利益，采用双倍递减折旧法，将税务利益在投资者(出租者)和经营者(承租者)之间进行分配，创新出日本式的经营租赁。
经营租赁的出租者要得到很高的经济收益，同时也必须承担很大的风险。
租赁合约不一定要是完全的支付租赁合约，租金不一定要达到租赁资产的90%以上，但购买选择权必须建立在公平的市场价格基础上。
出租者应该承担资产的残值风险。
日本的经营租赁结构见图5。
图5 日本的经营租赁结构图（3）日本具有选择权的经营租赁日本具有选择权的经营租赁，主要参与者和基本情况如表5所示。
以下的说明设想一个由出租人到承租人(作为飞机最终使用者)的层级租赁。
这一基本租赁结构可以用于与承租人或任何其他交易方相关的任何税收、法律或其他问题。
表5、日本具有选择权的经营租赁结构如图6所示，基本交易结构为：①)在截止日期，出租人将从制造商(如新飞机)或由承租人(如售后回租)用购买价格(由独立的评价机构给出的公平飞机成本价格)购买飞机。
出租人将同时把飞机租赁给承租人。
②日本投资者将投资相当于购买价格20-30%的资金给出租人(以下简称“日本投资者”)。
③出资方将投资相当于购买价格大约有70-80%的具有有限追索权的贷款给出租人(以下简称“贷款”)。
④出租者与承租者签订一份租赁契约(比如说10～12年的租赁契约，称为“完全租赁契约”)。
⑤租赁契约包括在特定时间(比如说7～9年)特定地点的购买选择权(简称“FPPO”)，固定的购买价格等于在FPPO时间预先商定的飞机公平市场价格。
⑥如果应用FPPO，由承租者付给出租者的FPPO价格将足够出租者支付筹资者所筹资金的未偿付余额以及日本投资者所出的资金。
使用FPPO并用其价格，出租者将把飞机租赁的部分利益与承租者分享，来形成交易。
⑦如果承租者没有使用FPPO，直到完全租赁条款结束后，租赁条款仍将起作用(比如说一个更长的二年)。
在剩余的二年内可支付的租金将完全支付租金以至于在租赁协议的最后只有日本投资者有未支付余额。
在协议的最后承租者将没有购买选择权。
设想这样一个情形，在租赁协议的最后，期初的借款全部得以偿还，出资者没有承担任何残值风险，因此，此项交易能被认为完全支付金融租赁(出资方只承担承租方信用风险)。
所以，期初的借款应该以标准的保障借款余额来定价。
⑧如果出租者能够从由残值保证提供者所提供的残值保证中得到利益，将缓和任何具有下降趋势的风险敞口以防飞机的价值低于日本投资者未偿付的投资余额。
残值保证将在特定的窗口日期(即协议到期日)使用，并被设定在日本投资者和日本税务顾问可接受的水平上以利于他们进行租赁业务的分析。
如果使用FPPO或无论何种原因在早期终止FPPO协议，残值保证将消失。
残值保证包括所有的日本投资品，日本投资者将一直承担最高资产价值风险。
⑨出租母体将在租赁协议下保证/支持出租者对承租者的义务。
(10)如果租赁协议因为某种原因(如承租者违约)而终止，承租者可支付的终止总数将被设置在足以偿还全部贷款的水平，并根据提前终止的原因，日本投资者也足以支付。
图6 日本具有选择权的经营租赁结构2、我国融资租赁公司的主要运营模式（1）简单融资租赁也称“直接租赁”或“传统融资租赁”。
出租人根据承租人的选择意愿购买租赁物，租给承租人，承租人按照租约支付每期租金，期满结束后以名义价格将租赁物件所有权卖给承租人。
在整个租赁期间承租人没有所有权，但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。
出租人对租赁物件的好坏不负任何的责任，设备折旧在承租人一方。
（2）转租赁《金融租赁公司管理办法》的第四十八条中将转租赁定义为“是指以同一物件为标的物的多次融资租赁业务。
在转租赁业务中，上一租赁合同的承租人同时又是下一合同中的出租人，称为转租人。
转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人，转租人以收取租金差为目的的租赁形式。
租赁物品的所有权归第一出租人。
”第一层次融资租赁合同中的出租人称“第一出租人”，末一层次的融资租赁合同中的承租人称“最终承租人”。
转租人同第一出租人的区别在于，转租人并非是该项融资租赁交易中的出资人及其租赁物件的所有权人。
它之所以可以以出租人的身份向第三人转让对租赁物件的占有、使用及通过使用获得收益的权利，是因为它在上一层次的融资租赁合同中作为承租人受让了这些权利。
而且，上一层次的融资租赁合同约定，它有权将这些权利向第三人转让。
转租人同最终承租人的区别在于，它并非是为了占有、使用及通过使用获得收益而承租租赁物件。
它承租租赁物件的目的是为了能向第三人转让对该租赁物件的占有、使用及通过使用获得收益的权利。
转租赁的上述特点决定了以下各点：第一，各层次的融资租赁合同的标的物必需是同一的；第一，在一般情况下，各层次的融资租赁合同的租赁期限应该也是同一的。
但是，无论如何，下一层次的融资租赁合同的租赁期限届满日不得迟于上一层次的融资租赁合同的租赁期限届满日；第三，各层次的融资租赁合同对租赁期届满时租赁物件的归属(.留购、续租或收回)的约定必须统一。
这种业务方式一般在国际间进行。
在做法上可以很灵活，有时租赁公司甚至直接将购货合同作为租赁资产签订转租赁合同。
这种做法实际是租赁公司融通资金的一种方式，租赁公司作为第一承租人不是设备的最终用户，因此也不能提取租赁物件的折旧。
（3）回租式融资租赁又称“售后回租”、“出售回租”或“回租”，《金融租赁公司管理办法》第四十七条规定，“本办法中所称回租业务是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人订立一份融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。
