全国中小学校舍安全工程债务审计情况表填报说明

项目审计情况说明范文标题：关于【项目名称】的审计情况详细说明一、引言尊敬的领导和团队成员：本报告旨在详尽阐述对【项目名称】进行内部/外部审计的结果，以及在审计过程中发现的主要问题与改进意见。

本次审计涵盖了项目的财务状况、执行进度、质量控制、风险管理等多个关键领域，确保项目运行符合既定目标和相关法规要求。

二、审计范围与方法本次审计自【起始日期】至【结束日期】，采取了【审计手段（如文件审查、现场检查、访谈等）】，全面梳理了项目从立项到目前阶段的各项活动及资源使用情况。

三、审计结果概述1. 财务审计方面：-审计期间，【项目名称】总体预算执行良好，资金使用合规合理，但存在【具体问题描述（如有超预算、费用归集不清晰等情况时补充）】，建议进一步强化财务管理与成本控制。

2. 执行进度审计：-项目总体进度基本按计划推进，但【子项目或部分阶段】的实际完成情况滞后于原定计划，原因主要在于【延误原因分析】。

为确保整体进度不受影响，我们已提出【应对措施和改进建议】。

3. 质量管理审计：-在产品质量控制环节，虽然大部分工作满足标准，但也发现了【具体质量问题及其影响】，为此我们将加强质量监控体系，并推行【改进措施】。

4. 风险管理审计：-审计识别出若干潜在风险点，包括【列出主要风险】，并针对这些风险提出了相应的预防和应对策略。

四、整改建议与后续行动计划根据上述审计结果，我们提出以下几点整改措施与后续行动计划：-【具体整改措施1】-【具体整改措施2】- ...五、结论尽管【项目名称】在某些方面存在问题，但通过此次审计，我们得以全面审视项目的运行状况，及时发现问题并制定相应解决措施。

我们相信，在吸取教训并积极整改的基础上，该项目将能够步入更加健康有序的发展轨道。

敬请审阅以上审计情况说明，并就其中提出的建议给予关注与支持，共同推动【项目名称】的成功实施。

附件：-审计详细数据表-改进措施明细清单-其他相关资料编制人：【编制人姓名】编制日期：【编制日期】注：以上内容为模拟范例，实际应用中请根据实际审计结果填写具体内容。

《专项审计情况调查表》填报操作要求及说明为规范《专项审计情况调查表》的填报，保证审计情况表的填报、审核、采集、汇总工作的顺利进行，加强审计情况表勾稽关系的审核，提高填报质量，我们对下发的《专项审计情况调查表》EXCEL表格进行了计算机技术处理，增加了各表的自动计算和数据平衡关系、数据间逻辑关系的校验功能。

审计情况表填报操作要求说明如下：一、总体要求（一）严禁更改审计情况表结构。

本套审计情况表中，每张表都包含表头、数据填报、附注三个区域。

其中，表中预留的空白区域为数据填报区，并已预置相关公式和格式，在此即可完成全部填报工作；表头、附注的内容和位置不允许做任何修改，具体包括：1．严禁自行在报表中增加列、删除列、更改列顺序；2．严禁删除表头所在的行；3．严禁删除、修改表头区各单元格中的内容；4．严禁删除报表下方的附注信息。

（二）每张表中表头显示为灰色的区域必须通过下拉框选择，即通过点击并从下拉列表中选择内容的方式进行填列，不得手工— 1 —输入。

（三）每张表中表头显示为淡黄色的区域由报表自动计算产生。

如手工输入内容，在校验时会自动更正为自动计算结果。

二、内置审计工具操作流程本套审计情况表，设置了【审计工具】菜单，开发了“插入新行”和“检查数据”两个工具，具体操作流程如下：（一）在填报前需将Excel的宏安全级别设置为【低】。

设置方法如下：1．选择Excel【工具】菜单后出现以下窗口：2．点击【宏】后出现以下窗口：3．点击【安全性】后出现如下窗口：— 2 —4．在“安全级”页面选择为【低】后，点击“确定”，完成对宏安全级别的设置。

设置完成后，需要关闭后重新打开Excel表，以使宏功能生效。

如果Excel表宏安全级别已经设置为低，不必按照以上步骤重新设置。

只有在正确设置宏“安全级”后，打开报表文档才会显示内置的【审计工具】功能，如下图：点击【审计工具】，下有“插入新行”功能和“检查数据”两个功能菜单：（二）“插入新行”工具使用说明。

学校审计情况说明及评价建议（模板）xx学校：一、基本情况1、该校本年度收入元（其中与学校联合办学），学费收入元、成本费用元（其中付学校联合办学费用元）；截止年12月31日，该校净资产元，其中本年净收益元（亏损以－表示）。

2、年度贵校职工人数及社会统筹保险说明：（1）职工人数为人，其中：专职教师人，专职管理人员人。

（2）聘请校外兼课教师人数为人。

（3）年度，贵校为位员工参加社会统筹保险。

3、该校投入资金账户反映办学投入资金元、投入固定资产元、其他应付款账户列办学投入资金元，是由投入货币资金（或实物）元、由投入货币资金（或实物）元（本年成立的、本年股权变更的或从明细账上能看出投资人的，红字部分要写）(或：该校账面未反映投资情况。

)4、固定资产情况年末固定资产值元。

其中：①教学仪器设备元；②房产、汽车情况：房产产权为(或贵校无房产)；汽车户头为(或贵校无汽车)。

5、该校本年度计提企业所得税元、缴纳企业所得税元。

二、经审计,该校存在以下问题：1、有无虚假出资、抽逃资金现象2、是否按照《民间非营利组织会计制度》或《小企业会计准则》（营利性学校）进行会计核算并设置账簿。

3、个别凭证附件尚不完整或会计账户记录尚不规范：如：3、存在坐支现金现象。

如：4、该校本年有项变更事项未经过批准（按变更事项写；教体局或审批局批准）。

5、投资人借款情况：从（明细科目）看，（投资人）年月日借学校款项元，于年月日还款元（有几笔就写几笔），截止年12月31日，尚有元未还。

6、往来账长期挂账情况：（1）其他应收款：应收单位款项元，已挂账年以上。

（2）其他应付款：应付单位款项元，已挂账年以上。

（按往来账分科目写）三、审计评价及建议1、评价我们认为，该校财务报表已经按照《民间非营利组织会计制度》或《小企业会计准则》（营利性学校）的规定编制，在所有重大方面公允反映了该校年12月31日的财务状况以及年度的业务活动情况和现金流量。

该校本年度业务活动运转正常（或无业务收入、处于停办状态），但本年度亏损元，已累计亏损元，该校本年度收支中有、未发现大的违规、违纪现象。

教育部国家发展改革委公安部监察部财政部国土资源部住房和城乡建设部水利部审计署国家安全生产监督管理总局中国地震局关于印发《全国中小学校舍安全工程实施细则》等三个配套文件的通知教财〔2009〕14号各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团教育厅（委、局）、发展改革委、公安厅（局）、监察厅（局）、财政厅（局）、国土资源厅（国土环境资源厅、国土资源局、国土资源和房屋管理局、规划和国土资源管理局）、住房城乡建设厅（局、建委）、水利（水务）厅（局）、审计厅（局）、安全监管局、地震局：根据《国务院办公厅关于印发全国中小学校舍安全工程实施方案的通知》（国办发〔2009〕34号）精神，为进一步加强对全国中小学校舍安全工程的管理，确保工程质量、安全、进度和效益，现将《全国中小学校舍安全工程实施细则》、《全国中小学校舍安全工程监督检查办法》、《全国中小学校舍安全工程技术指南》等三个配套文件印发给你们，请遵照执行。

附件：1.全国中小学校舍安全工程实施细则2.全国中小学校舍安全工程监督检查办法3.全国中小学校舍安全工程技术指南教育部国家发展改革委公安部监察部财政部国土资源部住房城乡建设部水利部审计署安全监管总局地震局二〇〇九年七月一日全国中小学校舍安全工程实施细则第一章总则第一条为加强对全国中小学校舍安全工程（以下简称“工程”）的管理，确保工程质量、安全、进度和效益，依照国家有关法律法规、标准规范和《全国中小学校舍安全工程实施方案》，特制定本细则。

第二条本细则适用于对“工程”实施的全过程管理。

第三条本细则所称项目，是指每个单体建筑物，包括学校的教学及教学辅助用房、生活用房和办公用房。

第二章管理体制和职责分工第四条“工程”实行国务院统一领导，省级政府统一组织，市（地区、州、盟，下同）、县（市、区、旗、场，下同）级政府负责实施的领导和管理体制。

中央对省、自治区、直辖市人民政府和新疆生产建设兵团（以下统称省）实行目标管理，地方实行严格的项目管理。

全国教育经费统计报表填表说明
一、填表目的
此报表旨在统计全国各地区教育经费支出情况，为教育部门提供数据支持，帮助优化教育资源配置，提高教育质量。

二、填表范围
报表的填报范围包括全国各省、自治区、直辖市的教育经费支出数据，数据时间跨度为一年，截止日期为每年12月31日。

三、填表内容
1.表格一： | 数据项 | 类型 | 说明 | |—————–|———-|——————
————–| | 学校经费支出 | 数值 | 各地区学校教育经费支出总额 | | 教育设施建设经费 | 数值 | 各地区用于教育设施建设的经费 |
2.表格二： | 数据项 | 类型 | 说明 | |——————|———-|—————
—————-| | 教育教学设备经费 | 数值 | 各地区用于教学设备的经费 | | 师资培训费用 | 数值 | 各地区教师培训的经费支出 |
四、填表方法
1.请按照表格中所列的数据项填写相应的数据，确保数据的准确性和完
整性。

2.所填写的数据应当是当年的实际支出情况，若有调整或变动，请在备
注栏中说明原因。

3.对于特殊情况或数据计算方式有疑问的，请在备注栏中注明，并提供
相关说明文档或证明材料。

五、填表截止日期
所有报表均需在次年1月15日前提交教育部门进行审核，逾期提交的报表可能会影响数据的统计和分析结果。

六、备注
请保证填写信息的真实性和准确性，一切数据均需经过审核确认后才能提交给上级主管部门。

对于数据不实或填报错误的情况，责任自负。

以上是全国教育经费统计报表的填表说明，请各地教育部门按照规定要求认真填写报表，确保数据的准确性和可靠性。

资金管理制度•相关推荐资金管理制度（精选11篇）在现实社会中，制度使用的情况越来越多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。

你所接触过的制度都是什么样子的呢？下面是小编为大家收集的资金管理制度（精选11篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。

资金管理制度篇1一、医院现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。

单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

二、出纳员向银行提取现金，应当填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由领导批准后提取。

三、医院应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款，取款和结算。

医院应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。

医院应当加强对银行结束凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

四、医院应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债券债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。

五、医院应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。

如调节不符，应查明原因，及时处理。

六、医院应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。

发现不符，及时查明原因，作出处理。

七、办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，注明用途及金额。

出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。

八、支付个人的临时工工资等，出纳员根据有关规定和医院领导的批示，以及经过审核的《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金。

九、出纳员办理完毕现金收付款业务后，应及时在报销票据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及相关附件单上盖“附件”鲜章。

学校财务收支审计报告模板（13篇）学校财务收支审计报告 1根据市局《对全市中小学财产物资进行评估的》〔淄教计字（20xx）29号〕和县教育局《关于召开全县中小学财产物资管理工作的通知》（高教函发（20xx）25号），为严肃财经纪律，加强学校财务管理，提高教育经费的使用效率。

由牵头，对我校的财务管理工作进行了认真的自查，现将自查情况如下：一、财务情况：我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。

建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度，并做到制度上墙。

二、财会队伍管理情况：学校配有财务一间，配有兼职财务2人，设立报账员，由镇教育办公室财务中统一管理。

财务人员具有一定的理论素养和较强业务能力，能按照财经规定记账，经费使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。

三、核算中心建立和运行的模式及学校的权、财权划分：财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备，且能够正常使用，实现了固定资产实行数字化管理；数据准确，入账及时；校长执行一支笔对教育局及学校负责。

四、学校收入管理情况：学校收入主要是财政拨款及事业收入，严格执行收支两条线管理，严格杜绝小金库及账外账等违规行为，书杂费收入由教务处核对义务教育及补助情况，报账员按照教导处核对的人数及有关规定收取各种费用，收取完毕后全额上缴财政。

五、学校支出管理情况：学校支出严格按照审批制度，购买执行先审批后办理的制度，报销环节要求各部门分管签字核准，各项支出要据实列支。

严格执府制度，重大事项须通过全体行政会通过，严格执行一支笔审批制度。

坚持做到了量入为出，以收定支，略有节余。

六、学校资产管理情况：学校设立了专门的.固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和主办会计对账，报废及毁损的固定资产及时上报。

严格管理资产，未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况，防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。

校安工程实施过程信息表填写说明1、学校名称：按行政主管部门批准的学校全称进行填报，与公章一致。

2、学校代码：普通中小学填16位代码；中职学校填10位代码，各学校代码唯一。

3、建筑物名称：拟加固或重建或拆除的校舍名称。

4、建筑物编号：拟加固或重建或拆除的校舍编号。

5、原建筑物名称：重建情况下，拆除的校舍建筑物的原名称。

若是多栋校舍建筑物拆除后合并重建一栋校舍建筑物，则列出拆除的所有校舍建筑物的原名称。

6、原建筑物编号：重建情况下，拆除的校舍建筑物的原编号。

若是多栋校舍建筑物拆除后合并重建一栋校舍建筑物，则列出拆除的所有校舍建筑物的原编号。

基本情况信息子表如果“校安工程改造方式”选择“重建”，“基建工程建设方式”选择“新建”，则十七张信息子表均需填写；如果“校安工程改造方式”选择“加固”，“基建工程建设方式”选择“改扩建”或“维修加固”，则需填写十三张信息子表，不需填写的信息子表有：“拆除信息”、“可研信息”、“立项信息”、“勘察信息”；如果“校安工程改造方式”选择“拆除”，则只需填写“基本信息”和“拆除信息”两张信息子表。

注意：“基本信息”子表为工程实施过程信息的必填表，如果该信息子表不填写，则其他信息子表均不能填写，此时点击其他信息子表页签会弹出“没有填写基本信息”提示框，点击<确定>按钮，填写基本信。

1、校安工程改造方式：1－加固；2－重建；3－拆除。

2、基建工程建设方式：1－新建；2－改扩建；3－维修加固。

3、项目名称：指本建设项目的名称。

4、所属专项工程名称：指本项目本次建设或改造所属中央专项工程的名称，分类为校舍安全工程、中西部农村初中校舍改造工程、中等职业教育基础能力建设项目、特殊教育学校建设学校建设工程、新农村卫生新校园建设工程等。

5、项目开时时间：该项目开始的时间。

年填4位数字、月和日填2位数字，年月日间用“－”分开。

6、项目完成时间：该项目完成的时间。

7、规划建设许可证号：规划（建设）许可证号的编号。

关于xx路小学等20所学校维修改造工程竣工结算的审核报告xx市xx区审计局：我公司接受贵局委托，对xx路小学等20所学校维修改造工程竣工结算进行了审核。

委托人的责任是提供该工程竣工结算审核的有关资料，资料的真实性和完整性由建设单位负责，我们的责任是根据委托人提供的资料对该项工程竣工结算发表审核意见。

一、基本情况（一）工程概况：工程发包方式为内部比选发包，无概预算立项批复。

工程主要内容：zz中学新建厕所工程；xx1小学教室改造工程；xx2小学食堂改造维修工程、分校内外墙装饰工程、分校门窗改造工程、食堂改造维修（电路）工程；xx3小学钢窗改造工程；zz1中教学楼改造维修工程、电路改造工程；xx4小学食堂及午休室改造维修工程；xx5小学食堂改造维修工程；zz2中新建浴室工程；xx6小学教室及办公室维修工程；xx7小学厕所及围墙维修改造工程；xx8小学围墙及厕所改造工程；xx9小学围墙改造工程；xx10实验二小工程；xx11小学教学楼外墙装饰工程；zz3中学教学楼维修工程；xx12小学教学楼内外墙装饰工程；xx13小学食堂、餐厅及办公楼维修工程和绿化工程；xx14北路小学校舍维修工程；xx15小学附房改建及围墙改造工程；xx16小学食堂改造工程；xx17小学防盗门及钢窗改造工程。

（二）工程竣工结算审核验证的依据、方法和程序：1、（1）法律法规依据：依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《关于加强基本建设资金和建设项目审计监督工作的通知》、《中国注册会计师独立审计准则》、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》及其它相关法律法规。

（2）委托方与本公司签订的《建设工程造价咨询合同》。

（3）四川省定额及省、市工程造价相关规定。

（4）该工程施工承包合同、竣工图、签证资料、现场实测收方资料及其它影响本工程造价的相关资料。

2、审核方法：采用全面审查法。

国务院办公厅文件国办发〔2009〕34号国务院办公厅关于印发全国中小学校舍安全工程实施方案的通知各省、自治区、直辖市人民政府,国务院各部门、各直属机构:《全国中小学校舍安全工程实施方案》已经国务院同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。

校舍安全直接关系广大师生的生命安全,关系社会和谐稳定。

国务院决定实施全国中小学校舍安全工程。

要突出重点,分步实施,经过一段时间的努力,将学校建成最安全、家长最放心的地方。

各级政府和各有关部门要充分认识实施这项工程的重大意义,切实加强组织领导,建立高效的工作机制,扎实推进工程实施。

要借鉴1976年唐山地震后实施的建筑设施抗震加固、近年来一些地区实施抗震安居工程、提高综合防灾能力的经验,发挥专业部门技术支撑优势,科学制订校舍安全标准,深入细致进行校舍排查鉴定,依法依规拟定工程规划和具体实施方案,精心做好技术指导,严格落实施工管理和监管责任,确保工程质量。

各地要加大投入力度,列入财政预算,确保资金及时到位,规范资金管理,确保资金使用效益,防止学校出现新的债务。

要加强宣传引导,营造工程实施的良好社会氛围。

各级政府和各有关部门要切实履行职责,真正把校舍安全工程建成“阳光工程”、“放心工程”。

中华人民共和国国务院办公厅二★★九年四月八日全国中小学校舍安全工程实施方案 为保证全国中小学校舍安全工程(以下简称校舍安全工程)顺利实施,保障师生生命安全,借鉴唐山地震后建筑设施抗震加固及近年来一些地区实施抗震安居工程、提高综合防灾能力的经验,特制定本方案。

一、背景和意义2001年以来,国务院统一部署实施了农村中小学危房改造、西部地区农村寄宿制学校建设和中西部农村初中校舍改造等工程,提高了农村校舍质量,农村中小学校面貌有很大改善。

但目前一些地区中小学校舍有相当部分达不到抗震设防和其他防灾要求,C级和D级危房仍较多存在;尤其是上世纪90年代以前和“普九”早期建设的校舍,问题更为突出;已经修缮改造的校舍,仍有一部分不符合抗震设防等防灾标准和设计规范。