人民币单位银行结算账户的开立

中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知（银发[2006]71号）人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：针对人民币银行结算账户管理制度执行和人民币银行结算账户管理系统(以下简称账户管理系统)实施工作中反映的情况和问题，为进一步规范人民币银行结算账户管理，现就有关问题通知如下：一、银行结算账户的开立(一)基本存款账户1．机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户，应出示《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号，以下简称《办法》)第十七条规定的证明文件。

因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户。

机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。

以两个或两个以上名称分别开立基本存款账户录入账户管理系统时，如该类单位有两个组织机构代码，可分别录入开立基本存款账户的名称对应的组织机构代码；如该类单位只有一个组织机构代码，则只可录入一个组织机构代码，且该组织机构代码证上的单位名称应与其开立的基本存款账户名称一致。

2．外地常设机构开立基本存款账户，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

对于已经取消对外地常设机构审批的省(市)，外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件开立基本存款账户。

3．单位设立的独立核算的附属机构开立基本存款账户，应出具该附属机构隶属单位的基本存款账户开户许可证和相关批文。

单位设立的独立核算的附属机构，仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。

4．按照《中华人民共和国工会法》成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社团法人登记证书开立基本存款账户。

不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照《办法》第十九条的规定开立专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。

单位设⽴⼈民币银⾏结算账户的种类有哪些单位设⽴⼈民币银⾏结算账户的种类按照企业经营的需要，⼀般分为基本存款账户、⼀般存款账户、专⽤存款账户、临时存款账户，四类账户均需到开户银⾏和⼈民银⾏分⽀机构办理相关⼿续：1.基本存款账户基本存款账户是指存款⼈因办理⽇常转账结算和现⾦收付需要开⽴的银⾏结算账户，任何单位只能开⽴⼀个基本存款账户。

2.⼀般存款账户⼀般存款账户是指存款⼈因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银⾏以外的银⾏营业机构开⽴的银⾏结算账户，但需在基本存款账户上登记。

《办法》规定，只要存款⼈具有借款或其他结算需要，都可以申请开⽴⼀般存款账户。

要强调的是，⼀般存款账户不能在存款⼈基本存款账户的开户银⾏(指同⼀营业机构)开⽴。

3.专⽤存款账户《办法》规定，按照法律、⾏政法规和规章的规定，存款⼈具有特定⽤途需专项管理的资⾦，要纳⼊专⽤存款账户使⽤和管理。

为体现专户存储、专项管理、专款专⽤、专业监督的指导思想，适应新经济形势下国家对各类特定⽤途的资⾦专项管理的要求，《办法》对纳⼊专⽤存款账户管理的资⾦，做出了明确规定：(1)按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要专项管理的资⾦，如预算外资⾦、粮棉油收购资⾦、基本建设资⾦、更新改造资⾦、社会保障资⾦等，必须纳⼊专⽤存款账户使⽤和管理。

(2)具有专项投资⽤途的资⾦，如证券交易结算资⾦、信托基⾦、政策性房地产开发资⾦等，为加强其使⽤和管理，保障投资⼈利益，⼀并纳⼊专⽤存款账户管理。

(3)其他需要专设账户管理的资⾦，如⾦融机构存放同业、党团⼯会的组织机构经费等，也纳⼊专⽤存款账户管理。

4.临时存款账户临时存款账户是指存款⼈因临时需要并在规定期限内使⽤⽽开⽴的银⾏结算账户，临时存款账户最长使⽤年限不超过两年。

有下列情况的，存款⼈可以申请开⽴临时存款账户：(1)设⽴临时机构。

(2)异地临时经营活动。

(3)注册验资。

存款⼈为临时机构的，只能在其驻地开⽴⼀个临时存款账户，不得开⽴其他银⾏结算账户。

**银行人民币单位银行结算账户管理办法实施细则(**银办[2010]183号)第一章总则第一条为规范人民币单位银行结算账户的开立、使用和管理，根据人民银行《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发[2005]16号，以下简称《实施细则》）、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》（银办发[2005]13号）、财政部《军队单位银行账户管理规定》（财库[2004]18号）、《武警部队单位银行账户管理规定》（财库[2004]106号）、《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（财库[2002]48号），证监会《关于进一步加强客户交易结算资金划转过程监控的通知》（证监发[2005]15号）和《**银行验资账户管理办法（暂行）》），特制定本实施细则。

本实施细则用于规范我行各开户行为单位客户办理银行结算账户的开立、管理、变更和撤销等相关业务行为。

第二条本实施细则所称开户行，是指我行可办理单位银行结算账户相关业务，对单位客户提供的开户资料进行审批和管理，并向人行报批或报备的营业网点。

本实施细则所称单位客户，是指在我行开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位以及其他组织。

本实施细则所称“注册地”，是指单位客户的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。

本实施细则所称单位银行结算账户，是指单位客户在我行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

第三条单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

第四条单位客户在金融机构只能开立一个基本存款账户，对于已在其他银行开立基本存款账户的单位客户，开户行不得为其开立基本存款账户。

第五条开户行可为当地单位客户和符合《办法》规定的异地（跨省、市、县）单位客户开立银行结算账户。

开户行对客户开户资料实行二级审批制度，即账户管理员初审、营业部经理审批，报人民银行当地分支行审批或备案。

人民币银行结算账户管理办法实施细则银发[2005]16号第一章总则第二章银行结算账户的开立第三章银行结算账户的使用第四章银行结算账户的变更与撤销第五章银行结算账户的管理第六章附则人民币银行结算账户管理办法实施细则第一章总则第一条为加强人民币银行结算账户（以下简称“银行结算账户”）管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制定本实施细则。

第二条《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民XX国境内依法经批准设立，可经营人民币支付结算业务的银行业金融机构。

第三条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。

第四条中国人民银行通过人民币银行结算账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）和其他合法手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销实施监控和管理。

第五条中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准制度：（一）基本存款账户；（二）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；（三）预算单位专用存款账户；（四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称“QFII专用存款账户”）。

上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。

第六条《办法》中“开户登记证”全部改为开户许可证。

开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。

中国人民银行在核准开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户时分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证（附式1）。

第七条人民银行在颁发开户许可证时，应在开户许可证中载明下列事项：（一）“开户许可证”字样；（二）开户许可证编号；（三）开户核准号；（四）中国人民银行当地分支行账户管理专用章；（五）核准日期；（六）存款人名称；（七）存款人的法定代表人或单位负责人XX；（八）开户银行名称；（九）账户性质；（十）账号。

中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知近年来，银行业金融机构（以下简称银行）不断加强人民币支付结算业务管理，创新支付结算业务模式，建立健全风险防范机制，为社会公众提供了高效、便捷、安全的支付结算服务，满足了社会公众日益增长的支付需求。

但是，也有个别银行不严格按照现行的法规制度办理人民币支付结算业务和履行反洗钱义务，人民币银行结算账户开立、转账、现金支取、可疑交易报告业务方面的问题较为突出，扰乱了国家正常的经济金融秩序，客观上为不法分子逃税骗税、贪污受贿、洗钱等违法犯罪活动转移资金提供了便利。

为进一步加强人民币支付结算业务管理和反洗钱工作，现就有关事项通知如下：一、严格按照法规制度办理人民币银行结算账户开立业务银行应严格按照《中华人民共和国反洗钱法》、《个人存款账户实名制规定》（中华人民共和国国务院令第285 号发布），《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔 2003 〕第5 号发布）、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会令〔 2007 〕第2 号发布）、《中国人民银行关于进一步加强金融机构反洗钱工作的通知）) （银发〔 2005 〕 391 号）等法规制度，勤勉尽责，遵循“了解你的客户”的原则，履行客户身份识别义务，落实银行账户实名制。

（一）切实落实个人银行账户实名制。

存款人申请开立个人银行结算账户的，银行应严格核对存款人身份证明文件的姓名、身份证件号码及照片，防止存款人以虚假身份证件或者借用、冒用他人身份证件开立个人银行结算账户。

对于存款人出示居民身份证的，应按照规定通过联网核查公民身份信．息系统进行核查。

对于代理开立个人银行结算账户的，银行应严格审核代理人的身份证件，联系被代理人进行核实，并留存电话记录等联系资料。

如被代理人先前在本行办理过业务的，银行可以使用已留存的被代理人的联系方式。

单位开立人民币银行结算账户所需资料基本户所需资料一式两份1、填写《开立单位银行结算账户申请书》及背面的《单位银行账户结算账户管理协议》（一式三联），正面存款人盖公章，背面甲方盖公章及法人或授权代理人签章）2、请提供下列证明文件的原件及2份A4格式复印件并加盖公章（1）营业执照正本、副本（2）组织机构代码证正副本（3）税务登记证正本（国税、地税）（4）法人、经办人及预留印鉴签章人身份证（若是第二代身份证，请正反两面复印）（5）授权委托书（盖公章及法人或授权代理人签章）（6）印鉴卡（基本户一正七副，一般户一正五副，印鉴卡背面盖公章）（7）账户管理协议（8）公章准刻证（光敏资料印章需提供）一般户所需上述资料一式一份外还需提供：1、基本存款账户开户许可证2、开户证明（借款合同或因其他结算需要出具有关证明）专用户/临时户所需资料一式两份外还需提供：1、基本存款账户开户许可证2、主管部门或有关部门批文或证明注：1、若以分公司名称开立结算账户，除提供上述资料外，还需提供总公司相应资料一份。

2、港澳台居民身份证为通行证或回乡证，外籍人士身份证为护照。

验资户所需资料一式一份1、企业名称预先核准通知书原件、复印件2、法人出资则提供：（1）营业执照正本原本、复印件（A4格式、加盖公章）（2）组织机构代码证正本原件、复印件（A4格式，加盖公章）3、自然人出资则提供身份证原件、复印件（若是第二代身份证，请正反两面复印）4、授权书（授权谁来办理开户事宜，请加盖出资人签章）5、经办人身份证原件、复印件（若是第二代身份证，请正反两面复印）6、填写开立银行结算账户申请书（一式三联，正面存款人及背面的甲方加盖出资人签章）7、填写预留印鉴卡片（一式五副，至少预留两个出资人签章）。

银行人民币单位银行结算账户集中开立管理办法模版银行人民币单位银行结算账户集中开立管理办法模版第一条为规范银行人民币单位的资金集中管理，维护银行人民币单位的财务、财产安全，制定本办法。

第二条本办法适用于银行开展大额资金集中管理业务过程中，为人民币单位集中开立银行结算账户的管理，包括集中开立普通结算账户、专用结算账户、网上银行电子交易代理申请账户等。

第三条集中开立银行结算账户，是指在一个银行或不同银行之间，将单位各业务、各渠道的结算账户集中，由集中管理账户统一管理资金的运用和调度。

第四条银行人民币单位在进行大额资金集中管理时，应在其主要银行及其他银行开立相应账户。

第五条银行人民币单位主要银行指其在总体经营和资金管理中，扮演主导角色的银行。

第六条集中开立银行结算账户，应该采用“集中开户，集中授权”的原则。

发起开户申请的，由银行人民币单位主要银行或被授权的全部银行共同参与审核，并做好大额转账的授权管理。

第七条集中开立银行结算账户时，银行人民币单位应提交下列资料：（一）营业执照副本。

（二）单位税务登记证。

（三）合法有效的组织机构证明书。

（四）财务负责人和授权人的身份证和授权委托书。

第八条集中开立银行结算账户的程序如下：（一）银行人民币单位向主要银行提交开户申请书，并提供相应的资料。

（二）主要银行审查申请资料，如符合要求，应当与其他被授权的银行共同审核，并进行授权。

（三）被授权的银行复核申请资料，如符合要求，与主要银行共同授权并交由主要银行签署。

（四）主要银行审核后按照法定程序开立银行结算账户。

第九条银行人民币单位通过专业的银行资金集中管理平台，对其各项收付款消费业务进行监 ,并实行安全有效的管理与控制。

第十条银行人民币单位及银行应按照有关规定，建立符合要求的会计核算制度和信息披露制度，并承担相应的信息披露义务。

第十一条银行应当加强对银行人民币单位集中账户的风险管理，并制定相应的风险提示及应急措施。

第十二条银行应当建立集中账户资金监管制度，确保资金的使用安全和合规，防止发生滞留现象，确保及时清算资金。

附件1：人民币单位银行结算账户管理规定一、账户开立㈠基本存款账户基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

存款人申请开立基本存款账户,应提供下列资料：⒈一般企业单位应提供以下证明文件：⑴营业执照正本（如正本需要年检的，还应提供体现有效年检记录的营业执照副本）。

⑵组织机构代码证正本。

⑶税务登记证（国、地税）正本。

⑷法定代表人或单位负责人身份证件，授权他人办理的，还应提供授权书、被授权人的身份证件。

(法人身份证,代办人身份证)⒉非预算管理的事业单位，应提供以下证明文件：⑴政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

⑵组织机构代码证正本。

⑶法定代表人或单位负责人身份证件，授权他人办理的，还应提供授权书、被授权人的身份证件。

⒊机关和实行预算管理的事业单位，在非预算管理事业单位提供证明文件的基础上，还应提供财政部门同意其开户的相关证明。

⒋关于证明文件的具体说明：⑴机关和实行预算管理的事业单位，因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户。

⑵军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

⑶社会团体应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

⑷民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

⑸异地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文或外地驻地机构登记证；对于已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件。

⑹外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

⑺个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。

⑻居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

⑼单位设立独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园），应出具其主管部门基本存款账户开户许可证和相关批文。

人民币银行结算帐户管理办法第一章总则第一条为规范人民币银行结算账户(以下简称银行结算账户)的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。

本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。

本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行(含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行)、城市信用合作社、农村信用合作社。

本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

第三条银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

(一)存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。

单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

(二)存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。

邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

第四条单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

第五条存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。

符合本办法规定可以在异地(跨省、市、县)开立银行结算账户的除外。

第六条存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。

但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。

第七条存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。

除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。

第八条银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。

人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立转账现金支取业务管理的通知银发号集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知近年来，银行业金融机构（以下简称银行）不断加强人民币支付结算业务管理，创新支付结算业务模式，建立健全风险防范机制，为社会公众提供了高效、便捷、安全的支付结算服务，满足了社会公众日益增长的支付需求。

但是，也有个别银行不严格按照现行的法规制度办理人民币支付结算业务和履行反洗钱义务，人民币银行结算账户开立、转账、现金支取、可疑交易报告业务方面的问题较为突出，扰乱了国家正常的经济金融秩序，客观上为不法分子逃税骗税、贪污受贿、洗钱等违法犯罪活动转移资金提供了便利。

为进一步加强人民币支付结算业务管理和反洗钱工作，现就有关事项通知如下：一、严格按照法规制度办理人民币银行结算账户开立业务银行应严格按照《中华人民共和国反洗钱法》、《个人存款账户实名制规定》（中华人民共和国国务院令第285 号发布），《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔 2003 〕第5 号发布）、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会令〔 2007 〕第2 号发布）、《中国人民银行关于进一步加强金融机构反洗钱工作的通知）) （银发〔 2005 〕 391 号）等法规制度，勤勉尽责，遵循“了解你的客户”的原则，履行客户身份识别义务，落实银行账户实名制。

（一）切实落实个人银行账户实名制。

存款人申请开立个人银行结算账户的，银行应严格核对存款人身份证明文件的姓名、身份证件号码及照片，防止存款人以虚假身份证件或者借用、冒用他人身份证件开立个人银行结算账户。

对于存款人出示居民身份证的，应按照规定通过联网核查公民身份信．息系统进行核查。