第九章 信用证的接收审核及使用 《国际贸易实务》PPT课件

通常情况下，当单据由受益人直接寄交开证行，则 受益人是提示人；当单据由议付行寄交开证行，则议付 行是提示人；当单据由受益人向议付行提示，则受益人 为提示人。
25
三、信用证的使用方式 信用证的使用方式对受益人而言非常重要，对 此UCP600予以明确规范。UCP600第6条第2款 规定：“信用证必须表明其是以即期付款、延期 付款、承兑或是议付方式使用。”可见，信用证 的使用方式包括即期付款、延期付款、承兑或议 付。前三种方式为承付（Honor）。因此，信用 证必须清楚地规定哪种使用方式，而出口商审证 时必须特别注意。
27
五、交单地点 交单地点是指受益人或提示人提示单据请求银行承付或议
付的地点。信用证项下的交单（提示）必须在信用证规 定的地点进行。对此，UCP600第6条第4款规定：“信 用证在某银行使用，该银行所在地就是交单（或提示） 的地点。信用证在任何银行使用，交单地点就是任何银 行所在地。除规定的交单地点外，开证银行所在地也是 交单地点。” 信用证一般都规定交单的地点。信用证在哪个银行使用， 该银行所在地就是交单的地点；所有信用证都可以开证 银行作为交单的地点。但以开证银行作为交单地点对受 益人风险较大，其风险完全由受益人自己承担。
有时信用证中规定，某些单据必须由 进口商等出具或签字，出口商才能办理 信用证项下的押汇。这种条款可以随时 解除开证银行的第一付款责任，违背了 信用证为银行信用的特点。
18
五、信用证项下的付款时间不确定 有些信用证虽然承诺向出口商付款，但 何时付款则是不确定的。这些条款实际上 改变了信用证开证银行的责任，即开证银行 的第一性付款责任将被解除，因为出口商 发货后能否收回货款，不再取决于银行信用， 而完全取决于进口方的商业信用，这从根本 上违反了国际贸易惯例（UCP600）的规定。
9
不是进口商的往来银行，因而进口商一般 不愿接受指定银行。在信用证业务中，通常 由进口商决定向哪家银行申请开证。由于 不同的银行其规模、信用状况不同，出口商 难以判断开证银行的信用程度，一般情况下， 出口商可依据开证银行在全球的排名加以 判断。
10
二、审核信用证的依据
信用证是开证银行依据买卖合同而开立的， 信用证的内容应与买卖合同的内容相符。 因此，出口商收到信用证后，必须依据买卖 合同逐条审核信用证的内容，若发现两者有 不符之处，应立即要求进口商修改信用证， 否则出口商的收款难以保证。
5
（2）若由电报（Telex）系统收到开证银行 的信用证，则通知银行须对信用证的密押 予以仔细核对，无误后再将其通知给受益人。
（3）若由邮寄方式收到开证银行的信用证， 则通知银行须将信用证的签字与通知银行 预留的签字式样仔细核对，相符后再将其 通知给受益人。
通知银行核对信用证无误后，一般以电话 通知出口商领取信用证，或以挂号信邮寄 给出口商。
有时进口商为了保证货物按时运抵目的地， 或为了保证货物品质，往往在信用证中做出 上述规定。如果信用证中包含有上述条款， 出口商可能会面临的风险是，若运输途中 出现风险事故，货物可能无法抵达目的地， 更无法检验货物，因而出口商无法获口商或 代理人签署才能办理押汇
6
第二节 审核信用证
由于信用证仅是开证银行对出口商有条件 的承付保证，即出口商只有完全履行了信用证 规定的条件，开证银行才予以承付。换言之， 若出口商没有履行信用证规定的条件，开证 银行将拒绝向出口商承付。因此，出口商收到 信用证后须对其进行严格的审核，以决定是否 接受该信用证规定的各项条件。
7
一、确认信用证的真伪及银行信用
30
依据上述规定，提示或交单到期日不是付款、承兑 或议付的最迟日期。在信用证业务中，有时某些银行在 信用证中规定付款、承兑或议付的到期日，即必须在该 到期日前进行或完成付款、承兑或议付。这种做法是不 正确的。因为银行的付款、承兑或议付行为、行为延迟 或不行为均是受益人无法控制的，使受益人的权利受制 于它不能控制的行为或不行为是不公平的。对受益人而 言，它所能控制的就是按规定时间提交单据。因此， UCP600强调：表明承付或议付的到期日将被视为提示 的到期日。换言之，若受益人在交单到期日最后一天， 在银行工作时间的最后时刻提交了单据，则属于按规定 交单，银行可以在该到期日之后办理审单，决定是否付 款、承兑或议付，只要不超过5个工作日。
29
六、交单到期日 信用证项下的交单到期日（截止日）是指，受益人
或提示人在信用证项下请求银行承付或议付而提 交单据的最后期限。对此，UCP600第6条规定： “信用证必须规定一个提交单据的到期日（或截 止日）（the expiry date for presentation）；表 明用以承付或议付的到期日（或截止日）将被视 为提交单据的到期日；除第29条第1款的规定外， 受益人或代表受益人而进行的提示必须在到期日 或到期日之前作出。”
若信用证中存在软条款，出口商必须立即 通知进口商予以修改，否则无法保证出口商 在信用证中的权利，即无法获得开证银行的 承付保证。
14
本节主要介绍信用证中常见的一些软条款， 以引起出口商的高度重视。
一、信用证必须获得外汇当局批准后才生效 有时出口商收到的信用证常规定：该信用证 须获外汇主管当局的核准才能生效。这种信用 证其实质是将信用证的生效条件控制在申请人 或者开证银行手中，即他们完全掌握了信用证 是否生效的主动权。
15
二、受益人须等到开证银行或开证申请人 另行通知后才能使用该证
有些信用证中附加了限制条件。这种信用证 一般发生在开证申请人为中间商且尚未确定 该信用证项下的各种单据的详细要求和指示， 为了履约，进口商按时开出信用证，但注明 限制使用条款。若出口商急于装船交货将使 制单发生困难，更难于结汇。
16
三、信用证规定货物运抵目的地之后， 或经过检验后才能获得付款
21
第四节 信用证的使用 信用证的使用是指,受益人（出口商）按照信 用证及相关国际惯例的规定，向指定银行或开证 行提示相关单据，相关银行对相符的单据予以承 付、议付或保兑等。因此，信用证的使用包括提 示、提示人、使用银行、使用方式、提示的期限 及提示地点等。
22
一、提示（Presentation）
11
三、审核信用证的内容
出口商经核对信用证确保其真实性和确认 了开证银行的信用后，则需要对信用证的 具体内容予以严格的审核，确保信用证的 条件或条款能够履行。如前所述，出口商 审核信用证内容的依据是买卖合同，即信用 证是否与买卖合同相符。出口商通常对信用 证的审核项目包括以下内容。
12
第三节 常见的信用证软条款
26
四、信用证的使用银行 UCP600第6条第1款规定：“信用证必须表明其可以获得
使用的银行或是否可以获得使用的任何银行。在指定银 行使用的信用证，也可在开证银行使用。” 该款明确了信用证可以在哪些银行使用。银行开立信用证 时都规定该信用证在哪个银行使用。信用证可规定在指 定银行使用，如限定在某银行议付,即限制议付 （Available with ××bank by negotiation）；信用证可 在任何银行使用，如在任何银行议付，即公开议付 （Available with any bank by negotiation），此时任何 银行都是指定银行；在指定银行使用的信用证，也可以 在开证行使用，即直接向开证行提示单据。
出口商在审核信用证的具体内容之前，
应首先确认信用证的真伪及开证银行的信用。
（一）确认信用证的真伪
对信用证真伪的识别主要是核对信用证中
的开证银行签字或其密押。若通过通知银行
传递的信用证，通知银行一般会对该信用证
予以核对，确认该信用证的签字或密押的真伪。
而非经银行通知的信用证或对信用证的真伪
有所怀疑时，出口商应立即委请通知银行或
信用证项下的提示，又称交单，通常是指受益 人向指定银行、开证行或保兑行交单和指定银行 向开证行或保兑行交单。
UCP600第2条规定：“提示（Presentation）是指 向开证银行或指定银行交付信用证项下单据的行 为，或按这一方式交付的单据。”可见，提示或 交单既包括其行为，也包括单据本身。该条同时 又规定：“相符的提示（Complying presentation），是指与信用证条款和条件、本 规则相关适用规定及国际标准银行实务相符的提 示。”
28
受益人或提示人在交单期内和交单地点将单据 提交给指定银行，即使单据到达开证行时该期限 已过，也属于符合交单期的要求。由此可知，交 单地点是交单到期日计算到期的地点。因此，交 单地点与交单到期日结合起来才是明确的，即交 单到期日是以交单地点为计算依据。因此，在信 用证业务中，交单地点通常规定在受益人所在地， 即指定银行所在地。
23
因此，提示人（交单人）的提示行为及所提示 的单据应符合三个条件：（1）与信用证规定相 符（单证一致、单单一致及单内一致）；（2） 与UCP规定相符（若信用证无规定时）；（3） 与ISBP规定相符。只要提示同时符合以上三个 条件才是相符的提示。
24
二、提示人（Presenter）
关于信用证项下的提示人，UCP600第2条规定：“提 示人是指进行提示的受益人、银行或其他有关方。”因 此，提示人或交单人除受益人外，还包括银行，一般是 指作为单据权利人的被指定银行，如议付银行按照信用 证规定，向开证行递交受益人所提示的单据，此时该银 行为提示人。但被指定银行向开证银行的提示，在其他 条款中使用了“Forward”（递交或转交）一词；其他有 关方通常指代付银行或代理审单或寄单的银行等。
1
第一节 接收与核对信用证
信用证是由申请人（进口商）向银行 申请由银行向受益人（出口商）开立的有 条件承付的书面保证，是将进口商的商业 信用转化为银行信用。出口商收到信用证 后应仔细审核，确保其条件能够履行。
2
一、接收信用证的途径 在信用证业务中，信用证送达出口商，即 出口商接收信用证的途径有以下三种： 一是由开证银行直接寄交给受益人 （出口商）。 二是由开证银行将信用证交给申请人 （进口商），再由申请人寄送给受益人。 三是由开证银行以电讯方式或邮寄方式 寄交给出口商所在地的某一银行（通知银 行），再由该通知银行转交给受益人。