江苏省小企业贷款风险补偿试行办法

小企业贷款风险分类办法（试行）银监发〔2007〕63号第一条为促进银行业金融机构完善对小企业的金融服务，加强对小企业贷款的管理，科学评估小企业贷款质量，根据《银行开展小企业授信工作指导意见》、《贷款风险分类指引》、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》及其他法规，制定本办法。

第二条本办法所称小企业贷款是指《银行开展小企业授信工作指导意见》规定的对各类小企业、从事经营活动的法人组织和个体经营户的经营性贷款。

第三条本办法适用于政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行和外资银行等银行业金融机构。

第四条银行业金融机构应按照本办法将小企业贷款至少划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称不良贷款。

第五条银行业金融机构可根据贷款逾期时间，同时考虑借款人的风险特征和担保因素，参照小企业贷款逾期天数风险分类矩阵（见附件）对小企业贷款进行分类。

第六条发生《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》第十八条所列举的影响小企业履约能力的重大事项以及出现该指引“附录”所列举的预警信号时，小企业贷款的分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少下调一级。

第七条贷款发生逾期后，借款人或担保人能够追加提供履约保证金、变现能力强的抵质押物等低风险担保，且贷款风险可控，资产安全有保障的，贷款风险分类级别可以上调。

第八条本办法规定的贷款分类方式是小企业贷款风险分类的最低要求。

银监会鼓励银行业金融机构根据自身信贷管理和风险防范的特点和需要，采用更先进的技术和更准确的方法对小企业贷款进行风险分类，制定实施细则，细化分类方法，并与本办法的贷款风险分类结果具有明确的对应和转换关系。

银行业金融机构据此制定的小企业贷款风险分类制度及实施细则应向中国银监会或其派出机构报备。

第九条银行业金融机构应在小企业贷款风险分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销小企业贷款损失。

江苏省财政厅关于印发《江苏省银行专项贷款风险补偿资金管理实施细则》
的通知
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 江苏省财政厅关于印发《江苏省银行专项贷款风险补偿资金管理实施细则》的通知
苏财规〔2014〕28号
各省级银行业金融机构：
为全面贯彻落实《江苏省财政厅关于促进金融业创新发展的若干意见》（苏财金〔2014〕23号）精神，积极发挥财政政策对金融业发展的引导作用，鼓励银行业金融机构加大对小微企业、涉农、科技等薄弱环节和重点领域的信贷支持力度，我们研究制定了《江苏省银行专项贷款风险补偿资金管理实施细则》，现印发你们，请遵照执行。

附件：
江苏省银行专项贷款风险补偿资金管理实施细则
江苏省银行专项贷款风险补偿资金管理实施细则附表——结束——。

小企业贷款风险分类办法(试行)-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII小企业贷款风险分类办法（试行）银监发〔2007〕63号第一条为促进银行业金融机构完善对小企业的金融服务，加强对小企业贷款的管理，科学评估小企业贷款质量，根据《银行开展小企业授信工作指导意见》、《贷款风险分类指引》、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》及其他法规，制定本办法。

第二条本办法所称小企业贷款是指《银行开展小企业授信工作指导意见》规定的对各类小企业、从事经营活动的法人组织和个体经营户的经营性贷款。

第三条本办法适用于政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行和外资银行等银行业金融机构。

第四条银行业金融机构应按照本办法将小企业贷款至少划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称不良贷款。

第五条银行业金融机构可根据贷款逾期时间，同时考虑借款人的风险特征和担保因素，参照小企业贷款逾期天数风险分类矩阵（见附件）对小企业贷款进行分类。

第六条发生《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》第十八条所列举的影响小企业履约能力的重大事项以及出现该指引“附录”所列举的预警信号时，小企业贷款的分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少下调一级。

第七条贷款发生逾期后，借款人或担保人能够追加提供履约保证金、变现能力强的抵质押物等低风险担保，且贷款风险可控，资产安全有保障的，贷款风险分类级别可以上调。

第八条本办法规定的贷款分类方式是小企业贷款风险分类的最低要求。

银监会鼓励银行业金融机构根据自身信贷管理和风险防范的特点和需要，采用更先进的技术和更准确的方法对小企业贷款进行风险分类，制定实施细则，细化分类方法，并与本办法的贷款风险分类结果具有明确的对应和转换关系。

银行业金融机构据此制定的小企业贷款风险分类制度及实施细则应向中国银监会或其派出机构报备。

中国银监会关于印发《小企业贷款风险分类办法(试行)》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银监会关于印发《小企业贷款风险分类办法（试行）》的通知（银监发〔2007〕63号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：现将《小企业贷款风险分类办法（试行）》印发给你们，请认真贯彻落实。

请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构，并督促其遵照执行。

二○○七年七月二十日小企业贷款风险分类办法（试行）第一条为促进银行业金融机构完善对小企业的金融服务，加强对小企业贷款的管理，科学评估小企业贷款质量，根据《银行开展小企业授信工作指导意见》、《贷款风险分类指引》、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》及其他法规，制定本办法。

第二条本办法所称小企业贷款是指《银行开展小企业授信工作指导意见》规定的对各类小企业、从事经营活动的法人组织和个体经营户的经营性贷款。

第三条本办法适用于政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行和外资银行等银行业金融机构。

第四条银行业金融机构应按照本办法将小企业贷款至少划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称不良贷款。

第五条银行业金融机构可根据贷款逾期时间，同时考虑借款人的风险特征和担保因素，参照小企业贷款逾期天数风险分类矩阵（见附件）对小企业贷款进行分类。

第六条发生《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》第十八条所列举的影响小企业履约能力的重大事项以及出现该指引“附录”所列举的预警信号时，小企业贷款的分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少下调一级。

【建纬观点】关于中小企业风险信贷补偿基金的探索与分析展开全文夏晶，上海市建纬律师事务所不动产金融部专业律师，拥有多年大型国企、律师事务所运营管理经验。

主要执业领域包括：房地产、资本金融、公司治理、政府事务法律服务领域的诉讼和非诉讼法律事务服务。

企业信贷风险补偿基金（以下简称：“风险补偿基金”），是指由政府组织、多渠道（一般由银行、保险、担保机构等组成）筹资设立的为企业增信、鼓励和促进银行业金融机构加大对中小微企业信贷支持力度的政府引导性专项资金。

根据现行风险补偿的相关法规政策及一般实践，风险补偿基金通常由政府风险补偿金和企业提交的保证金组成。

补贴的对象往往分为两类：一类由基金对金融机构进行补偿，就其为企业提供贷款所产生的风险损失按约定进行补偿；另一类直接对企业进行补偿，在企业发生贷款损失后，通过政策规定的申请、审批手续后，向其发放风险补偿。

本文中，笔者将结合为江苏省某市开发区政府提供企业风险信贷补偿基金法律服务的有关实务，进一步探索目前国内中小型企业，特别是科技型中小型企业信贷风险补偿基金的法规政策及法律实践。

一、相关法规、政策笔者以江苏省某市开发区为适用对象，对企业风险信贷补偿基金方面的法规、政策进行了检索。

经检索，现行适用的相关法规政策主要可分为国务院级、省级、和市级三个级别。

其中，开发区所在的某市并未出台相关的规章或者风险补偿基金类政策。

因此，笔者特收集了其他省份的市级规章，供比较参考。

1.国务院级：《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发[2009]36号）（1）第二条：切实缓解中小企业融资困难：（五）全面落实支持小企业发展的金融政策。

完善小企业信贷考核体系，提高小企业贷款呆账核销效率，建立完善信贷人员尽职免责机制。

鼓励建立小企业贷款风险补偿基金，对金融机构发放小企业贷款按增量给予适度补助，对小企业不良贷款损失给予适度风险补偿。

（2）第三条：加大对中小企业的财税扶持力度：（十）加大财政资金支持力度。

小微企业贷款管理试行办法第一章总则第一条为加强对小微企业的扶持，进一步满足小微企业融资需求，促进中小微企业健康快速发展，根据有关规定，结合我县实际，特制定本办法。

第二条本办法所称小微企业业务，是指银行支行向“小微企业池”中企业提供贷款，在企业提供一定担保的基础上，由企业缴纳一定比例的“助保金”和政府提供的风险补偿金共同作为增信手段的信贷业务。

第三条本办法所称“小微企业池”是指由政府助保金管理机构和银行支行共同认定，缴纳助保金后办理业务的优质小微企业群体。

“助保金”是指由“小微企业池”中的企业按其在银行支行获得贷款额度的规定比例自愿缴纳的资金，用于先行代偿该池中所有企业逾期的贷款。

助保金的管理遵循“自愿缴纳、有偿使用、共担风险、共同受益”的原则。

风险补偿铺底资金是指县政府向助保金账户中注入的一定数量的增信资金，在助保金贷款发生损失时，按一定比例进行补偿的资金。

第四条成立县小微企业贷款管理委员会(以下简称管委会)，作为贷款和助保金账户资金的专门管理机构，管委会主任由分管金融副县长担任。

管委会办公室设在县政府金融管理中心，成员单位由县财政局、县政府金融管理中心、县经信委、县农委、县工商局、县商务局。

管委会的主要职责：（一）负责全县贷款的组织实施；（二）负责企业缴纳的助保金、风险补偿铺底资金的使用与管理；（三）负责推荐优质企业进入“小微企业池”；（四）协调银行支行向“小微企业池”企业发放贷款；（五）负责审核确定“小微企业池”企业退出机制；（六）管委会的决策机制为助保金管委会主任办公会议。

第二章助保金池和风险补偿铺底资金的组建与管理第五条助保金池资金由小微企业缴纳的助保金和政府风险补偿铺底资金组成。

企业应在签订借款合同和担保合同前按不低于贷款合同金额2.5％的比例一次性缴纳助保金。

第六条管理机构在银行支行开设专户存放助保金，该账户封闭运行，采用受托运作、专户管理的方式，资金仅限于提供业务的担保及代偿。

除经管理机构和银行支行共同确认为代偿外，该账户内资金本金不得提取和支用。

江苏省人民政府印发关于促进中小企业平稳健康发展意见的通知文章属性•【制定机关】江苏省人民政府•【公布日期】2008.09.27•【字号】苏政发[2008]89号•【施行日期】2008.09.27•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】正文江苏省人民政府印发关于促进中小企业平稳健康发展意见的通知（苏政发[2008]89号）各市、县人民政府，省各委、办、厅、局，省各直属单位：现将《关于促进中小企业平稳健康发展的意见》印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。

江苏省人民政府二○○八年九月二十七日关于促进中小企业平稳健康发展的意见为进一步加大对中小企业的扶持力度，促进中小企业平稳健康发展，特制定如下意见：一、推动经济发展方式转变引导中小企业增强自主创新能力，优化产业结构，提升产业层次，转变发展方式。

省有关部门要认真落实国家出台的支持中小企业创新的各项税收优惠政策。

省经贸委、中小企业局、科技厅评定的省中小企业技术服务示范平台取得的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务等业务收入，免征营业税、城市维护建设税和教育费附加。

将省中小企业局、知识产权局联合确定的中小企业专利新产品列入省科技厅、财政厅发布的《江苏省自主创新产品目录》。

各级行政机关、事业单位和社团组织用财政性资金进行政府采购时，同等条件下优先购买中小企业专利新产品。

省科技成果转化和创新专项资金同等条件下优先支持中小企业项目。

鼓励支持中小企业扩大自主知识产权新产品的生产和销售。

二、加快产业集群建设各地要结合资源、区位优势，因地制宜，合理规划，促进区域产业科学布局，防止结构趋同。

促进装备制造业、高新技术产业、现代服务业和特色产业加快发展，形成一批区域特色鲜明、竞争力强的产业集群。

支持重点产业集群实施品牌战略、培育优势品牌。

依托重点产业集群和各级各类产业园区，延伸和壮大主导产业链，扶持龙头企业加快发展。

完善产业集群载体的服务功能，提升产业集群发展水平。

江苏省人民政府办公厅转发省金融办等部门关于建立小微企业转贷基金指导意见的通知
文章属性
•【制定机关】江苏省人民政府办公厅
•【公布日期】2016.09.09
•【字号】苏政办发〔2016〕100号
•【施行日期】2016.09.09
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】银行业监督管理
正文
省政府办公厅转发省金融办等部门关于建立小微企业转贷基
金指导意见的通知
苏政办发〔2016〕100号
各市、县（市、区）人民政府，省各委办厅局，省各直属单位：
省金融办、省经济和信息化委、省财政厅、人民银行南京分行、江苏银监局《关于建立小微企业转贷基金的指导意见》已经省人民政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。

江苏省人民政府办公厅
2016年9月9日。