Xx学院科研经费使用报账的有关规定

XX学院经费支出报销管理办法第一章总则第一条为规范学校财务行为，明确财务报销手续，提高资金使用效益，促进学校事业发展，根据《会计法》《政府会计制度》《事业单位财务规则》《高等学校财务制度》及国家有关财经法律法规，结合学校实际，制订本办法。

第二条本办法适用于学校各项经费，包括人员经费、日常公用经费、项目经费等。

第三条本办法基本原则：（一）财务报销必须遵守国家财经法规，遵守上级有关政策，遵守学校财务规章制度和其它有关规定，大额度资金使用按照“三重一大”相关规定执行。

（二）经费使用要坚持勤俭节约原则，严格控制开支范围和开支标准，努力提高经费使用效益。

（三）各项经费使用均纳入学校预算管理，在批准的预算额度内开支。

未列入学校年度预算的，不得开支，确须追加预算的按《XX学院预算管理办法》严格执行。

第二章报销票据第四条报销票据必须满足以下要求：（一）票据必须真实、合法、有效。

（二）票据主要包括财政票据和税务发票。

财政票据必须有—1—财政部门监制章，并加盖开票单位财务专用章；税务发票必须有税务部门监制章，并加盖开票单位发票专用章。

（三）票据载明的内容应当完整，应填写付款单位名称、纳税人识别号、开票日期、款项（内容）、金额（大小写相符）等，票据上有指定使用范围的，须按指定使用范围报销。

（四）国外票据须注明用途、外币币种、兑换汇率和对应折算的人民币金额，原始票据为外文的，报销时应当翻译成中文，并出具与该业务相关的境外汇款申请书、外汇兑换水单或银行卡支付凭据等辅助材料。

（五）除定额类及车船、飞机票等票据外，票据上的付款单位名称必须为“XX学院”，否则不予报销。

（六）票据不能逐项列示采购内容的，须附开票单位提供并加盖发票专用章的清单。

（七）票据不得故意拆分，如有连号，视同同一项经济业务合并计算。

（八）票据必须清晰且不得随意涂改，如票据内容或金额等有错误的，须由原开票单位重新开具。

（九）票据报销时限要求。

票据应当及时报销，原则上当年度的票据当年度报销，当年度12月开具的票据最迟可延期至次年6月30日报销，其中差旅费票据原则上需在开具之日起一个月内报销（寒暑假可顺延），逾期不再受理。

商丘师范横向科研经费使用报销细则横向科研经费使用报销要遵守学校财务报销和国有资产管理相关规定。

结合我校横向科研实际情况，制定本细则。

第一条横向科研经费报销程序正常横向科研活动产生的正规商业票据,按以下程序报销：（一）一次性报销金额低于 3万元（含 3万元）的，审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→财务处报销；（二）一次性报销金额3～5万元（含 5万元）,审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→校地合作处审批→财务处报销；（三）一次性报销金额 5～10万元（含 10万元），审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→校地合作处审批→主管科研副校长审批→财务处报销；（四）一次性报销金额超过10万元,审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→校地合作处审批→审计处审批→主管科研副校长审批→主管财务副校长审批→到财务处报销；（五）报销时，应按照项目预算科目列出报销清单及逐项报销。

第二条科研劳务费支取支取科研劳务费时，应编制劳务费支出审批表，审批表中要注明项目名称、编号、劳务人员姓名、身份证号、单位、银行卡号、支出总额等信息，并由本人签字确认，所在单位审批后，按本细则“第一条”程序办理签字报销手续。

第三条绩效费支取支取绩效费时,须由项目负责人根据项目合同、经费预算表、经费入账单，填写绩效费发放审批表，审批表中注明项目名称、编号、发放人员姓名、身份证号、开户行地址、银行卡号、发放批次、项目绩效总额和本次发放绩效总额等信息，并由本人签字确认，所在单位审核后，报校地合作处审批，然后办理支取手续。

其中，结项前最多可支取绩效费的40％，结项后可支取绩效费的60％。

第四条奖励经费支取学校奖励经费在项目立项后，一次性拨付到项目专户，支取奖励经费时，项目负责人须填写奖励审批表，审批表中要注明项目名称、编号、到账金额、奖励金额、结项前支出金额、结项后支出金额、项目负责人证件明细等信息，本人签字确认，所在单位审批后，报校地合作处和学校审批，然后办理支取手续。

学院科研经费管理办法第一条总则（一）为了提高科研经费的使用效能，促进学校科技工作更快发展，依据相关科研经费管理制度以及学校财务管理制度的有关规定，结合我校科研工作实际，特制定本办法。

（二）科研经费专款专用，项目负责人是科研经费管理的第一责任人，负责编制科研项目经费预算和决算，既对科研经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担经济与法律责任，又要自觉接受上级和学校相关职能部门的监督检查；科技处负责科研项目管理和合同管理，跟踪合同经费到位、拨付情况，并配合财务部门做好经费管理的有关工作；财务处负责科研经费的财务管理和会计核算，监督、指导项目负责人按照项目预算或合同约定以及有关财经法规在其权限范围内使用科研经费；审计处负责科研经费的审计和监督，按照有关规定对科研经费管理和使用进行监督、检查；资产管理处负责科研经费形成的固定资产的管理，以及科研项目研发过程中的招标采购管理。

（三）全校教师和科研人员所从事的科研项目，均需到科技处登记备案，不论其经费来源渠道，必须纳入学校财务账号统一管理，否则不作为科研业绩考核，并按违纪处理。

（四）本方法适用于由学校归口管理的各类科研项目的直接经费管理。

第二条经费使用（一）设备费：指项目研究与开发所需的专用仪器、设备购置费，项目研究需要的样品、样机部件购置费用，以及由此发生的运输费用。

（二）材料费：指在项目研制过程中所需的原材料、辅助材料、元器件、零配件的购置费用。

（三）外协加工费：指开发项目过程中带料加工或因本单位不具备条件而委托外单位协作进行试验、测试、加工、研制等发生的费用。

（四）资料、印刷等费用：指项目研制与开发过程中所发生的书刊、资料、复印、印刷等费用。

（五）调研、差旅费：指项目研究、开发过程中发生的调研差旅费。

（六）鉴定、验收、评审费及申请专利所需费用：指取得的科研成果在成果鉴定、验收、评审及申请专利时所发生的各种费用。

（七）其它费用：与项目研究和开发直接有关的信息查询费、人员费，论文及专著出版费、学术交流费等。

科研经费支出与报销管理细则第一章总则第一条为了加强科研经费支出管理，健全内部控制，规范和优化财务报销行为，更好地为科研工作服务，根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《关于进一步做好中央财政科研项目资金管理等政策贯彻落实工作的通知》（财科教〔2017〕6号）、《高校科研经费管理办法》（校财〔2016〕41号）等规定，结合学校实际情况，制定本细则。

第二条本细则适用于学校各单位、各重点实验基地科研经费的支出及财务报销活动。

第三条科研项目负责人是科研经费管理使用的直接责任人，对支出及财务报销事项的合法性、合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。

第四条项目负责人应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，根据科研项目进度合理安排经费支出，保证专款专用。

第五条财务处负责牵头组织科研财务助理的业务培训、继续教育，指导科研财务助理开展业务工作。

财会人员应严格履行会计职责，对违反规定的报销事项有权拒绝。

第二章开支范围第六条科研经费按照来源渠道不同，分为纵向科研经费和横向科研经费两大类；科研经费支出由直接费用和间接费用组成。

第七条纵向科研经费直接费用开支范围（一）设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备及其运输、安装、调试，对现有仪器设备进行升级改造以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。

购置单价1000元及以上的通用设备及单价1500元及以上的专用设备，按固定资产管理。

（二）材料费：是指项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

应规范材料入库、领用管理，不得以购代支。

（三）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。

1.向校内单位转账支付测试费。

使用学校平台进行测试化验加工的，可以通过内部转账方式支付，转账时，须填写《高校内部转账单》，并附测试化验加工明细单。

大学科研经费报销管理规定第一章总则第一条为进一步规范学校科研经费管理，提高资金使用效益，保障科研活动健康顺利进行，根据国家有关财经政策及财务制度，结合我校实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用学校所有科研经费。

其中财政科研经费（YF、ZD、TS、ZR、SK、JY、BW、DF、Z、ZX、01JB等）实行预算管理，执行国家相关经费管理办法，严格按照项目主管部门批复的预算内容和开支范围规范使用科研经费。

非财政科研经费（B、C、H、X、Y、ZH等）实行合同管理，按照项目合同书中约定的经费使用用途、范围和开支标准使用，执行国家和学校相关经费管理办法。

第三条科研经费支出实行权限分级联合审批管理。

同一收款单位，同一业务应按照金额大小进行审批，禁止规避审批程序将支出拆分。

具体审批程序见《XX大学学院（部）、研究院科研经费管理细则（试行）》、《XX大学关于调整取消部分科研经费大额支出分级联合审批的通知》。

为简化审批手续，校外协作科研项目按照《校外协作科研项目管理办法（试行）》的规定办理。

第四条根据国有资产管理处《采购管理办法（试行）》，金额超过3万元（含）的货物、服务支出，须签订书面合同，合同上必须由双方法定代表人或委托代理人签字盖章，供方应加盖法人单位公章或合同章，我方必须加盖学校各类合同章，注明签署合同的日期。

按规定需签订书面合同的,除外协费外，付款时均需提供合同复印件，冲销借款时可不再附合同，3万元-20万元还需提供询价报告，超过20万元（含）还需要提供中标通知书。

第五条科研经费报销时应登陆财务处“综合财务信息平台-自助报销系统”，选择正确的业务类型，录入完整的报销信息，事由言简意赅，报销电子发票需录入票号，特殊情况在备注中说明。

出差人员信息应录入姓名、职称或职务，以便核对交通工具和住宿标准。

首次给校外人员发放劳务或专家咨询费时，需在劳酬发放系统中录入姓名、证件号码（身份证、护照号等）、银行卡号、开户银行等信息。

XX学院科研经费管理办法第一条为加强学校科研经费管理，明确经济责任，确保科研项目资金安全、合理使用及科研项目顺利实施，按照学校财务制度要求，结合学校实际，特制订本办法。

第二条本办法适用于我校专兼职教职工以XX学院署名承担的纵向、横向项目及校级项目的经费管理。

第三条纵向、横向科研项目必须按科研项目任务书（合同）约定的科研经费全额划入学校银行账户。

第四条学校科研配套经费使用按本办法执行，配套经费见《XX学院科研奖励办法》。

原则上应先使用争取来的纵向经费，后使用配套经费以补充原经费的不足。

第五条所有科研项目的经费纳入学校统一管理，专款专用。

第六条科研项目经费实行项目负责人负责制。

（一）项目负责人需签署承诺书，承诺尊重科研规律，承诺项目经费全部用于与本项目研究工作相关的合理支出，不得截留、挪用、侵占，不得用于与科学研究无关的支出。

（二）项目负责人在确保达到考核指标前提下，可自主调整技术路线、实施方案、项目组成员。

（三）科研管理部门负责指导科研项目经费预算（见附件）的编制，审核科研经费的使用。

科研管理部门和财务处负责经费预算备案。

（四）项目结题时,项目负责人根据实际使用情况编制项目经费决算。

经费支出实行项目负责人签字、科研管理部门审核并备案、财务处报销制，并在学校内部公开项目经费决算表，接受广大教职员工的监督。

（五）项目主管部门对经费支出有相应规定的，按规定执行。

第七条科研经费支出范围包括：设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、资料费、印刷费、事务费（出版、文献、知识产权）、专家咨询费、劳务费、评审鉴定费、项目税费、管理费、绩效支出和其他费用。

（一）设备费：是指在项目研究开发过程中试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及购买及租赁仪器设备而发生的费用。

（二）材料费：是指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等购置、运输、装卸等费用。

（三）测试化验加工费:是指在项目研究开发过程中支付给外单位（包括项目承担单位内部独立核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。

经费报销：校级课题的经费报销必须遵守以下管理规定：
(1)使用范围：
①图书资料费：开展本项目研究所需的图书资料，人文社科类不超过资助经费的50%，理工类（指课件课题）不超过资助经费的40%。

②实验材料费。

③论文版面费：一级全报，二级刊物可报销80%，三级刊物60%，内部刊物不报销版面费。

刊物级别参照学校有关规定执行。

④印刷费：打印费，复印费等。

⑤调研差旅费：为完成本项目研究工作而进行的国内调研活动开支的差旅费，按学校有关规定执行。

(2)不能开支的范围主要有：出租车费、设备费、通讯费、餐饮费等。

(3)结题程序：
按计划任务书完成（项目结题应有一篇以上论文或相应成果，并有科技导师和团总支意见及签名），填写结题表，结题时间为2008年11月28日前。

(4)经费使用：立项后，先可报销经费的40%，待项目通过结题后（以团委发文公告为准）再可报销经费的60%，也可在结题后一次性报销100%。

(5)报销程序：持课题经费卡，由课题负责人、学院团总支书记及校团委书记在发票（必须是符合财务规定的发票）背面签字后到校财务处报销相关经费。

XX学院理工类横向科研项目经费使用规定第一条理工类横向科研项目（以下简称“横向科研项目”）的签订原则上应选用XX市技术市场办公室认可的规范合同文本。

第二条横向科研项目经费按税务部门规定开具发票。

（一）通过XX市技术市场认定且在合同有效期内的技术开发类合同，需根据认定额度先行办理免税申请手续。

符合免税条件的项目，经费到款后直接通过科研系统申请开具免税发票，由科研管理部审核后，到财务处开具发票。

（二）不符合免税条件的技术合同（包括但不限于技术服务、技术咨询类项目），经费到款后直接由财务处开具发票。

第三条横向科研项目经费到款入账时，项目负责人应根据合同规定划分留院经费（包括：直接费用、间接费用）、外协经费。

（一）留院经费分为直接费用与间接费用，按照合同中明确约定执行，但间接费用不低于留院经费的8%。

若合同中无明确约定，直接费用为留院经费的67%，间接费用为留院经费的33%。

（二）横向科研项目外协经费，不纳入科研工作量考核认定范围，不设间接费用。

外协经费使用严格按合同执行，除用于科研经费外拨也可用于为委托方制作样品样机购买材料、实验设备、委托加工费用等。

因项目研究需要划转部分项目经费到外单位的，项目负责人应提供合同，经科研管理部、财务处审核，凭对方单位开具的发票方可办理经费转出手续。

对合同未约定的，应另行签订正式合同加以约定。

第四条直接费用的使用直接费用主要用作设备费、材料费、测试化验加工及计算费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、水电费、租赁费、劳务费（含社会保险补助费、住房公积金）、专家咨询费、讲座费、专业设备维修费、市内交通费、停车费、汽油费、通行费、业务接待费、税金、办公用品、培训和研究生培养费等科研费用，根据科研需要按学院相关规定据实支出。

横向科研项目经费支出专家咨询费标准见表2-1。

表2-1理工类横向科研项目专家咨询费标准表第五条间接费用的使用（一）项目间接费用中，项目组间接经费为留院经费的25%；学院间接费用为留院经费的8%。

XX学院科研经费管理办法第一章总则第一条为贯彻落实规范科研经费管理，提升科研经费管理服务水平，充分调动教师参与科研的积极性，促进学院科技工作协调、健康、可持续发展，根据《关于扩大高校和科研院所科研相关自主权的若干意见》（国科发政〔2019〕260号）、《国防科技工业科研经费管理办法》（财防〔2019〕12号）、《国防科研试制费管理办法》（财防〔2019〕18号）、《国务院办公厅关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》（国办发〔2021〕32号）等有关规定，结合学院实际，制定本办法。

第二条凡以XX学院名义申请并获取的科研经费，必须纳入学院财务统一管理，单独核算，专款专用，任何单位和个人无权截留、挪用。

第三条科研经费依据项目来源性质不同，总体划分为“纵向科研项目经费”和“横向科研项目经费”。

（一）“纵向科研项目经费”是指以XX学院名义取得的由学院独立或联合承担的财政科技计划项目（专项、基金等），由国家和地方各级政府部门列入财政预算直接下达的经费，或明确批复XX学院为承研单位、通过项目负责单位转拨的经费，按照“纵向Ⅰ类”“纵向Ⅱ类”和“纵向Ⅲ类”进行分类管理。

“纵向Ⅰ类”是由国家自然科学基金委、科技部、军委科技委等国家部委立项、归口管理的纵向科研经费。

一般包括国家自然科学基金、国家科技重大专项、国家重点研发计划、国防科技创新特区、战略先导计划、基础加强计划、技术创新引导专项（基金）以及基地和人才专项、国家社会科学基金等。

“纵向Ⅱ类”是由工业和信息化部、国家国防科技工业局、装备发展部、各军兵种等主管部门立项、归口管理的纵向科研经费。

一般包括高技术船舶计划、产业基础再造和制造业高质量发展专项、航空发动机及燃气轮机重大专项、基础科研计划、技术基础计划、核能开发计划、武器装备预先研究、军品科研、军品型号研制等。

“纵向Ⅲ类”是指除“纵向Ⅰ类”和“纵向Ⅱ类”之外的其他财政纵向科研经费。

一般包括地方政府基金项目等。

精品文档精心整理四川美术学院财务报销制度的有关规定和要求一、原始凭证的整理和要求:1、会计术语中的原始凭证是指发票.收据.餐票.车票.领款单.发放表等用于报销的凭据.各单位应当提供合法、真实、完整的原始单据，原始单据的文字和数字必须清晰、工整，合法合规。

提供的原始单据，内容齐全、文字准确、数字正确.凡是有大、小写金额的原始凭证，大、小写金额必须相符。

原始凭证不得涂改、挖补。

发现原始凭证文字有错误的，应当由开出单位重开或更正,更正处应当加盖出具单位印章。

原始凭证金额有错误的,应当由出具单位重开,不得在原始凭证上更正.原始凭证须有销售、收费单位的公章、税务或财政部门监制章和编号，原始凭证出具方经办人须签名或盖章.特别说明:原则上不使用白条报帐,如果确实不能取得正规发票只有白条的必须由财务领导签批,金额较大的还必须请院领导签批.2、购物发票联其购货单位名称(四川美术学院).货物名称.数量、单价、金额须逐项填写。

凡是发票上写购物一批的必须附购物详细清单并且清单上加盖发货单位公章.3、从外单位取得的原始单据如有遗失，应当取得原开出单位加盖鲜章的记账联的复印件，由经办人写出说明，经部门负责人签字认可,才能代作原始凭证报财务领导签字报销，如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等单证，由当事人写出详细情况说明，经部门负责人签字认可, 才能代作原始凭证报财务领导签字报销.4.购物原始发票上签字注明用途或事由,经手人XX ,验收人XX,批准人XX.经费开支渠道,所有签字要完整.5.餐票或复印.打印票据须每张由经手人签字,在第一张上面注明事由或用途,经手人XX,证明人XX,批准人XX.经费开支渠道.二、经费的审批权限严格按照《四川美术学院经济责任制的规定》（川美〔2004〕56号）执行。

报销及借款金额在1万元以下的由各部门负责人签批；报销及借款金额在1万元以上（含1万）5万元以下的由部门分管业务院领导签批；报销及借款金额在5万元以上(含5万元)10万元以下的由分管财务院领导签批,同时分管财务院领导签批教职员工使用学院预算经费乘坐飞机的费用支出。