上海市企业所得税纳税(月、季度)申报表

《中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。

二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。

企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

三、各列的填报：1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。

纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。

2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。

四、各行的填报：本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。

2、第二部分为第17行至第22行，实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。

五、具体项目填报说明:1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度核算的成本（费用）填报。

2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类) 2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类)一、企业基本信息企业名称：纳税人识别号：所属税务机关：注册地质：法定代表人：二、申报期间信息申报期间开始日期：申报期间结束日期：三、主要财务信息1-营业收入按照以下方式列明申报期间内的营业收入：1-1 销售收入：1-2 服务收入：1-3 其他收入：2-营业成本列明申报期间内的营业成本：3-营业利润计算申报期间内的营业利润：4-其他利润（亏损）列明申报期间内的其他利润（亏损）：5-所得税费用计算申报期间内应缴纳的所得税费用：6-应纳税所得额计算申报期间内的应纳税所得额：7-已缴纳的所得税列明申报期间内已经缴纳的所得税：8-应补(退)所得税额计算申报期间内应补(退)的所得税额：四、附注在这里列明申报期间内的财务信息解释、调整等相关附注说明。

附件：1-资产负债表2-利润表3-现金流量表法律名词及注释：1-企业所得税：企业根据其所得额按规定计算并缴纳的税费。

详见《企业所得税法》。

2-营业收入：企业通过经营活动所形成的收入。

详见《企业会计准则第十三号——营业收入》。

3-营业成本：企业在经营活动中发生、与收入形成直接相关的成本。

详见《企业会计准则第十四号——营业成本》。

4-营业利润：企业在经营活动中所实现的利润。

详见《企业会计准则第十六号——利润表》。

5-其他利润（亏损）：企业除营业利润之外的利润或亏损。

详见《企业会计准则第十六号——利润表》。

6-所得税费用：企业应当缴纳的所得税款项。

详见《企业所得税法》。

7-应纳税所得额：企业应纳税所得额，以企业所得税税法规定的应税所得项目和金额为基础，按税率计算企业所得税额。

详见《企业所得税法》。

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。

二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。

次月(季)度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。

三、各列的填报1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。

四、各行的填报1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。

实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。

2、第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。

汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行；汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。

五、具体项目填报说明1、第2行“营业收入”：厦门发票填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。

企业所得税季度申报表一、概述企业所得税（Corporate Income Tax，CIT）是指企业按照规定，根据其应纳税所得额计算并缴纳的一种税种。

在每个纳税年度，企业需要根据所得情况申报并缴纳企业所得税。

为了便于管理和监督，企业所得税申报与缴纳分为年度申报与缴纳和季度申报与缴纳两种方式。

本文档将重点介绍企业所得税季度申报表，包括填写要点、表格格式、填报示例等内容。

二、填写要点企业所得税季度申报表是一种统计表格，用于记录企业在特定季度内的所得和支出情况。

填写时需要注意以下要点：1.填报期间：季度申报表一般按照自然季度划分，分为第一季度、第二季度、第三季度和第四季度。

填报时需选择相应的期间。

2.所得额计算：所得额是指企业在一定期间内实际获得的收入减去可以扣除的费用、损失和其他扣除项目后的余额。

填报时需要准确计算所得额。

3.减免政策：企业所得税法规定了某些情况下可以享受减免的政策，如小型微利企业税收优惠政策、研发费用加计扣除等。

填报时需要了解并按照相关政策进行填写。

4.填写规范：填报表格时需要保持格式统一，按照规定的栏目填写相应的数据，注意字体、数字的清晰可辨，不得擅自更改表格格式。

三、表格格式企业所得税季度申报表的表格格式如下：序号项目本年累计（或本季）金额（仅填写金额，折合人民币）1 营业收入2 减：销售成本3 税前利润4 减：营业费用5 减：管理费用6 减：财务费用7 税务审计调整增加额8 税务审计调整减少额9 其他10 所得总额11 减：减免税所得额12 应纳税所得额13 税率14 应纳税额15 减：以前年度亏损16 减：已缴纳税额17 本季实际应补（退）所得税额18 加：前季末负的税额19 减：前季末正的税额20 本季应补（退）所得税额四、填报示例以某公司为例，填写企业所得税季度申报表：序号项目2022年第三季度金额（仅填写金额，折合人民币）1 营业收入100000002 减：销售成本40000003 税前利润60000004 减：营业费用20000005 减：管理费用10000006 减：财务费用5000007 税务审计调整增加额08 税务审计调整减少额09 其他010 所得总额350000011 减：减免税所得额100000012 应纳税所得额250000013 税率25%14 应纳税额62500015 减：以前年度亏损016 减：已缴纳税额50000012500017 本季实际应补（退）所得税额18 加：前季末负的税额019 减：前季末正的税额020 本季应补（退）所得税额125000以上是某公司在2022年第三季度的企业所得税季度申报表填写示例。

企业所得税季度申报表一、填写说明1. 本表适用于所有纳税人按照国家有关规定，对其在中国境内取得的居民企业和非居民企业所得进行季度申报。

2. 纳税人应根据实际情况如实填写各项内容，并确保准确性和完整性。

二、基本信息1. 纳税人名称：_________________________2. 统一社会信用代码/纳税识别号：______________3. 所属行政区划：_______________________4. 联系地址：_________________________三、计算方法及公式解释（可选）1．营改增后销售额=原来收入总额×(100%+17%)；应交增值税=(新销售额-旧销售额)÷(1+当期简易征收率)四、主要经济指标统计----项目 ----上年同期累计数 ----今年累积至当前月份 ----------------------------------------------------------------------------利润总额 ---- ------------- 减: 非货币性资产处置损失 ----- ----- --------= 加: 非货币性资产处置盈余 ----= ----= ----五、应缴所得稽查调整清单（若无则不需列出）六、“两费”（教育附加和地方教育附加）计算表----项目 ----上年同期累计数 ----今年累积至当前月份 ----------------------------------------------------------------------------- 减: 免税收入 ----- ----- --------= 加: 应纳所得额 ----= ----= ----七、应缴企业所得税清单八、其他说明事项九、申报人签字：______________________本文档涉及的附件：1. 《企业营改增销售额明细表》2. 相关凭证复印件等。

中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：列至角分纳税人名称：金额单位：人民币元一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月（季）度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。

其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。

二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1 月1 日至所属月（季）度最后一日。

企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属（月）季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15 位）。

3、“纳税人名称：”填报税务登记证中的纳税人全称。

三、具体项目填报说明1、第1 行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计取得的各项收入金额。

2、第2 行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

3、第3行“应纳税所得额”填报计算结果。

计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”x|2行“税务机关核定的应税所得率”。

4、第4 行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计发生的各项成本费用金额。

5、第5 行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

6、第6行“应纳税所得额”填报计算结果。

计算公式：应纳税所得额=第4行“成本费用总额”十（1—第5行“税务机关核定的应税所得率”）X第5行“税务机关核定的应税所得率”。

7、第7 行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。

填报累计发生的各项经费支出金额。

8、第8 行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

9、第9 行“换算的收入额”：填报计算结果。

A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)A200000 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月（季）度预缴纳税申报时填报。

执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，在年度纳税申报时填报本表。

省（自治区、直辖市和计划单列市）税务机关对仅在本省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的企业，参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的，企业的分支机构在年度纳税申报时填报本表。

二、表头项目（一）税款所属期间1.月（季）度预缴纳税申报正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。

2.年度纳税申报填报税款所属年度1月1日至12月31日。

（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。

（三）纳税人名称填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

三、有关项目填报说明（一）预缴方式纳税人根据情况选择。

“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”和“按照税务机关确定的其他方法预缴”两种预缴方式属于税务行政许可事项，纳税人需要履行行政许可相关程序。

（二）企业类型纳税人根据情况选择。

季度企业所得税申报表及填写说明季度企业所得税申报表及填写说明1. 申报表说明1.1 表格名称：季度企业所得税申报表1.2 申报表适用范围：适用于按季度纳税的企业1.3 填写时间：每个季度结束后的10个工作日内2. 填写要求2.1 表格头部信息- 纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号码，共18位字符 - 企业名称：填写企业的全称- 所属期：填写所申报的季度所属期，格式为YYYYMM2.2 表格主要栏目2.2.1 营业收入- 填写本季度企业的营业收入金额，以人民币为单位2.2.2 营业成本- 填写本季度企业的营业成本金额，包括原材料、人工成本等，以人民币为单位2.2.3 税前利润- 根据营业收入和营业成本计算得出的税前利润金额，以人民币为单位2.2.4 税额- 根据税前利润按照税率计算得出的所得税额，以人民币为单位2.2.5 应纳税所得额- 根据税前利润减去减免项目计算得出的应纳税所得额，以人民币为单位2.2.6 减免项目- 填写本季度享受的减免税项目及金额，以人民币为单位2.2.7 应纳税额- 根据应纳税所得额乘以税率计算得出的应纳税额，以人民币为单位2.2.8 减免税额- 根据已经享受的减免税项目及金额计算得出的减免税额，以人民币为单位2.2.9 实际应缴税额- 根据应纳税额减去减免税额计算得出的实际应缴税额，以人民币为单位3. 附件列表涉及的附件如下：- 附件1：季度企业所得税申报表填写示例4. 法律名词及注释涉及的法律名词及注释如下：- 纳税人识别号：由税务机关颁发的18位字符编码，用于唯一标识纳税人- 所属期：指本次纳税申报所属的时间段，使用YYYYMM的格式表示- 营业收入：企业在经营过程中产生的销售额、提供服务收费等收入- 营业成本：企业在经营过程中产生的与营业收入直接相关的成本- 税前利润：企业在扣除营业成本后的利润金额，即未计算所得税前的利润- 税额：根据税前利润按照税率计算得出的所得税额- 应纳税所得额：根据税前利润减去减免项目计算得出的应纳税的利润额- 减免项目：根据相关法规规定享受的减免税项目及金额5. 实际执行困难及解决办法在实际执行过程中，可能遇到以下困难：- 1. 填写表格出现不明确的问题 -- 可通过咨询税务机关或专业人士来解决。