费用报销流程PPT课件

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费用报销单填写规范及审批流程课件

审批权限
根据公司组织架构和财务管理制度，审批权限需明确各级领导对费用报销单的审批额度。
审批权限需遵循分级管理原则，确保各级领导在其职责范围内行使审批权。
对于特殊或重大费用支出，需制定专项审批流程，明确审批责任主体和决策层。
03
常见问题及解答
填写问题
在此添加您的文本17字
如何填写费用报销单？
在此添加您的文本16字
如何分类不同性质的支出？
在此添加您的文本16字
根据实际发生的费用类型，将支出分类填写在费用报销单的相应栏目中。避免将不同性质的支出混淆，确保分类准确。
审批问题
审批流程是什么？审批时间过长怎么办？审批未通过如何处理？
费用报销单需按照公司规定的审批流程进行审批，通常涉及报销人、财务部门、上级领导等。确保在审批过程中及时沟通，避免延误。
费用报销政策
对现行费用报销政策进行解读，包括政策内容、适用范围、执行要求等。
政策变化与调整
及时更新政策变化和调整内容，确保员工了解最新政策动态。
相关法规
相关法律法规
列举与费用报销相关的法律法规，如会计法、税法等，为员工提供法律参考。
法规遵循与合规要求
强调遵循相关法规的重要性和合规要求，确保员工在费用报销过程中遵守法律法规。
报销单经财务审核后，提交给公司领导审批。
财务审核
财务部门对报销单进行审核，核实费用是否符合公司规定。
操作注意事项

01
02
03
04
确保凭证真实
所有报销凭证必须真实有效，不得伪造、涂改。
准确填写信息
严格按照要求填写报销单，避免信息不准确导致审批困难。

财务部完整出差报销流程培ppt课件.ppt

3、差旅费报销单
xxxxx
xxx
2014 01 01
2015 xx xx
xxx
2014 01 15
参加长沙XX展会
15
xx
1/1-1/10 公司-长沙
10
1/11-1/15 长沙-济南
5
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xxxx xxxx
•
xx
xx
xx
壹玖玖玖零零
xx xx
1999.00 xx
中国历史上吸烟的历史和现状、所采取的措施以及由此带来的痛苦和灾难，可以进一步了解吸烟对人民健康的危害，提高师生的控烟意识
报销凭证填写规范
Fill in the specification for reimbursement voucher
2、付款申请书
XX
部门主管部门经理部门总监
2015 12 公司全称 1111 2222 3333 4444 XXX银行XXX支行
捌柒陆伍 8765.40
副总经理
总经理
30
肆零
Method of sticker for reimbursement voucher
3. 粘贴方法
中国历史上吸烟的历史和现状、所采取的措施以及由此带来的痛苦和灾难，可以进一步了解吸烟对人民健康的危害，提高师生的控烟意识
凭餐饮发票报销。 ∆ 餐饮费用填写在“其他”一栏。
中国历史上吸烟的历史和现状、所采取的措施以及由此带来的痛苦和灾难，可以进一步了解吸烟对人民健康的危害，提高师生的控烟意识

《费用报销PPT》

发放方式
工资发放以银行转账方式发放，一旦确定，不再变改进一点，每天进步一点！
.
33
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下班前30分钟为财务结账时间，不对外报销借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理
当年发票，应在当年办理报销，跨年度的发票，不予报销
.
20
财务报销管理
借款管理规定
专项支出管理
工资结算管理
一、财务报销管理规定
二、借款管理规定
三、专项支出管理规定四、工资结算管理规定
.
21
财务报销管理
2 白条票据或无财务专用章的票据
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
.
8
报销的合法票据
票据粘贴要求
日常费用报销
差旅费用报销
（二）、不予报销的单据
6 7
印
加
章
盖
不
其
清
它
，
印
或
章
者
的
根
票
本
据
就
（
没
如
有
现
印
金
章
收
的
讫
票
）
据
填写规范及注意事项
➢ 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
➢ 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。
➢ 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分

财务报销制度及流程培训ppt课件

2、业务招待费报销
经办人
与旧制度对比，简化办公室流程，增加了各部门分管领导流程。
部门负责人总经理
分管领导
财务部分管领导
招待审批单
严禁出现礼品、娱乐、卡拉OK、高尔夫等敏感字样
2019
-
7
招待费用标准（一般员工）：
宴请和赠送纪念品费用标准：
招待对象公司重要客户公司一般客户
标准金额不超过人均300元不超过人均200元
一般员工出差申请及审批流
程
-
出差人
出差申请单
部门负责人
部门分管领导
财务主管领导
人力资源部（备案）
与旧制度对比，简化了办公室审批流程 4
报销单填写要求：
原则上不允许乘飞机
高铁，动车，火车（二等座），客运站汽车
广州到客运站或火车站高铁站来回及出差目的地当地公交车费，地铁费，的士费。
5000≤
审批流程
邮件或口头请示部门负责人及办公室审核
填写《会议、培训、活动项目审批单》进行事前审批
《会议、培训、活动项目审批单》事前审批流程：
经办人
部门负责人
分管领导
总经理
财务部分管领导
办公室负责人
2019
-
培训、会议、活动审批1单0
培训、会议费用费用标准：
培训费标准：
培训费由公司人力资源部统一管理，各部门有培训需求时向人力资源部提出需求，并履行事前审批手续。
3. 报销单必须按公司规定的程序进行审核、签字流程。跟该报销有关的资料文件，须附报销单后面。
2019
-
3
二、常见费用报销
出差人
部门分管领导

费用报销流程图课件

部门领导审核
审核内容
部门领导对报销单进行审核，核实费用的真实性、合理性。
签字确认
部门领导在报销单上签字确认，同意报销。
财务部门审核
审核内容
财务部门对报销单进行审核，核实费用的合法性、合规性。
签字确认
财务部门在报销单上签字确认，同意报销。
总经理审批
审批内容
总经理对报销单进行审批，录凭证，包括发票、收据等。
发票与凭证的收集
收集要求
员工需将所有相关的发票、收据等凭证收集齐全。
核对信息
核对凭证上的信息是否与实际发生的费用一致。
填写报销单
填写内容
员工需按照规定的格式填写报销单，包括费用明细、金额等信息。
核对信息
核对报销单上的信息是否与凭证一致。
了解错误原因，并协助解决问题。同时，了解财务核算规则和流程，以便更好地理解报
销过程。
04
优化费用报销流程的建议
建立严格的发票管理制度
制定发票管理办法
明确发票的开具、保管、传递和审核流程，确保发票信息的真实性和准确性。
建立发票台账
对所有发票进行登记和分类管理，方便查询和核对。
定期审计
对发票管理情况进行定期审计，及时发现和纠正管理漏洞。
利用信息技术手段，实现审批流程的电子化和自动化。
优化审批流程
去除冗余环节，缩短审批周期，提高审批效率。
提高财务核算准确性
加强财务人员培训
提高财务人员的专业素质和核算技能，确保核算准确性。
建立复核制度
对财务核算结果进行复核，及时发现和纠正核算错误。
推行标准化核算
统一核算方法和标准，减少核算差异和错误率。
05

财务报销流程PPT课件

• 招待标准 1．严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。 2．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
费用报销管理办法
出差申请单招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表购买办公用品申请单
员工出差业务招待外出参加会议及培训办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差费用一并报销。
感谢您的观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
PART
03 差旅费报销
差旅费报销
基本要求：（1）准确填写付款单位的全称及付款日期；（2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允许涂改，大小写必须相符；（3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；（3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；（4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。

财务报销流程培训PPT课件

6.3由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待费时可以让对方开具会议费或者住宿费的增值税专用发票。在这种情况下提供的会议费或者住宿费专票用铅笔在报销单上备注上实际费用。。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出原则
M1
谁批准谁负原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没支出原则有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。（中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。

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审核
审
批
流
程
9
. 2020/5/16
五、报销取款
最后可别忘了：到财务报销取款
10
. 2011年10月1日
温馨提示：
如有不明确之处敬请各位咨询财务人员将热情回答您的问题，谢谢！敬请各部门积极配合并参照执行！
11
6
. 2011年10月1日
二
、审
5)、汽油费、市内路桥费、汽车保险费等汽车费 6）办公室和宿舍租赁合同内租金及管理费、水电费、固定电话费、网络费、绿化费、清洁费、保
核流
安费等支出； 7）其他非固定性办公费：报刊、邮递、办公用品、饮用水、印刷费、行政性收费等办公费；；
程
8）购买职工商业保险、购买公司财产保险。
、报销
明），并提交部门主管审
初
核。
始
步
骤
3
.
公司现有费用报销单
费用报销单
报销部门: 行政部
2011年 10月1日填
单据及附件共 2 页
用
途
金额（元）
招待甲方餐费办公室电话费
合
样
300.00 200.00
计
￥500.00
备
板注
领导审批
金额大写：零万￥仟伍佰零拾零元零角零分原借款: 700.00元应退余款：200.00 元
6.避免出现白条作为原始单据用来报销。
填写费用报销单时容易出错的地方：
1、大小写金额不一致，发现错误时随手直接涂改；
2、发票或者其他票据没有加盖收款单位发票专用章或财务
专用章； 3、假发票或其他票据；
提醒!
4、发票或其他发票已过使用期限。
5
二、审核流程
. 2020/5/16
如涉及以下内容报销或款项申请的，除部门主管审核，还应由行政人事负责人审核： 1）经批准的固定资产、无形资产的采购； 2）除员工正常福利费开支； 3）月度工资、社保费和奖罚支出； 4）员工固定交通、通讯补助；
费用报销流程
. 2011年10月1日
报销流程，关系各部门熟悉流程，提高效
率
1
. 2011年10月1日
No
Yes
报
No
Yes
No
销流
程
图
Yes
2
. 2011年10月1日
1、报销人填写报销单，正确粘贴报销单据，正确 Nhomakorabea一
填列大小写金额。 2、请证明人签名（所有业务类和工程材料采购报销应当有证明人签字证
会计主管
复核
出纳
报销人
领款人
4
提醒:
. 2011年10月1日
1.小张发票(出差车票)需单独贴在和报销单一样大小的白纸
上,不要直接粘在报销单后面。
2.“费用报销单” 统一用黑色碳素笔填写。
3.费用报销单需注明:单据及附件共几张。
4.如果没有借支,不需填写“应退余款金额”。
5.出差人员需在报销单后面附出差行程表。
广东圣腾科技发展有限公司
7
三、财务审核流程
. 2020/5/16
1、财务部应重点审核“费用报销单”后所附的发票或财经部统一收据的真实性、及时性,后附的单据是否齐全、是否规范、完整。 2、“费用报销单”是否有涂改、费用的计算数量和金额是否正确进行合理性审核。
8
. 2020/5/16
四
、
1、总经理审批签字。