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2015年村级财务制度一、总则为加强对村级财务的管理，规范村级财务运作，确保村级财务资金安全、合理使用，提高村级经济管理水平，根据国家有关法律法规和上级主管部门的要求，制定本制度。
二、村级财务管理的基本原则1.依法合规：村级财务管理必须遵循国家法律法规，村务财务收支必须合法合规，村级财务收支必需公开透明。
2.监督权力：村务财务监督要坚持从严管理和实行有效监督相结合，增加监督力度，加强村级经济管理监督，建立健全监督机制。
3.严格审核制度：村级财务核算和审核要建立完善的内部管理、审核制度，加强会计核算工作。
4.保障财务安全：要加强对村级财务资金的安全管理，健全财务内部控制，确保财务资金的安全。
5.统筹规划：要强化村级财务的规划和统筹，合理利用资金，促进村级经济健康发展。
6.科学管理：要严格执行会计政策和规程，按照会计核算规范进行会计核算，保证财务数据的真实、准确。
7.任人唯贤：要选拔具有较高业务水平和道德素质的人员从事财务管理工作。
三、财务管理的组织结构村级财务管理工作由财务科全面负责，主要职责包括：负责村务经济核算、编制年度预算、经济分析、资金监管、财务报表的编制和报送等工作。
四、财务管理的具体措施1.村务经济核算村务财务核算是村级财务管理的基础工作，财务核算工作要按照国家有关会计法规进行。
要建立健全村务财务核算制度，保证财务核算的准确性和及时性。
2.年度预算编制村务经济年度预算编制是村级财务管理的重要环节，要结合村级实际情况，编制村务经济年度预算，确保财务收支的合理性。
3.资金监管要严格规范村务资金的使用，对村务资金进行严格的监管，确保财务资金的安全和合理使用。
4.财务报表的编制和报送财务报表是村级财务管理的重要依据，财务科要按照规定的程序和要求，认真编制财务报表，并按时报送给上级部门。
五、财务管理的监督检查为加强对村级财务管理的监督检查，确保村级财务资金安全和合理使用，要建立健全监督检查制度，加强对村务财务管理的监督力度。
行政单位财务制度2015第一章总则第一条为规范和加强行政单位财务管理，提高经济效益，保障资金的安全和合理使用，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国会计法实施办法》及有关法律、法规、规章的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于各级各类行政单位及其直属单位的财务管理工作。
第三条行政单位财务管理工作应当遵循“确保安全、规范管理、公开透明、依法合规”的原则。
第四条行政单位财务管理工作应当坚持以下基本原则：（一）依法合规。
严格遵守国家财经法律法规，保障财务管理合法性和合规性。
（二）安全高效。
确保资金的安全，保值增值，并提高资源利用效率。
（三）规范透明。
建立健全财务管理制度和内部控制机制，保证资金的安全和正确使用，实现公开透明。
（四）责任管理。
建立健全财务管理责任制，各级领导和工作人员应当履行财务管理的法定职责和义务。
（五）科学管理。
采取科学、规范、透明的方式进行财务管理，实现科学决策和推进工作。
第二章财务管理制度第五条行政单位应当建立健全财务管理制度，包括资金管理、财务管理、财务审计等制度，实行科学管理和控制。
第六条行政单位应当建立完善的财务制度和内部控制机制，实行“三重一审查”的财务管理制度，健全财务档案管理，确保资金的安全和正确使用。
第七条行政单位应当制定财务管理规章制度，明确财务管理办法和业务流程，规范财务管理行为，保障财务管理的顺利进行。
第八条行政单位应当建立财务监督检查机制，对财务管理工作进行监督和检查，及时发现和纠正问题。
第三章资金管理第九条行政单位应当建立资金管理制度，规范资金的申领、使用、保管等行为。
第十条行政单位应当健全现金管理制度，规定现金的存放、支取、核对等程序，确保资金的安全。
第十一条行政单位应当建立资金用途审查机制，对资金使用的用途和金额进行审核，防止资金被挪用或浪费。
第四章财务管理第十二条行政单位应当建立财务会计制度，按照财务会计规范进行财务核算和报表编制。
第十三条行政单位应当建立财务预算制度，按照预算法规定编制年度预算，控制财务支出，保障资金使用的合理性和效益性。
财务部安全管理制度二O一五年财务部安全管理制度为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，特制定本制度。
一、组织分工及实施：1)审批财务开支人员不能同时担任出纳员。
2)出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿的登记工作，不得兼管稽核工作和会计档案保管工作。
3)非出纳人员不得经管现金、有价证券和票据。
4)出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴。
5)会计主管人员应随时抽查盘点现金，随时核查银行存款余额调节表(帐)。
6)材料、物品的采购与验收、保管人员适度分离。
7)财务部门的材料、物品记帐员不得兼任仓库保管职务。
8)材料、物品的盘点由财务部门负责人领导、仓管部负责人配合，会计、实物保管员及其他人员共同进行。
二、现金、银行票据安全管理制度：1 用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜只能由出纳人员使用。
2 保险柜密码只能由出纳人员掌握，并要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。
3 出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜，以防保险柜密码泄漏。
4 放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗5 库存现金不得超过规定限额，收到大量现金时必须在下班前存入银行，因特殊原因确需滞留超额现金的，要经有关领导批准，加派看护力量。
6 取送巨额现金，必须使用专车、专用安全取送款箱，加派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全，特殊情况联系银行协助。
7 空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放过夜，空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存，领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。
8 员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。
9 每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好，出纳人员要检查保险柜是否锁好，遇到“五一”、“国庆”、“春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。
三、发票、收据、印鉴安全管理制度：1 财务发票安全管理制度：1)财务发票、收据由专人购买、填写，购买时在发票领购登记簿上作好记录，注明购买的数量及发票号码。
内部财务管理制度20151. 引言内部财务管理制度是一套制度性规定，旨在规范公司内部财务活动的您的实践经验，推动公司财务管理工作的规范化、制度化、科学化。
本制度是与国家法律法规和会计准则相一致的。
2. 计划与预算管理2.1. 财务预算公司应当每年制定年度财务预算，包括公司总预算和各部门的预算，并在新的一年开始前及时报告分部门批准。
各部门的预算由各部门负责人填写，经过总经理审批后上报财务部门。
2.2. 账务处理公司应当制定规范的账务处理方法并定期进行复核。
每个月底公司财务部门需要对账户余额、未结账单、贷方科目进行核对并与上一月的科目情况进行比对，及时发现问题并进行处理。
3. 账务处理与报表3.1. 核算管理公司应对所有的经济活动进行清晰明确的账务核算，包括进出口贸易、生产活动、人员工资等方面。
同时，公司应该建立完整的财务档案，确保账务信息的跟踪和管理。
3.2. 财务报表公司应该按照国家规定，每年完成年终财务报告，并在报告完成之后及时提交税务部门进行审核。
公司每月还应该制作月度财务报告，并将其提交总经理进行审查。
4. 规范财务行为管理4.1. 合同管理公司应当建立合同管理体系，确保合同合法有效，合同与基础票据一一对应，并加强与客户的沟通、签订、执行和维护合同等各项工作。
4.2. 收付款管理公司应当建立完善的收付款管理制度，确保资金安全。
公司应当及时核对收款和付款账户及金额的正确性。
5. 财务监督及内部控制5.1. 内部控制公司应当建立符合要求的内部控制制度，制定完善的工作流程，确保财务管理工作的安全、准确和有效。
5.2. 财务审计公司应选定专业的财务审计公司进行年度财务审计及内部管理检查。
财务审计报告应在审核完成之后及时报告给公司管理层。
6. 合规管理6.1. 相关法律法规和会计准则的遵守公司应当遵守相关法律法规和会计准则，在财务管理上做到合法合规。
公司应当注重职业操守和道德规范，保持诚信，属实报告，确保财务信息透明和真实性。
事业单位财务制度2015一、事业单位财务管理的基本原则事业单位财务管理应当遵循以下基本原则：（一）依法合规。
事业单位财务管理应当依据相关法律法规、规章制度和政策要求，合法、规范、合规地开展财务管理活动。
（二）独立自主。
事业单位应当独立开展财务管理活动，独立承担财务管理责任，不受外部干扰。
（三）公开透明。
事业单位应当公开其财务管理情况和财务信息，接受社会监督。
（四）科学规范。
事业单位应当合理规划财务管理活动，科学设计财务流程，确保财务管理的规范性和科学性。
（五）风险防范。
事业单位应当建立风险预警机制，加强内部控制，及时发现和解决财务风险。
（六）责任追究。
事业单位应当建立健全责任追究机制，明确各级财务管理人员的责任与义务，加强监督和检查。
二、事业单位财务管理机构设置为了更好地开展财务管理工作，事业单位应当设立财务管理部门，建立财务管理机构。
财务管理机构应当依法履行以下职责：（一）编制财务预算和财务计划。
（二）执行财务预算和财务计划。
（三）做好资金管理和账务核算。
（四）做好财务监督和审计。
（五）开展财务管理培训和技术指导。
（六）协助领导履行经济责任。
（七）完成领导交办的其他工作。
三、事业单位财务管理制度的完善为了更好地规范和完善事业单位的财务管理制度，需要做好以下工作：（一）建立规范的财务管理制度。
事业单位应当建立健全财务管理手续和流程，确保全部财务活动依法合规。
（二）健全财务内部控制机制。
事业单位应当建立健全内部控制制度，规范各项财务活动，预防和控制风险。
（三）加强财务信息披露。
事业单位应当及时公开财务信息，接受社会监督，提高财务透明度。
（四）加强财务培训和技术指导。
事业单位应当不断加强财务管理人员的培训，提高其专业水平和管理能力。
（五）建立健全的责任追究制度。
事业单位应当建立责任追究机制，明确各级财务管理人员的责任与义务，加强监督和检查。
四、事业单位财务制度的核心内容事业单位财务制度的核心内容主要包括财务预算、资金管理、账务核算、财务监督和审计等方面：（一）财务预算。
扎鲁特旗香风农牧业机械有限责任公司财务管理制度第一章费用审批与报销管理第二章借款管理第三章采购管理第四章库存商品管理第五章发票管理及原始凭证管理第一章费用审批与报销管理一、目的为加强财务管理工作，完善借款、报销程序，明确报销内容，减少不合格单据传递的失误，加强各项费用的核算，提高工作效率特制定本制度。
二、程序参见费用审批及报销流程表三、费用审批及报销（一）费用审批1）费用审批需填制《用款事项明细表》、依据费用的发生时间提报，一般为费用发生前一周。
（《用款事项明细表》见附件1）2.费用申请的审批权限申请人——部门负责人——总经理——财务部（二）费用报销1.费用报销审批权限申请人——部门负责人——总经理——财务部2.费用报销周期1)、为确保当月费用全部能够记入当月账目，每月28日前（不含28日）发生的费用必须在当月内报销完毕，不得拖延至下月，否则财务部门不予受理。
2)在填制用款事项明细表的同时，填写一份借款单，费用发生后，填制费用报销单进行报销程序冲销借款单。
（三）.报销单填写规范：1．报销发票进行分类整理1)发票按“公司名称”分类。
2)按类别分类、日期分类、需修剪的要先修剪整齐。
2.项目与项目费用分开填写报销。
第二章借款管理一、目的为规范借款管理，减少资金不合理占用，确保对借款进行有效控制和及时清欠，特制定本制度。
二、定义个人借款是指因特殊用途需要暂借的各种临时性借款，包括：备用金借款、零星采购借款和其他零星借款。
三、程序填“借款单”---“部门负责人”签字---“总经理”签字---“财务部”签字---“领款人”签字（具体参见借款管理流程表）四、管理要求1、应当加强借款的管理，有下列情形之一者，不得办理借款A、借款人不属于公司在职人员的；B、前款未清、后款不借；2、各部门应当加强备用金的管理，因工作需要，需申请备用金的，应进行限额核定，由使用人申请，部门负责人审核，行政副总复核，财务部复核。
申请人因工作岗位改变，不再需要备用金的，或离职、辞退等应及时结清备用金。
企业财务制度2015一、总则为规范企业财务管理活动，提高财务管理效率，保障企业财务安全，特制定本企业财务制度。
二、财务管理基本职责1.1 确立企业财务政策和发展战略，建立健全财务管理制度。
1.2 制定公司财务预算，并进行动态监控和调整。
1.3 制定企业各项财务报表，及时进行汇总和分析。
1.4 保证企业财务数据的真实性、准确性和完整性。
1.5 确保企业合法遵循国家及地方财务法规和政策。
三、财务管理组织结构2.1 董事长为公司总经理，负责全面领导和管理公司各项事务。
2.2 财务总监为公司负责人，负责组织协调公司财务工作。
2.3 财务总监下设财务部、会计部、预算部等财务管理机构。
2.4 财务部门主要负责公司日常财务事务处理和财务报告编制。
2.5 会计部门主要负责公司会计核算和报表编制。
2.6 预算部门主要负责公司财务预算和预测工作。
2.7 审计部门主要负责公司内部审计工作。
四、会计核算3.1 企业会计核算基本原则为真实性、及时性、准确性和完整性。
3.2 企业会计核算主要包括资产负债表、损益表、现金流量表。
3.3 企业会计核算按照国家及地方相关法规进行。
3.4 会计凭证应符合实际交易内容。
五、财务报告4.1 财务报告应包括资产负债表、损益表和现金流量表。
4.2 财务报告应制定年度、季度及月度。
4.3 财务报告应在规定时间提交给相关部门。
4.4 财务报告应由财务总监签字确认真实性。
六、财务预算5.1 公司应每年制定财务预算。
5.2 财务预算应根据公司实际情况进行调整。
5.3 财务预算应包括收入预算和支出预算。
5.4 财务预算应由财务总监审核并提交董事长审批。
七、审计工作6.1 公司每年进行一次内部审计。
6.2 审计工作应由专业审计人员进行。
6.3 审计结果应及时提交给董事长和董事会。
八、财务风险管理7.1 公司应建立起财务风险管理体系。
7.2 财务风险管理应涵盖市场风险、信用风险、汇率风险等。
7.3 财务风险管理应由专业团队进行。
事业单位2015年最新财务制度报销规定事业单位2015年最新财务制度报销规定(一)：2015最新报销流程规定股权公司单据报销流程部门／岗位业务流程表单流程说明注意事项1、填写费用报销单、借款单、领款单的部门每月231. 严格按照公司管理制度及预算管理制度执行2. 必须提供公司抬头真实有效发票，原则上无发票不予报经费使用（经办）人整理填单、电子文档费用报销单、借款单、领款单销。
3. 不具礼品、烟酒、等发票，若开具办公用品、超市食品发票，需后附明细清单小票；4 单据类型需分开填列，需区分业务发生性质，分项核算费用发票后面须注明“项目名称”。
日前须完成此工作流程。
2、差旅费报销单需及时填列，在返回公司3个工作日内履行报销手续，核销费用。
3、借款费用原则上履行“前款不清，后款不借”原则，如遇特殊情况需总经理审批。
部门领导审核费用报销单、检查审批借款单、支票请领单负责审查费用开支是否合理、真实、有效，无误后在“签批”栏签字审批。
一般为部门负责人1、公司职工收入在工资账户上反映。
2、零时用工人员的零星劳费用报销单、会计审核审查核对借款单、支票请领款单、会计凭证原始单据审核完毕后，单项经济业务开支：1 检查票据的真实性、合法性。
2 确认无误，在“审核”栏签字务收入可领取现金。
3、各部门发放的酬金、劳务费由单位负责人审批，金额审批额度按照日常经费审批规定执行。
4、按股权公司管理制度及预算管理制度审批规定执行。
审批人签字审核公司支出及审批单据批准所列项目准予报销或支付1、1000元以下可支付现金。
费用报销单、出纳付款借款单、支票、收据1、根据“会计凭证”签发现金、转账支票送银行或者网银汇款，并在”出纳”栏盖章。
2、原则上现金不予划入个人账户2、1000元以上需通过公司账户转账支付。
3、收回款项时，需开具收据并在会计处加盖财务章。
事业单位2015年最新财务制度报销规定(二)：事业单位财务制度第十六条行政单位取得各项收入，应当符合国家规定，按照财务管理的要求，分项如实核算。
财务管理制度2015一、财务管理制度的基本要求1、规范性。
财务管理制度要符合国家相关法规，遵守商业道德、财务管理的规范等相关要求。
2、系统性。
财务管理制度需具有系统性和整体性，覆盖范围要广，内容要全面。
3、科学性。
财务管理制度要具有科学性和现代性，适应企业的发展需要，要求制度实行的过程中存在一个不断完善、不断提高、不断科学化的过程。
4、灵活性。
财务管理制度不是僵化的规范文件，应当根据企业的实际情况进行相应的调整，并不断的改进和完善。
5、可操作性。
财务管理制度应该让操作者易于理解，容易操作。
二、财务管理制度的内容1、收支管理收支管理是企业财务管理制度的核心，它主要包括现金管理、应收应付管理、固定资产管理等。
在企业财务管理中，现金管理是最为重要的一环。
企业的现金管理不仅涉及企业的流动性和安全性，也影响着企业的经济效益和长期发展。
应收应付管理主要包括应收账款、应付账款、应收票据、应付票据等方面的管理。
固定资产管理主要包括固定资产的台账管理、折旧和维护管理、报废处理等。
2、成本管理成本管理主要包括成本核算、成本控制和成本分析等。
成本核算是企业在生产经营过程中，按照一定的原则和方法，对企业生产与经营活动中发生的各项费用进行确定、分配、计算和核算的过程。
成本控制是企业对生产成本、管理成本进行计划、控制和分析的过程。
成本分析主要是对企业的生产成本、管理成本进行成本结构和成本构成的分析，从中得出经济实惠的结论和推荐处理意见。
3、财务报表管理财务报表管理是财务管理制度中的核心内容，主要包括会计账务处理、资产负债表和利润表等方面的规范管理。
会计账务处理是企业所有会计凭证、账簿和财务报表的编制、处理和管理，它是企业财务管理制度的重点。
资产负债表和利润表是企业财务状况和经营成果的核心报表，它是企业对内、对外财务管理的主要工具。
4、审计管理审计管理是企业财务管理制度中的重要环节，主要包括内部审计和外部审计。
内部审计是企业内部对财务报表的真实性、准确性和合法性的审计。
XX集团有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强XX集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和其他有关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条管理原则一、公司在财务管理体制上实行统一领导，分级管理。
各分公司、项目部在财务管理，会计核算方面必须接受公司及上级的领导和监督。
二、公司的财务管理中贯穿着严密的内部控制制度：①每一件经济业务事项必须有包含财务部在内的两个或两个以上部门承担；②每一件经济业务事项在每一个部门内、经过两个或两个以上岗位的处理；③不兼容的职务进行适当分离；④权利和责任与控制任务相适应，落实到具体部门。
三、公司及各分公司项目部在做好本单位财务管理及会计核算的同时，必须依照国家法律、法规、会计准则及本制度的规定真实、完整、及时地反映其经营成果和财务状况。
依法交纳各种税金，接受当地主管财税部门的监督和检查。
四、公司财务部及各分公司项目部的财会人员必须认真履行其职责，做好各项财务收支预测、计划、控制、核算、分析及考核工作、依法合理组织筹措资金，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。
五、本制度适用于集团公司，各分公司、各项目部（以下简称所属单位）等分支机构。
第三条各所属单位应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第二章财务管理机构及职责第四条集团公司总部设财务部，财务部由财务经理、副经理、经理助理、会计和出纳人员组成。
对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
第五条会计机构职责一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其它财务规章制度，并负责实施。
二、负责集团公司会计核算、报表合并和财务分析，如实反映集团公司的财务状况和经营成果。
对所属公司财会业务进行指导、检查、考核，对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。
三、建立和完善集团公司预算管理体系。
根据公司年度经营计划，编制公司财务预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。
四、参与投资项目效益论证、实施过程的财务监督；负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属公司投资收益分配工作，并对投资方面重大决策（如投资、融资、利润分配等）向集团决策层提供建议；建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。
五、负责指导、监督、检查分、子公司财务工作;六，定期进行财务清查盘点，对各项资产的盘盈盘亏，必须查明原因。
七、负责维护财务纪律、加强财务监督，确保企业财产的安全与完整。
第三章财务工作岗位职责第六条财务经理工作职责：一、在公司董事长的领导管理下，全面主持财务部工作；二、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
三、建立健全财务会计制度；利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向公司领导提出合理化建议。
四、健全和规范公司资金管理体制。
五、组织领导财务部门的工作，分配和监督财务人员的工作任务，制定考核奖惩指标。
六、对本单位的经济活动实行会计监督。
七、负责对会计人员进行业务指导和业绩考核，参与对会计人员任免、晋升、调动、奖惩方案的制定。
八、承办公司领导交办的其它工作。
第七条财务副经理（主持全面财务工作）工作职责：一、在财务经理的领导下，根据部门职能分工和工作计划，明确下属岗位职责和任务要求，并指导下属开展工作，确保本部门各项工作目标的完成；二、负责做好与其他相关部门之间的协调，并根据公司各部门的工作需要，组织做好对各部门的配合与服务；三、负责公司总账、财务报告的审核；四、负责公司收入、费用、往来、固定资产、报表的核算管理工作；负责做好与税务机关之间的协调工作及对开票、申报税款的监督管理；五、负责会计档案管理及财务软件维护管理工作。
六、参与对下属员工的业务指导、绩效考核、任免、晋升、调动、奖惩方案的制定。
七、完成上级领导交办的其他工作。
第八条财务副经理（主管项目管理）工作职责：一、在财务经理的领导下，分管公司自营或分包项目及下级分公司的财务管理工作。
二、负责工程款的请款、拨付、核算、结算管理工作。
三、监督外出经营活动税收管理证明、项目银行的办理、销户工作。
四、负责做好与分公司、承包人、业主之间的协调工作。
五、协助会计档案管理和财务软件维护管理工作。
六、参与对下属员工的业务指导、绩效考核、任免、晋升、调动、奖惩方案的制定。
七、完成上级领导交办的其他工作。
第九条经理助理（主管资金管理）岗位职责：一、在财务经理的领导下，分管公司资金运作的管理和调配。
二、负责公司所有银行开立、变更、维护、销户的管理；三、负责编制资金计划（年度、月度），根据资金预算分解资金计划并监督实施，分析资金使用效益并按期编制分析报告；四、制定和实施筹融资方案，负责办理公司各种融资资质、年检和抵押担保等各种融资手续；五、监督资金的使用与执行拨付；六、负责股权收益管理；七、参与对下属员工的业务指导、绩效考核、任免、晋升、调动、奖惩方案的制定；八．完成上级领导交办的其他工作。
第十条会计岗位职责一、独立处理日常账务，负责填制会计凭证，审核、保管各类会计凭证和其它会计资料；熟练处理相关税务(所得税、增值税、营业税)账务工作；二、负责项目的请款、付款工作，并负责核对月度回款、付款；与出纳核对现金账、银行帐；三、负责相关发票管理、审核及开具；四、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好参谋。
五、按照公司制度审核费用报销单据，合理进行费用控制及预算；六、按照单位进行往来结算的明细核算。
定期核对往来余额，了解往来帐户变动情况，确保准确无误，，提醒和催促相关部门和人员对往来帐进行报销清账。
配合相关部门进行收款工作。
定期与往来单位对帐（签发对帐单要求对方单位确认），并出具对帐报告，进行帐龄分析。
七、办理各项目成本统计、分类、汇总、分析表。
将项目成本如实反映报送公司领导。
八、负责外管证的办理（专人负责）。
九、负责会计档案管理（专人负责）十、负责合同管理（专人负责）十一、完成上级领导交办的其他事项，第十一条出纳员岗位职责：一、认真执行现金管理制度；二、处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”，不准签发“空头支票”；三、一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐；四、管理好盖有公司财务章的所有凭据及有价证券；五、协助有关部门积极追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用；六、坚持结算原则，必需做好下列三条：①钱货两讫；②维护购销双方正当权益；③银行不予垫款；七、配合会计做好各种帐务处理。
八、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；九、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务经理签字后，方可生效。
十、完成上级领导交办的其他工作第四章财务核算第十二条会计核算的一般原则一、会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
二、企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。
三、企业提供的会计信息应当能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要。
四、企业的会计核算方法前后应当保持一致，不得随意变更。
五、企业的会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。
六、企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。
七、企业的会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和利用。
八、企业在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入与相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。
九、企业的各项财产在取得时应当按照实际成本计量。
其后，各项财产如果发生减值，应当按照相关会计准则的规定计提相应的减值准备。
十、企业的会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出的界限。
十一、企业在进行核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用，但不得设置秘密准备。
十二、企业的会计核算应当遵循重要性原则的要求，在会计核算过程中对交易或事项应当区别其重要程度，采用不同的核算方式。
第十三条主要会计政策一、执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
二、会计年度：自（公历）每年一月一日起至十二月三十一日止。
三、记账本位币及外币核算：以人民币为记账本位币。
对发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记帐。
四、记账基础和计价原则：以权责发生制为基础，采用借贷记帐法记账，并以历史（实际）成本为计价基础。
第十四条会计凭证、账薄、报表相关规定一、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
二、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
三、财务工作人员应当会同综合办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
四、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报公司领导，并报送有关部门。
会计报表及相关附表每月编制，财务经理负责审核后上报。
会计报表须经财务经理、公司法定代表人签名或盖章。
五、财务人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
六、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时查明原因，并向公司领导书面报告，请求作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十五条会计报表编制要求一、应在规定的时间内，按照本制度的规定编报月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
不得为了赶编报表提前结账，不得任意估计数字。
二、公司要严格按照国家、地方有关规定，认真审核会计报表。
会计报表应编定页数、加封面、装订成册、盖公章。
所有报表须电脑打印。
第十六条会计凭证、账薄、报表的打印、装订、上报时间、期限、会计期间规定一、账证打印时间规定：各种明细账，总账每季度打印装订成册；各种凭证报表每月打印装订成册。
二、报表上报时间规定：各种会计报表月报为次月7日前上报：季报（季度终时）次月15日内上报：年报（年度终时）次年45日内上报。
第十七条往来账项核查规定一、财务部对所有往来账项均应按月核查对账，按月定期打印往来账项明细表，对未达账项及时进行调节，并编制《往来账项余额调节表》。
