理财规划师二级理论知识考试试题

2023年理财规划师之二级理财规划师练习题(一)及答案单选题（共30题）1、生产法下，工业增加值的计算需用到()。

A.本期应交消费税B.本期应交增值税C.本期应交所得税D.本期应交营业税【答案】 B2、《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限）累计满()年的人员，退休后按月发给基本养老金。

A.10B.15C.20D.25【答案】 B3、某股票5年来的增长率分别是10%、15%、-7%、9%、-5%，则年平均增长率是()。

A.4.79%B.4.03%C.1.05%D.1.04%【答案】 B4、一般情况下，中央银行可以通过（）来控制商业银行从中央银行的融资成本，进而控制货币供应量。

A.再贴现率B.转贴现率C.市场贴现率D.公开市场业务【答案】 A5、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。

A.15375B.17375C.20889D.21375【答案】 C6、经济周期中的短周期平均长度为()由经济学家()提出。

A.14个月；基钦B.40个月；基钦C.24个月；朱格拉D.30个月；朱格拉【答案】 B7、陈某立有一份遗嘱，并已经公证机关公证。

后来又先后立有自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱各一份。

其中效力最大的是()。

A.公证遗嘱B.代书遗嘱C.录音遗嘱D.自书遗嘱【答案】 A8、以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，计入()。

A.资本公积B.资本利得C.当期损益D.盈余公积【答案】 C9、根据我国《民法通则》，延付或拒付租金的诉讼时效期间是()年。

A.1B.2C.4D.20【答案】 A10、保障退休后生活的第一道“防线”应当是()。

A.个人储备的退休养老基金B.国家的社会保险制度C.企业年金收入D.商业养老保险收入【答案】 B11、理财规划师在对遗产价值进行计算和评价时要注意()。

2023年理财规划师之二级理财规划师题库与答案单选题（共30题）1、理财规划服务合同中的()主要是列明合同的当事人各方的自然情况。

A.鉴于条款B.理财服务费用条款C.当事人条款D.委托事项条款【答案】 C2、信用扩张是现代信用货币制度下货币供给机制的重要内容，在我国能够扩张信用、创造派生存款的最主要的金融机构是()。

A.中央银行B.商业银行C.信托投资公司D.保险公司【答案】 B3、下列关于记账方向的说法，错误的是()。

A.资产、成本与费用的增加列在借方B.负债、所有者权益、收入及利润的减少列在借方C.所有会计要素的增加列在借方，减少列在贷方D.负债、所有者权益、收入及利润的增加列在贷方【答案】 C4、在客户办理现金储蓄的时候()方式比较适合有款项在一定时期内不需动用，只需定期支付利息以作生活零用的客户。

该方式的起存金额为()元。

A.存本取息；50000B.存本取息；5000C.整存零取；5000D.整存零取；5000【答案】 B5、某客户持有一份九月份小麦看涨期权，期权费为200元，则该客户的利润区间为()。

A.-200～+∞B.0～+∞C.200～+∞D.-∞～200【答案】 A6、保险成立的前提要素是()。

A.众人协力B.危险存在C.损失赔偿D.定期给付【答案】 B7、()属于自然血亲。

A.父母与婚生子女B.养父母与养子女C.继父母与继子女D.继父母与受其抚养教育的继子女【答案】 A8、下列关于个人独资企业解散后财产清偿顺序说法正确的是()。

A.职工工资和社会保险→税款→其他债务B.税款→职工工资→社会保险→其他债务C.社会保险→税款→职工工资→其他债务D.职工工资→社会保险→税款→其他债务【答案】 A9、某只股票的β值为1.5，短期国库券的利率为70%如果预期市场收益率为16%，则该股票的期望收益率为()。

A.15.5%B.16.5%C.17.5%D.20.5%【答案】 D10、商业信用最典型的做法是()。

2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点单选题（共40题）1、货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数，()被称为狭义的货币乘数。

A.乔顿货币乘数模型B.通货比率与准备金率的比值C.超额准备金率的倒数D.银行存款准备金率的倒数【答案】 D2、欢欢和乐乐是一对继兄弟，二人的继父母因故身亡后，二人一直相依为命，相互扶持，后来欢欢因车祸去世，对于欢欢的财产，乐乐因()享有继承权。

A.血亲关系B.姻亲关系C.扶养关系D.异父异母关系【答案】 C3、退休养老规划首先要考虑的问题是()，因为它的大小将在很大程度上决定退休金储备金额的大小。

A.预期寿命B.通货膨胀奉C.当地上年度社会平均工资水平D.资本利得税率【答案】 A4、()属于证券的系统风险。

A.企业违约风险B.某厂职工罢工引起股票下跌的风险C.经济衰退D.企业破产风险【答案】 C5、()指那些在当前和未来经济发展过程中，在国民生产总值和工业总产值中占有举足轻重地位的产业部门，其通常对国民生产总值和工业总产值增长的贡献率较大。

A.支柱产业B.落后产业C.主导产业D.瓶颈产业【答案】 A6、以下属于增长型行业的是()。

A.食品行业B.有色金属行业C.生物科技行业D.公用事业行业【答案】 C7、从存量来看，()构成了我国固定收益证券的主体。

A.优先股B.债券C.中央银行票据D.分红险【答案】 B8、某3年期普通债券票面利率为8%，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10%，则该债券的久期为()年。

A.2.56B.2.78C.3.48D.4.56【答案】 B9、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。

A.15375B.17375C.20889D.21375【答案】 C10、APT理论的创始人是()。

A.马柯威茨B.威廉C.林特D.史蒂夫·罗斯【答案】 D11、不同的家庭形态，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。

2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共100题）1、劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的()。

A.1/5B.1/6C.1/7D.1/8【答案】 B2、股票交易的ST制度规定对于财务状况及其他方面存在异常情况，导致投资者难于判断其前景的公司，交易所将对公司股票交易实行特别处理，被特别处理的股票名称将改为原股票名前加“ST"。

所谓“财务状况异常”不包括的条件是()。

A.连续三年亏损B.最近一年审计报告的每股净资产低于股票面值C.最近一年审计报告被出具否定意见书D.因重大事故而暂时停产，公司涉及可能赔付金额超过其净资产的诉讼【答案】 A3、同一作品先在报刊上连载三个月，然后再出版，应视为()稿酬所得征税。

A.一次B.两次C.三次D.四次【答案】 B4、只要是相同的交易或事项，就应当采用相同的会计处理方法。

这体现了会计信息质量要求的()原则。

A.客观性B.相关性C.可比性D.谨慎性【答案】 C5、某人转让房屋，购价为20万元，期间进行了维护（1万元）和装修(5万元)，转让时花费交易费等有关费用（共计4万元），卖出得到100万元收入，他需要缴纳()万元的个人所得税。

A.12B.13C.14D.15【答案】 C6、以下几种出资形态中，符合《公司法》规定的是()。

A.劳务出资B.管理技能出资C.信用出资D.知识产权【答案】 D7、下列关于定期保险说法错误的是()。

A.相比其他形态的人寿保险来说，定期寿险更接近于财产和责任保险B.定期保单具有终身有效的性质C.定期寿险的保险期间短则1年，长则10年、20年D.定期寿险每千元保额的初期费率要低于同样条件下的其他寿险产品，后期费率会随保单持续时间的延长而快速增加【答案】 B8、在理财规划中只有实现()才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。

A.财务规划B.财务安全C.自我实现D.财务自由【答案】 B9、下列关于个人（家庭）理财的会计基础的说法，错误的是()。

2023年理财规划师之二级理财规划师题库及精品答案单选题（共30题）1、企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系。

这是对()的描述。

A.完全竞争B.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断【答案】 A2、体现“积极要求”或“禁止性”内容的是()。

A.职业道德准则B.执业道德准则C.执业纪律规范D.职业道德规范【答案】 C3、张先生和李小姐是夫妻，婚后张先生与朋友小王、小刘共同平等出资创建了一家有限责任公司，现在张先生和李小姐因感情不合离婚，双方都想要公司的股份，协商不成，小王和小刘也反对公司增加股东，下面关于张先生股份的分割，说法正确的是()。

A.张先生可以退股，然后和李小姐平分股款B.李小姐可以获得张先生的一半股份，成为公司股东C.因为公司是由张先生自己出资，所以李小姐不能分得财产D.如小王和小刘行使优先购买权，则李小姐可以得到张先生股份现金价值的一半【答案】 D4、接上题，股票A与市场的相关系数相比股票B与市场的相关系数()。

A.股票A的比较大B.股票B的比较大C.同样大D.无法比较【答案】 C5、如果董女士认购的债券是一种20年期长期债券，面临的主要的投资风险是()。

A.信用风险B.利率风险，特别是近年来利率波动较剧烈C.税收风险，国债可能要纳税D.流动性风险，变现速度低于活期存款【答案】 B6、对于每季度付息债券而言，其实际3个月的收益率为3%，则年实际收益率为()。

A.12.26%B.12.55%C.13.65%D.14.75%【答案】 B7、以下关于遗嘱信托的说法，正确的是()。

A.法定继承中可以使用遗嘱信托B.收益人必须为法定继承人C.只能选择信托公司担任信托人D.遗嘱信托的委托人是立遗嘱的人【答案】 D8、持续理财服务不包括()。

A.不定期的信息服务B.不定期的方案调整C.定期对理财方案进行评估D.定期到客户单位做收入调查【答案】 D9、苗小小以6%的年利率从银行贷款200000元投资于某个寿命为10年的项目，则该项目每年至少应该收回()元才不至于亏损。

2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析单选题（共40题）1、下列关于信托的表述中，不正确的有(）。

A.受托人按委托人的意愿以委托人的名义从事信托行为B.受托人为受益人的利益对信托财产权进行处分C.受托人为特定目的对信托财产权进行管理D.信托关系的成立要以有效转移信托财产为要件【答案】 A2、投资者在确定债券价格时，需要知道该债券的预期货币收入和要求的适当收益率，该收益率又被称为()。

A.内部收益率B.必要收益率C.市盈率D.净资产收益率【答案】 B3、某债券面值100元，每半年付息一次，利息5元，债券期限为5年，若一投资者在该债券发行时以118.66元购得，则其实际的年收益率是()。

A.5.88%B.6.09%C.6.25%D.6.41%4、在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被称为()。

A.GDPB.生产法C.收入法D.支出法【答案】 B5、我国民法调整的是()的财产关系和人身关系。

A.公民之间B.法人之间C.平等主体之间D.所有【答案】 C6、理财规划师在为客户制定投资规划之前必须了解客户以及客户家庭的各方面信息，并经过分析后确定客户的理财目标，关于确定投资目标的原则下列表述不正确的是()。

A.投资目标要具有现实可行性B.投资目标要精确，不可有弹性C.投资目标期限要明确D.投资目标要与客户总体理财目标一致，不可违背7、理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是()。

A.理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B.理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析C.理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况D.理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要【答案】 D8、通常，紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()。

2023年理财规划师之二级理财规划师考试题库单选题（共30题）1、下列关于货物运输保险特点的说法中，不正确的是()。

A.保险利益的转移性B.保险标的的流动性C.承保风险的广泛性D.承保价值的非定值性【答案】 D2、某企业资产总额为100万元，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()。

A.60万元B.90万元C.50万元D.40万元【答案】 B3、会计核算的基本假设包括会计主体、()、会计分期和货币计量。

A.实际成本B.经济核算C.持续经营D.会计准则【答案】 C4、按照房产计税价值征税的，按()计征。

A.房产原值B.房产市场价值C.房产原值一次减除lO%～30%后的余值D.房产原值一次减除20%～30%后的余值【答案】 C5、下列固定收益证券中，风险最低的是( )。

A.公司债券B.企业债券C.商业票据D.国库券【答案】 D6、对贝塔系数的理解，下列论述不正确的是()。

A.如果以各种金融资产的市场价值占市场组合总的市场价值的比重为权数，所有金融资产的贝塔系数的平均值等于1B.市场组合的贝塔系数等于1C.贝塔系数等于金融资产收益与市场组合收益之间的协方差除以市场组合收益的方差D.贝塔系数是指金融资产收益与其平均收益的离差平方和的平均数【答案】 D7、关于经济增长与物价稳定之间的矛盾，以下表述正确的是()。

A.经济增长较为迅速时，往住会出现不同程度的通货膨胀B.体现在菲利普斯曲线所表明的这两者间的交替关系上C.资源未得到充分利用时，经济增长会引起严重的通货紧缩D.资源得到充分利用时，经济增长不会引起严重的通货膨胀【答案】 A8、选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。

A.增长型行业B.周期型行业C.防守型行业D.发展型行业【答案】 A9、在杜邦财务比率分析体系中，()是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。

理财规划师（二级）题库（总分100分，考试时长90分钟）一、单项选择题（每小题2 分，共 100分）1、()可以用来反映上市公司盈利能力。

A、资产收益率B、股东权益周转率C、已获利息倍数D、现金偿债比率2、A公司是一家上市公司，其发行在外的普通股为400万股。

利润预测分析显示其下一年度的税后利润为1000万元人民币。

设必要报酬率为10%，当公司的年度成长率为6%，并且预期公司会以年度盈余的60%用于发放股利时，该公司股票的投资价值为()元。

A、35.5B、36.5C、37.5D、38.53、在决定优先股的内在价值时，()相当有用。

A、二元增长模型B、不变增长模型C、零增长模型D、可变增长模型4、甲公司于6月5日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。

乙公司当日回复“收到传真”。

6月10日，甲公司电话催问，乙公司表示同意按甲公司报价出售，并要求甲公司于6月15日来人签订合同书。

6月15日，甲公司前往签约，乙公司要求加价，未获同意，乙公司遂拒绝签约。

根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

A、买卖合同于6月5日成立B、买卖合同于6月10日成立C、买卖合同于6月15日成立D、甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任5、下列关于收养关系的说法中，不符合我国法律规定的是()。

A、养子女的法律地位与婚生子女的法律地位完全相同B、养子女与婚生子女依法享有平等的继承权C、养子女与养父母的近亲属间的权利义务关系，适用法律关于子女与父母的近亲属关系的规定D、养子女既可以继承养父母的遗产，也可以继承生父母的遗产6、下列违反客观公正原则的是()。

A、理财规划过程中不带感情色彩B、理财规划师以自己的专业知识进行判断C、因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露7、综合理财规划建议书写作的操作要求不包括()。

A、全面B、细致C、精确D、有条理8、小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师应该向其推荐()。

2023年理财规划师之二级理财规划师精选试题及答案二单选题（共30题）1、年结余比率的参考值为（）。

A.10%B.30%C.50%D.70%【答案】 B2、某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。

①A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，2）④A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）A.①③B.①④C.②③D.②④【答案】 C3、在金融领域，指数被广泛应用的领域不包括()。

A.金融效率的分析B.绩效度量C.指数化D.衍生工具4、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标。

通过对系统的分析可知，提高权益净利率的途径不包括()。

A.加强经营管理，提高销售净利率B.加强资产管理，提高其利用率和周转率C.加强负债管理，降低资产负债率D.在资产总额不变条件下，适当开展负债经营【答案】 C5、韩女士本月工资收入6000元。

如果个人缴纳的“三险”比例分别为8%、2%和1%。

则女士本月应纳所得税()元。

A.65B.79C.105D.160【答案】 B6、一般来说，长期理财规划建议书应包含的假设前提有()。

a.国内政治、经济环境将不会有重大改变b.经济增长率、通货膨胀率、利率、汇率和税率的变动趋势c.工资增长水平、未来消费支出的变动趋势d.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素的重大不利影响A.abcdB.bcdC.abcD.cd7、理财规划师编制为了满足客户的未来预期所需要的财务报表，分析其中的差异，从而决定客户的职业发展和()。

A.投资结构B.资本结构C.收入结构D.消费结构【答案】 A8、国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，不正确的是( )。

A.是流量而不是存量B.市场活动所导致的价值C.中间产品价值计入GDPD.是一个市场价值的概念【答案】 C9、在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取()方法在不同的保险人之间进行分摊。

2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共30题）1、理财规划师要主意比较人身保险产品和财产保险产品的异同，以下关于人身保险和财产保险产品不同之处的说明正确是()。

A.财产保险中不存在重复保险问题B.人身保险中存在代位求偿的问题C.人身保险中不会发生超额保险的问题D.财产保险的保险费不得用诉讼的方式请求支付【答案】 C2、理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，()属于客户的财务信息。

A.客户的婚姻状况B.客户的风险管理信息C.客户的家庭成员D.进行教育规划时客户对子女的期望【答案】 B3、客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标。

其中，中期目标是指一般需要()年才可能实现的愿望。

A.1～5B.1～10C.1～15D.1～20【答案】 B4、关于配偶关系的说法错误的是()。

A.配偶之间是一种法律关系B.配偶之间是一种合同关系C.配偶之间是一种财产关系D.配偶之间是一种人身关系【答案】 B5、下列选项中，不能通过人寿保险信托完成的是()。

A.储蓄与投资理财B.免税C.人身风险隔离D.第三方专业财产管理【答案】 C6、关于企业所得税，下列说法正确的是()。

A.企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额B.实行独立经济核算的中国境内企业和合伙企业均须缴纳企业所得税C.企业所得税的税率是25%D.个人独资企业必须同时缴纳个人所得税和企业所得税【答案】 C7、在制定投资目标之前，理财规划师要明确客户的约束条件，这些约束条件不包括()。

A.投资的不可获取性B.投资期限C.税收状况D.流动性【答案】 A8、某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的期望收益率为0.11，该证券组合的β值为1.5。

那么，根据特雷诺指数来评价，该证券组合的绩效()。

A.不如市场绩效好B.与市场绩效一样C.好于市场绩效D.无法评价【答案】 A9、若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当()。