9.1 概述
9.1.1定义
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业汇票因承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
银行对商业汇票的承兑是指银行作为付款人，根据出票人的申请，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。
我行商业汇票（包括商业承兑汇票和银行承兑汇票）都是由中国人民银行总行统一印制，并由总行组织定货和管理。
9.1.2对象
经工商行政管理或主管机关核准登记的企业（事业）法人或其它经济组织。
9.1.3 条件
1．在承兑银行开立存款帐户；
2．以真实合法的商品、劳务交易为基础，并在交易合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式；
3．出票人资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资金来源；
4．出票人已往与建设银行的信用业务往来信誉良好；
5．能够提供符合下列要求的担保：
（1）AA级客户按不低于出票金额的10%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证；
（2）A级客户按不低于出票金额的20%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证；
（3）BBB级客户按不低于出票金额的50%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证；
（4）BB级（含）以下客户按出票金额的100%交存保证金;
（5）BBB级（含）以上客户也可选择提供全额的质押、抵押或第三方保证。
AAA级客户可免于提供担保。
9.1.4期限
商业汇票自出票日至到期日最长不得超过6个月。
9.1.5 金额
建设银行每张承兑汇票金额不得超过1000万元人民币。
9.1.6 费用和罚息
1．在办理商业汇票承兑时，每张银行承兑汇票按承兑金额的万分之五向出票人收取承兑手续费。
2．如果出票人到期未能兑付汇票款项，到期银行承兑汇票发生垫款的，对出票人尚未支付的汇票金额按照逾期贷款利率计收罚息。
9.2 操作程序
建设银行办理银行承兑汇票业务操作流程如图所示：
9.2.1受理
商业汇票承兑业务的受理程序与本《手册》第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.2.1(以下简称《基本流程》)基本一致，但在各个不同阶段的工作内容应同时体现信贷业务的共性要求和商业汇票承兑业务的个性要求。
9.2.1.1客户申请
依据本《手册》第一篇第二章《基本流程》2.2.1.1中的相关要求办理。
9.2.1.2资格审查
依据本《手册》第一篇第二章《基本流程》2.2.1.2中的相关要求办理，同时应审查申请银行承兑汇票的用途是否符合规定，要求客户出示交易合同原件，查验交易合同中是否约定以银行承兑汇票为结算方式，所购货物是否法律法规允许范围等。
9.2.1.3 提交材料
客户除需提供《基本流程》要求的客户材料、担保材料之外，还须提交如下的承兑业务材料：
1.中国建设银行商业汇票承兑业务申请书（格式参见附件2-9-1）；
2.交易合同原件及复印件；
3.若出票人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承
包企业等，应提供加盖公章的公司章程，以及有权机构同意申请承兑的决议或授权文件（格式见附件2-10-6）；
4.对连续申请承兑的批发企业，还应提供上一次商品、劳务交易
确已履行的证明，如增值税发票、货运凭证等；
5.建设银行要求提供的其他材料。
9.2.1.4初步审查
信贷业务经办人员接受出票人提供的材料后，应向其开具《申请材料收妥单》（格式参见附件2-9-2），并从以下方面进行初步审查：1．出票人是否基本符合条件；
2．提交的材料是否完整、齐全；
3．提交《中国建设银行商业承兑业务申请书》的内容和形式：（1）是否用蓝黑色或黑色墨水填写；
（2）单位、法定代表人名称是否与营业执照名称一致；
（3）承兑申请期限、金额是否符合规定；
（4）承兑申请用途是否表达清楚；
（5）加盖的公章是否清晰，是否与营业执照和贷款卡（贷款证）上的名称相一致；
4．相关材料是否真实、合法、有效。
（1）营业执照是否在有效期内，是否通过了工商行政管理部门年检；
（2）有权机构或法定代表人授权申请承兑的文件内容是否与申请书所写一致，办理该承兑业务是否在其授权的有效期内；
（3）出票人经过客户信用等级评定的，申请承兑的期间是否在该信用等级有效期内；
（4）担保材料是否符合法律法规及建设银行的有关规定。
9.2.2 调查
调查基本依据本《手册》第一篇第二章《基本流程》中2.2.2的相关要求进行。
9.2.2.1 重点调查内容
1．审查承兑申请事项是否建立在真实合法的商品、劳务交易基础上。
（1）调查交易合同的真实有效性。
①是否在合同签订的有效期内；若是分期执行合同，是否属于合
同规定的分期执行阶段；
②合同标的是否属于国家法律、政策禁止生产经营的范围，或是
国家禁止流通物或未经许可的限制流通物，或是国家法律、政策所不允许的行为；
③合同约定内容是否超越工商行政管理部门颁发出票人营业执
照上的经营范围和经营方式；
④付款方式是否明确写明用银行承兑汇票结算；
⑤合同期限、金额是否与申请书申请承兑的期限、金额一致；
⑥是否有交易双方的合法有效签章；
⑦出票人、收款人的名称、帐号是否与交易合同双方的名称、帐
号一致；
⑧出票人的名称是否与在承兑银行开立的存贷款帐户的名称一
致；
⑨是否存在同一合同重复申请承兑的情况。
（2）调查商业汇票的用途。
①申请承兑是否真正属于货款支付或劳务支付，防止客户以承兑
汇票套取资金；
②通过走访客户生产经营、材料储备现场，查验此笔交易是否确
属于客户生产经营需要。
2．审查出票人对到期承兑汇票的偿债能力。
主要审查客户到期交付汇票资金的来源是否可靠，充分考虑商品是否适销对路及货款回笼周期是否与银行承兑汇票期限对称。
除按照客户评价方法对其生产经营情况、财务状况、偿债能力进
