工程项目取证记录

南昌青山湖投资发展有限公司工程中间计量与预（结）算审核管理办法（试行）第一章总则第一条为加强我司工程项目建设资金的管理，有效保护各相关单位的正当利益，规范工程计量、结算编制及申报程序，明确工程中间计量、结算办理过程中建设各方的工作及责任，及时完成竣工工程的结算编制及申报工作，使其规范、有序并做到廉政、高效、公开、公正、公平，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招投标法》、《江西省建设工程计价管理办法》等有关规定以及公司的相关管理规定，结合公司实际情况，特制定本管理办法。

本办法自下发之日起正式实施，适用于我司负责管理的工程项目，各参建单位按本管理办法办理工程中间计量与竣工结算。

第二条从事建设工程计量造价活动，必须遵循合法、平等、诚信的原则，并符合国家有关法律、法规和政策。

第二章工程中间计量第三条为加强公司工程中间计量管理，建安工程中间计量由项目部进行初审、合约部负责复审工作。

第四条工程中间计量审核按单个合同（含补充协议）进行审计。

项目部为建安工程中间计量审核工作的责任部门，合约部负责对项目部的审核结果进行复核并提出意见。

第五条工程中间计量条件1、建安工程质量检查达到规定要求，各种资料齐全才能办理中间计量；具备完整有效的工程中间计量资料（见附表）。

第六条工程中间计量资料要求1、工程中间计量资料必须实事求是，真实准确，不得弄虚作假。

2、工程中间计量资料应包括：承包人需按统一的计量支付申请表格和装订要求汇总成册后上报。

第七条工程项目计量单价的计价原则工程项目按工程量清单报价或合同单价进行工程中间计量；工程量清单外项目的单价或无工程量清单报价，应按招标文件、投标文件和合同要求，由承包人上报单价分析，监理单位3天内审核后，报建设单位审定后下发，作为工程中间计量单价。

第八条项目的材料、设备价计量单价计价原则工程项目的材料、设备价的计取按合同中的材料、设备价格执行；合同文件中没有明确的材料、设备信息价时，按工程所在地发布的造价信息中该部分工程开始实施的当期材料价格执行；合同文件中没有明确的材料、设备价格且工程所在地发布信息价中无材料、设备信息价时，在后续工程中有建设单位主持或全程参与的公开招标时，按招标的材料、设备单价执行；如材料、设备在上述三种情况之外，承包人根据市场信息、整理资料，由施工单位、监理单位、造价单位（跟审单位）及建设单位四方方询价确认单价，并以文件形式下发执行。

内部审计1.审计对象公司所有工程项目都必须接受审计监督。

根据项目的隶属关系实施分级直接审计或委托审计。

亏损项目和未完成指标的工程项目为重点审计对象。

2.项目终期绩效考核兑现必颁冼审计，后骸δ”,项目经理离任必须进行经济责任审计，遵循”先审计，后离任”原则。

3.审计类型项目接受内部审计的主要类型有工程项目审计、财务收支审计、财务预算审计、内部控制审计、经济责任审计以及各种专项审计调查，具体内容见公司内部审计相关制度。

4.审计方式4.1送达审计。

项目按要求将提供的资料送达审计机构审计。

4.2就地审计。

审计机构在项目所在地实施现场审计。

4.3专项审计。

公司依据管理要求和群众反映、举报事项等情况责成内部审计机构进行专项审计。

5.审计配合5.1在实施审计前，审计机构向被审计项目送达审计通知书，具有特殊审计目的的工程项目审计在审计进场时出具审计通知书，明确审计时间、范围、内容和要求。

被审计项目接到审计通知后，应按要求做好审计资料的准备工作。

5.2项目部应按审计机构要求召集有关人员参加审计进点会议,并汇报项目经营管理和经营效益情况。

5.3项目部应及时提供审计范围内的有关资料，不得隐匿、谎报。

配合审计人员对其单据、凭证、账册、报表、现金及其他财产的审查；配合审计人员对有关文件、报表、档案、计划、统计、协议、合同、会议记录、各种台账等资料的查阅，被审计项目不得转移、隐匿、篡改、毁弃原始单据、凭证、账册、报表以及有关资料，不得转移、隐匿所持有的违反国家和本单位规定取得的资产。

5.4项目部应积极配合审计人员就涉及审计事项中的问题向相关部门和个人进行调查，并取得有关证明材料，审计人员进行必要的录音、摄像、拍照和复制时，相关部门和个人应当支持、协助，如实介绍情况，不得推诿、拒绝。

5.5项目部应按审计人员要求对符合事实的审计证据及审计工作底稿予以签章、签认。

5.6项目部应按审计机构要求召集有关有人员参加审计交换意见会议，并有权对审计提出的问题发表意见。

Project Archives 工程們案工程建设项目档案的必要性和重要性■陈璐广东省水利厅政务服务中心 潘运方 广东省水利水电技术中心摘要：总结归纳工程建设项目档案的必要性和重要性，以供工程建设项目行政管理人员、质量安全监督机构工作人员、工程技术人员和档案管理人员参考。

关键词：工程；项目档案；必要性；重要性工程建设项目档案是整个工程建设的见证和反映，真实记录了工程建设全过程的原始完整信息，极 具存储价值。

从它实体存在和形成过程就决定了它具 有原始记录性、信息性和知识性，还具有唯一性、同步性。

因此，工程建设项目档案的凭证和参考价值弥 足珍贵，这就是档案为何如此重要的原因。

―、工程建设项目档案必要性(一） 执行档案法律法规与制度标准的强制性要求《中华人民共和国档案法》《中华人民共和国建筑 法》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国档案法实施办法》《建设项目档案管 理规范》《建设工程文件归档规范》《电子文件归档与 电子档案管理规范》等法律法规和制度标准规范，均 对工程建设项目的档案资料（即项目文件或项目档案）提出了强制性要求。

例如，《建设项目档案管理规范》(DA/T28-2018)第4.5款:项目档案应完整、准确、系统、规范和安全。

因此，工程建设项目管理中，建设单位 和各参建单位应在管理体系中明确设置项目档案执行、检查的强制性条文，在项目实施过程中开展对照检杏；监督机构在对工程开展安全质量监督时，同步监督工 程建设安全质量执行强制性条文的情况，确保项0档 案达到质量标准要求。

(二） 贯彻落实国务院质量发展纲要的需要根据国务院颁发的《质量发展纲要（2011-2020年)》《质量考核办法》，对在建工程项目进行质量考核，考核要点实际上就是通过查阅工程建设中建设单位和各参建单位的档案资料对工程项目进行考核。

如存在质量制度不完善、责任不明确，参建单位人员不到位、服务不及时，相关手续不办理、不规范，档案资料不齐全、不真实，设计现场工作记录、监理日志记录和质量事故应急处理记录资料不完整等情况，均需扣分。

河南省财政厅关于印发《河南省财政投资评审操作规程》(试行)的通知文章属性•【制定机关】河南省财政厅•【公布日期】2003.04.11•【字号】豫财办[2003]15号•【施行日期】2003.04.11•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】财政综合规定正文河南省财政厅关于印发《河南省财政投资评审操作规程》（试行）的通知（豫财办〔2003〕15号）省直各有关单位、各市、县财政局厅：为进一步规范财政投资评审工作，现将我厅财政投资评审中心制定的《河南省财政投资评审操作规程》（试行）印发给你们，请遵照执行。

附件：《河南省财政投资评审操作规程》（试行）二ＯＯ三年四月十一日河南省财政投资评审操作规程（试行）第一章总则第一条为规范财政投资评审工作，保证评审工作质量，加强财政支出管理，根据国家有关法律、法规的规定，制定本规程。

第二条凡属财政性资金投资的建设项目，其投资评审业务按照项目隶属关系由财政部门设立的投资评审机构负责组织实施。

第三条本规程规范财政投资项目预（概）算评审、竣工决（结）算评审和财政专项资金项目的投资评审。

第四条评审机构在开展财政投资项目评审时，应当遵循合法性、公正性、客观性的原则，并对评审结论负责。

第二章项目评审的依据和程序第五条项目评审依据：（一）项目投资计划、财政支出预算及基本建设财务、会计等相关的法律、法规；（二）国家主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额和工程技术经济规范；（三）与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息；（四）项目的立项、可行性研究报告、初步设计概算批复等批准文件，项目设计、招投标、施工合同及施工管理等文件；（五）项目评审所需的其他有关资料。

第六条项目评审程序：（一）评审准备阶段，其主要工作内容：1、了解被审项目的基本情况，收集和整理必要的评审依据，判定项目是否具备评审条件；2、确定项目评审负责人，配置相应的评审人员；3、通知项目建设单位提供项目评审所必需的资料；4、根据评审要求，制定项目评审计划。

法定代表人资格证明书单位名称：地址：姓名：性别：年龄：职务：总经理系的法定代表人。

为实施的××××××××××××工程全过程跟踪审计，签署上述工程的投标文件、进行合同谈判、签署合同和处理与之有关的一切事务。

特此证明。

投标人：×××××××××××日期：××××年 9 月 15 日法人授权委托书本授权委托书声明：我 ××× 系 ××××××××××× 的法定代表人，现授权委托 ××××××××××× 的 ××× 为我公司代理人，以本公司的名义参加 ××××××××××× 工程全过程跟踪审计投标活动。

代理人在开标、评标、合同谈判过程中所签署的一切文件和处理与之有关的一切事务，我均予以承认。

代理人无转委权。

特此委托。

代理人： ××× 性别： × 年龄： 43 单位：××××××××××× 部门：造价咨询部 职务：部长投标人：×××××××××××法定代表人：×××日期： ××××年 9月 15 日投 标 书招标人：×××××××××1、根据已收到的×××××××××××工程全过程跟踪审计的招标文件，我单位经考察现场和研究上述工程招标文件的投标须知、合同条件和其他有关文件后，我方愿以工程总造价×××××万元的׉，即人民币××××万元的报价，按上述合同条件承担×××××××××××工程全过程跟踪审计（包括工程决算审计）。

工程项目结算审计真实案例分析一、案例背景某大学新建图书馆工程，建筑总面积约32600平方米。

竣工结算工作包括基坑支护工程、地基与基础工程、主体结构工程、建筑装饰装修工程、建筑屋面工程、电气工程、弱电工程、智能照明控制系统工程等。

工程项目于2012年7月进行公开招投标，2012年10月签订了建设工程施工总承包合同，2012年12月开工，2015年12月竣工，竣工验收评定质量等级为合格。

2017年5月学校基建管理部门将初步审核的施工单位结算送审资料报学校审计处进行竣工结算审计。

二、审计过程及方法（一）结算资料认真核1．首看材料先评估。

学校基建管理部门结算送审函显示本工程合同价为14,082.75万元（其中暂列金559.29万元），结算送审价为17,778.08万元。

审计人员第一反应是扣除暂列金后实际合同价为13,523.46万元，结算送审价超出实际合同价4254.62万元，超出31.46%。

造价超出这么多是什么原因？是施工单位大量虚报还是合同外发生了较多变更、新增和签证等项目？带着疑问，审计人员向基建管理部门初步了解情况，基建管理部门答复，在工程实施过程中虽然有变更、新增和签证等项目，但不可能增加这么多造价，并表示在初步审核施工单位结算资料时，就施工单位结算送审价太高提醒过施工单位重新复核结算书，但施工单位仍坚持这样报送。

2．确定审计思路与方法。

审计组决定，除采用全面审查法对造价进行审计外，对比招标控制价、投标报价和结算送审价，找出差异，重点审查变更、新增、漏项、签证、工程量较大和造价较大等分部分项工程。

主要审查结算编制依据是否准确；审查结算方式是否正确；审查套用定额是否准确，是否存在高估冒算；审查取费标准是否准确；审查设计变更、签证内容是否真实，手续是否齐全；审查其工程量是否准确等。

3．审查结算送审资料。

审计人员全面审查结算书、施工合同、补充协议书、中标通知书、工程招标图、施工图、竣工图、现场签证单、设计变更单、工程联系单、工程投标文件、招标文件及答疑及其他工程结算资料。

建设工程项目内业资料的管理制度与规定第一章工程资料管理制度一、现场取证和影像资料的管理制度在严格遵守公司制定的内业资料员岗位职责和安全生产责任制的前提下,按照资料管理规定中城建档案馆及各资料接收单位的要求对工程项目所有相关资料进行记录、收集、整理和归档外；同时遵循工程项目中，关于现场取证和影像资料的管理制度:1、与建设单位、监理单位在工作中的沟通、协调:在工程进展过程中，不但要将每个工程节点的过程隐蔽影像资料分类进行存档,而且更要随时关注和收集因现场签证和工程变更所产生的影像资料，附在相对应的现场签证及工程变更后面，在建设单位现场代表、监理工程师进行签署同时签署,并做好原始方单签署。

做到取证及时、结算依据充分。

2、让团队精神更好体现：让公司领导感到放心、让项目经理感到轻松，和技术负责人、施工员等在工作中相互配合、在技术变更和现场签证方面随时沟通，保持主动和密切，将工程节点的过程隐蔽影像资料及签证变更影像资料分类进行存档，拥有一种维护公司利益的激情，不放过一切可产生效益的机会，让现场签证和工程变更所产生的金额积少成多；为公司的发展贡献自己的力量,以共同发展为目标、相互支持为理念.3、针对劳务公司及其他分包项目：凡是存在质量隐患和事故、违反安全操作规程的情况,按照合同约定,由项目经理、技术负责人及施工员同时签署处罚规定，在处罚通知上附上造成处罚后果的图片，收集保存好原件。

同时将提供给公司造价部门予以审计,以便公司财务与劳务及其他分包项目进行付款时，在工程款中扣除。

让图像资料作为有力证据。

二、工程项目资料的保密制度1、资料办公室不允许闲杂人等随意进入，资料柜随时上锁。

2、未经项目经理许可(见条），任何管理人员不得将任何资料带出资料办公室。

3、若有任何信息外泄情况发生，公司将此作为商业机密信息外泄的行为进行处理,并予以通报，要求其承担所有相关法律责任和经济损失.三、项目章使用的管理制度（一）关于项目章的使用范围：1、工程项目的工程技术档案资料;2、工程项目的各种来往函件（来往函件盖章必须经过项目经理同意）;3、对劳务公司、分包单位等下发的各种通知。

工程项目结算管理办法城建总包经营发【2009】68号第一章总则第一条为进一步规范工程项目结算管理工作,加强竣工工程结算力度,合理组织经济收入，提高企业经济效益，特制订本办法.第二条本办法适用于工程总承包部所属分公司、项目和集团公司委托管理项目对业主的结算.第三条工程项目结算管理是一项综合性的管理工作，涉及经营、技术、生产等多个部门，各单位、各部门要高度重视、通力合作。

第四条工程项目结算管理工作，必须严格遵守国家的有关法律和政府法规、政策，坚持实事求是、合理有效的原则；严格执行结算文件的审核程序，做到计量准确、内容完整、各项费用计取全面、合理.第二章管理部门及职责第五条经营管理部是结算管理的主管部门，其职责是：（一）负责工程项目结算日常管理工作，包括经营人员业务培训、经验交流、专题研讨;（二）指导、协助或审核、监督项目的结算编制；（三）协助集团公司对工程总承包部所属项目进行工程结算稽查；（四）指导和监督项目结算资料收集、归档.第六条项目经理部是结算管理的实施部门,其职责是：(一)负责组织工程项目结算会审；（二）负责工程项目结算的编制、报送及洽谈;(三)负责工程项目变更、索赔资料及纠纷、诉讼所需证据的收集、整理、编制;（四)项目经理部结算工作分工及责任：项目经理、项目预算人员无论其人事关系如何变动，均需将该工程结算工作负责到底。

项目经理是项目结算第一责任人，负责项目结算组织和审批工作,项目经营人员为结算工作的业务责任人，项目生产、技术、财务人员负责配合结算责任人完成结算工作，包括施工过程中提供施工、技术、物资、人力、机械、费用等方面资料，承担因资料或提供证据不足造成结算损失责任。

第三章洽商及索赔管理第七条项目实施或工程施工过程中，由于业主或社会因素及因需要所发生的设计修改、洽商变更，造成我方经济支出增加、工期延误或经济损失，均应向业主及时办理签认。

不能及时办理的要有当时施工情况的图片或录像资料,以便补办签认。

社会中介机构全称审计报告***报[20**] 号被审计单位：*******审计项目：*****项目竣工决算审计上海***（社会中介机构全称）关于*****项目竣工决算的审计报告接受青浦区审计局委托，****年**月**日至****年**月**日，我公司对**单位（以下简称**单位）负责建设的**项目（以下简称**项目）进行了竣工决算审计。

审计工作按照国家审计准则的规定执行，以**单位提供的**项目竣工决算报表及相关资料为基础，依据适用期内的建筑工程定额、取费标准及相关财务制度的规定，实施了现场勘察、检查会计资料和其他证明材料等必要的审计程序。

审计工作为本报告提供了合理的基础。

一、项目基本情况****(可简要表述项目建设概要)。

****年**月，**（审批机关）以**（批准文号）文批准该项目立项。

****年**月，**（审批机关）以**（批准文号）文批准了项目可行性研究报告，批准项目总投资**万元，资金来源为：**。

****年**月，**（审批机关）以**文批准了项目初步设计，主要内容是：**，建筑面积为**平方米（相关建设规模情况）。

概算总投资**万元，资金来源为：**。

该项目于****年**月开工，****年**月竣工。

项目由**单位负责设计，**单位负责施工、**单位进行监理。

**。

**单位应对所提供的本次审计的会计资料和其他证明材料的真实性、完整性负责。

我公司已收到该单位(项目)法定代表人**同志和财务主管**同志签署的对所提供的会计资料和相关材料的真实性、完整性的承诺。

二、审计结果和评价根据**单位上报的该项目竣工决算报表反映，至****年**月**日，该项目完成投资**万元，其中：建安工程投资**万元，设备投资**万元，待摊投资**万元，其它投资**万元，**。

经审计，该项目实际完成投资额为**万元（不含待报批的**投资项目**万元），其中：建安工程投资**万元，设备投资**万元，待摊投资**万元，其它投资**万元。