厦门国贸2020年三季度财务状况报告
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中国国贸2020年三季度财务风险分析详细报告
中国国贸2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供101,179.46万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为202,838.76万元，2020年三季度已有长期带息负债为265,383.33万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为101,659.29万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为163,724.04万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是246,061.21万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为204,892.62万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为225,476.92万元，在5年之内偿还的贷款总规模为266,645.5万元，当前实际的带息负债合计为265,383.33万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要3.74个分析期。
负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为4级。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
厦门国贸2019年财务状况报告
动资产增加18,524.03万元，递延所得税资产增加18,489.99万元，共计增 加1,676,279.71万元；以下项目的变动使资产总额减少：工程物资减少5.15 万元，长期待摊费用减少322.17万元，应收股利减少378.56万元，无形资 产减少933.24万元，应收利息减少2,076.22万元，在建工程减少2,439.42 万元，应收账款减少45,951.76万元，应收票据减少85,186.68万元，其他 流动资产减少161,579.72万元，其他非流动资产减少197,967.23万元，固 定资产减少204,878.38万元，其他应收款减少495,652.81万元，共计减少 1,197,371.34万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长478,908.36万 元。
9
100.00
2,749,187.4 2
2,597,650.9 30.73
6
2,600,031.1 34.19
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36.42
5,422,964.8 2
4,468,732.4 60.61
6
4,171,792.4 58.82
6,021,981.2 81.02
7
84.36
1,165,763.8 5
13.03 780,448.47
10.27 750,531.56
10.51
0
0.00 204,878.38
2.70 158,125.17
2.22
577,137.8
6.45 456,535.7
6.01 207,456.49
2.91
厦门国贸2019年财务状况报告
厦门国贸2019年财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
厦门国贸2019年资产总额为8,947,280.19万元，其中流动资产为 7,204,378.55万元，主要分布在存货、预付款项、货币资金等环节，分别 占企业流动资产合计的55.11%、10.93%和9.3%。非流动资产为 1,742,901.65万元，主要分布在长期投资和递延所得税资产，分别占企业 非流动资产的66.89%、10.16%。
9
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2,749,187.4 2
2,597,650.9 30.73
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36.42
5,422,964.8 2
4,468,732.4 60.61
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1,165,763.8 5
13.03 780,448.47
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2.70 158,125.17
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577,137.8
6.45 456,535.7
6.01 207,456.49
2.91
厦门国贸2019年财务状况报告
厦门国贸2019年财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
厦门国贸2019年资产总额为8,947,280.19万元，其中流动资产为 7,204,378.55万元，主要分布在存货、预付款项、货币资金等环节，分别 占企业流动资产合计的55.11%、10.93%和9.3%。非流动资产为 1,742,901.65万元，主要分布在长期投资和递延所得税资产，分别占企业 非流动资产的66.89%、10.16%。
厦门港务2020年三季度财务指标报告
384,775.33
- 5,845.83 - 4,322.9 - 1,737.75 - 1,522.93
29.68 436,975.84
28.04 9,136.09
-8.59 9,135.96
724.81 -1,832.93
1,031.04
0.13
13.57
56.28 111.34 -205.48 -99.99
厦门港务2020年三季度的营业利润率为2.09%，总资产报酬率为 4.36%，净资产收益率为5.61%，成本费用利润率为2.14%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为898,549.05万元，经营资产的收益率为 4.07%，而对外投资的收益率为-21.36%。
2020年三季度营业利润为9,135.96万元，与2019年三季度的4,322.9 万元相比成倍增长，增长1.11倍。以下项目的变动使营业利润增加：公允 价值变动收益增加3,663.59万元，资产减值损失增加2,555.11万元，财务 费用减少1,000.26万元，共计增加7,218.97万元；以下项目的变动使营业 利润减少：投资收益减少3,570.68万元，营业成本增加43,585.08万元，管 理费用增加970.37万元，销售费用增加532.1万元，营业税金及附加增加 175.13万元，共计减少48,833.36万元。各项科目变化引起营业利润增加 4,813.06万元。
三、偿债能力分析
偿债能力指标表
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
2018年三季度 0.88 0.64 2.67
57.86
2019年三季度 0.82 0.49 2.71
61.17
厦门国贸2020年三季度财务指标报告
17,237.44 44,420.65
5,829.62 38,841.78
0
97.55 5,500,082.5
4
0.30 37
0.10 4,224.73
0.67 28,224.13
-
0
98.46 9,410,849.7
7
0.12 12,495.72
0.68 38,656.39
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析 厦门国贸2020年三季度营业收入为9,560,968.88万元，比2019年三季 度增长71.15%。但这一增长速度是在上一季度营业收入下降的情况下取得 的，本季度已经恢复并超过了2018年三季度的水平。
3.56 126.46
60.98
66.51
2020年三季度 118.92 0 101.75 54
厦门国贸2020年三季度总资产周转次数为3.03次，比2019年三季度周 转速度加快，周转天数从154.21天缩短到118.92天。企业在资产规模增长 的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张， 总资产周转速度有较大幅度的提高。
营运能力指标表
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
2018年三季度 55.82 6.99 1.83 62.81
2019年三季度 64.66 7.09 5.25 71.75
2020年三季度 55.4 3.87 5.27
59.27
厦门国贸2020年三季度营业周期为59.27天，2019年三季度为71.75 天，2020年三季度比2019年三季度缩短12.48天。
5,829.62 38,841.78
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0.68 38,656.39
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析 厦门国贸2020年三季度营业收入为9,560,968.88万元，比2019年三季 度增长71.15%。但这一增长速度是在上一季度营业收入下降的情况下取得 的，本季度已经恢复并超过了2018年三季度的水平。
3.56 126.46
60.98
66.51
2020年三季度 118.92 0 101.75 54
厦门国贸2020年三季度总资产周转次数为3.03次，比2019年三季度周 转速度加快，周转天数从154.21天缩短到118.92天。企业在资产规模增长 的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张， 总资产周转速度有较大幅度的提高。
营运能力指标表
内部资料，妥善保管
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项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
2018年三季度 55.82 6.99 1.83 62.81
2019年三季度 64.66 7.09 5.25 71.75
2020年三季度 55.4 3.87 5.27
59.27
厦门国贸2020年三季度营业周期为59.27天，2019年三季度为71.75 天，2020年三季度比2019年三季度缩短12.48天。
中国国贸2020年三季度经营风险报告
中国国贸2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
中国国贸2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为16,436.88万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为79.48%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过63,673.08万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，中国国贸2020年三季度的带息负债为265,383.33万元，实际借款利率水平为0.99%，企业的财务风险系数为1.22。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供62,544.58万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
中国国贸2020年三季度财务分析结论报告
中国国贸2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为27,489.25万元，与2019年三季度的33,470.81万元相比有较大幅度下降，下降17.87%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为37,845.21万元，与2019年三季度的40,372.83万元相比有所下降，下降6.26%。
2020年三季度销售费用为2,182.12万元，与2019年三季度的2,161.32万元相比变化不大，变化幅度为0.96%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用基本不变，但企业营业收入却有所下降，企业经营业务的市场形势不太理想，应当引起关注。
2020年三季度管理费用为2,203.35万元，与2019年三季度的1,942.34万元相比有较大增长，增长13.44%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.75%，与2019年三季度的2.21%相比有所提高，提高0.54个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
2020年三季度财务费用为2,640.36万元，与2019年三季度的2,992.44万元相比有较大幅度下降，下降11.77%。
三、资产结构分析2020年三季度应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中国国贸2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为163,724.04万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
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9.49 834,626.37
5.61
13.96
8.39 7.72 3.80
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 11 页
448,963.92
其他流动资产
一年内到期的非流动 资产
应收股利
833,086.56 50,249.4 891.47
应收票据
10.93 310,199.17
100.00
3,459,227.5 9
45.37 3,951,586.2 4
50.34 5,793,194.3
53.60
1,079,920.8 3
502,234.25 0
14.16 809,149.58
6.59 647,391.95
744,886.49
5.89
10.31 1,508,514.1 9
8.25 906,597.43
0.66 145,511.84
0.01
0
2.04
0
410,770.19 3.95
360,532.46 1.85 75,923.12
- 1,871.62 - 368.97
3.34
0.70 0.02 0.00
3、资产的增减变化
2020年三季度总资产为12,633,375.3万元，与2019年三季度的 9,571,980.8万元相比有较大增长，增长31.98%。
项目名称 总资产 流动资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
9,571,980.8 631,429.93 7,849,392.8 225,307.56
7.06 12,633,375. 3,061,394.5
3 2.96
10,809,205. 2,959,812.8
744,886.49 744,886.49
310,199.17 -522887.39 0 -891.47 0 -155422.02
-25.07 1,508,514.1 699,364.61
9
28.9 906,597.43 259,205.48
-
89,739.88
834,626.37
5.62 647,391.95
8.45 1,508,514.1 9
6.76 906,597.43
11.94 7.18
1,316,465.5 6
292,531.14 200,311.63 139,935.05
14.72 1,722,587.9 3
3.27 868,897.92
2.24 190,951.27
1.57 182,038.65
18.00 1,824,169.6
9.08 960,056.95
1.99 185,476.57
1.90 181,036.84
14.44 7.60 1.47 1.43
内部资料，妥善保管
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2、流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的67.55%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。
项目名称 流动资产
存货
预付款项 货币资金 交易性金融资产 应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
7,624,085.3 1
100.00 7,849,392.8 7
100.00 10,809,205. 69
项目名称 总资产 流动资产
存货 预付款项 货币资金 非流动资产 长期股权投资 投资性房地产 递延所得税资产
资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
8,940,550.8 7
100.00 9,571,980.8
100.00 12,633,375. 3
厦门国贸2020年三季度财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
厦门国贸2020年三季度资产总额为12,633,375.3万元，其中流动资产 为10,809,205.69万元，主要以存货、预付款项、货币资金为主，分别占流 动资产的53.6%、13.96%和8.39%。非流动资产为1,824,169.6万元，主要 以长期股权投资、投资性房地产、递延所得税资产为主，分别占非流动资 产的52.63%、10.17%和9.92%。
100.00
7,624,085.3 1
85.28 7,849,392.8 7
82.00 10,809,205. 69
85.56
3,459,227.5 9
38.69 3,951,586.2 4
41.28 5,793,194.3
45.86
1,079,920.8 3
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12.08 809,149.58
31.98 37.71
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7
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存货
3,951,586.2 492,358.65
4
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1,841,608.0
5,793,194.3
6
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预付款项
货币资金 交易性金融资产 其他流动资产 应收股利 应收票据
809,149.58 -270771.25
145,157.7 647,391.95
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加1,841,608.06万元，预付 款项增加699,364.61万元，货币资金增加259,205.48万元，长期股权投资 增加91,159.03万元，交易性金融资产增加89,739.88万元，其他流动资产 增加50,333.29万元，其他非流动资产增加32,473.88万元，应收股利增加 1,871.62万元，应收票据增加368.97万元，长期待摊费用增加150.2万元， 共计增加3,066,275.03万元；以下项目的变动使资产总额减少：商誉减少 379.95万元，递延所得税资产减少1,001.81万元，无形资产减少1,051.15 万元，应收利息减少3,036.55万元，投资性房地产减少5,474.69万元，长 期应收款减少8,884.31万元，应收账款减少29,263.49万元，一年内到期的 非流动资产减少69,588.72万元，固定资产减少220,829.84万元，共计减 少339,510.51万元。各项科目变化引起资产总额增加3,061,394.5万元。
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其他流动资产
一年内到期的非流动 资产
应收股利
833,086.56 50,249.4 891.47
应收票据
10.93 310,199.17
100.00
3,459,227.5 9
45.37 3,951,586.2 4
50.34 5,793,194.3
53.60
1,079,920.8 3
502,234.25 0
14.16 809,149.58
6.59 647,391.95
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3、资产的增减变化
2020年三季度总资产为12,633,375.3万元，与2019年三季度的 9,571,980.8万元相比有较大增长，增长31.98%。
项目名称 总资产 流动资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
9,571,980.8 631,429.93 7,849,392.8 225,307.56
7.06 12,633,375. 3,061,394.5
3 2.96
10,809,205. 2,959,812.8
744,886.49 744,886.49
310,199.17 -522887.39 0 -891.47 0 -155422.02
-25.07 1,508,514.1 699,364.61
9
28.9 906,597.43 259,205.48
-
89,739.88
834,626.37
5.62 647,391.95
8.45 1,508,514.1 9
6.76 906,597.43
11.94 7.18
1,316,465.5 6
292,531.14 200,311.63 139,935.05
14.72 1,722,587.9 3
3.27 868,897.92
2.24 190,951.27
1.57 182,038.65
18.00 1,824,169.6
9.08 960,056.95
1.99 185,476.57
1.90 181,036.84
14.44 7.60 1.47 1.43
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2、流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的67.55%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。
项目名称 流动资产
存货
预付款项 货币资金 交易性金融资产 应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
7,624,085.3 1
100.00 7,849,392.8 7
100.00 10,809,205. 69
项目名称 总资产 流动资产
存货 预付款项 货币资金 非流动资产 长期股权投资 投资性房地产 递延所得税资产
资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
8,940,550.8 7
100.00 9,571,980.8
100.00 12,633,375. 3
厦门国贸2020年三季度财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
厦门国贸2020年三季度资产总额为12,633,375.3万元，其中流动资产 为10,809,205.69万元，主要以存货、预付款项、货币资金为主，分别占流 动资产的53.6%、13.96%和8.39%。非流动资产为1,824,169.6万元，主要 以长期股权投资、投资性房地产、递延所得税资产为主，分别占非流动资 产的52.63%、10.17%和9.92%。
100.00
7,624,085.3 1
85.28 7,849,392.8 7
82.00 10,809,205. 69
85.56
3,459,227.5 9
38.69 3,951,586.2 4
41.28 5,793,194.3
45.86
1,079,920.8 3
502,234.25
12.08 809,149.58
31.98 37.71
内部资料，妥善保管
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7
69
2
存货
3,951,586.2 492,358.65
4
14.23
1,841,608.0
5,793,194.3
6
46.6
预付款项
货币资金 交易性金融资产 其他流动资产 应收股利 应收票据
809,149.58 -270771.25
145,157.7 647,391.95
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加1,841,608.06万元，预付 款项增加699,364.61万元，货币资金增加259,205.48万元，长期股权投资 增加91,159.03万元，交易性金融资产增加89,739.88万元，其他流动资产 增加50,333.29万元，其他非流动资产增加32,473.88万元，应收股利增加 1,871.62万元，应收票据增加368.97万元，长期待摊费用增加150.2万元， 共计增加3,066,275.03万元；以下项目的变动使资产总额减少：商誉减少 379.95万元，递延所得税资产减少1,001.81万元，无形资产减少1,051.15 万元，应收利息减少3,036.55万元，投资性房地产减少5,474.69万元，长 期应收款减少8,884.31万元，应收账款减少29,263.49万元，一年内到期的 非流动资产减少69,588.72万元，固定资产减少220,829.84万元，共计减 少339,510.51万元。各项科目变化引起资产总额增加3,061,394.5万元。