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分析客户应收账款账龄
要分析客户应收账款账龄，可以按照以下步骤进行：
1. 收集数据：收集所有与客户应收账款相关的数据，包括
每个客户的账龄信息、金额信息、发生时间等。
2. 分类账龄：将客户应收账款按照账龄进行分类，一般可
以分为30天以下、31-60天、61-90天、91-120天、
120天以上等不同的账龄段。
3. 计算比例：根据各个账龄段的金额信息，计算出每个账
龄段的应收账款金额占总应收账款金额的比例。
4. 分析趋势：比较不同时间点的账龄分布情况，分析账龄
随时间的变化趋势。
如果发现某个账龄段的比例逐渐增加，可能表示该客户的付款能力存在问题。
5. 探索原因：进一步分析导致特定账龄段金额增加的原因。
可能是因为客户付款能力下降、经济环境不好、合同不履
行等原因。
6. 制定策略：根据账龄分析结果，制定相应的应对策略。
对于长期拖欠账款的客户，可以采取催款措施；对于新的
账龄段出现的客户，可以审查信用风险、调整信贷政策等。
账龄分析在应收账款管理中的应⽤账龄分析在应收账款管理中的应⽤吴勇实⾏赊销，受以下三个因素制约：⼀、企业能否组织⾜够的资⾦资源，⼆、资⾦风险是否可控及是否在设定范围内，三、⽋款发放后能否为企业带来⾜够的利益。
在应收账款管理过程中，⾸先应围绕该不该放、该放谁、该放多少、该不该收、该收谁、及该收多少来制定政策，之后才是收账政策。
应收账款为企业带来的效益来⾃两个⽅⾯：销售额和⽑利。
当企业经营未达到⼀定规模时，获取销售额是企业赊销的第⼀⽬的，之后⼆者兼顾，再其后则是以⽑利为重。
为此利⽤账龄分析原理对应收账款进⾏分析，为应收账款政策制定提供合理依据。
⼀、应收账款分析⽅法账龄⼜称应收账款周转天数，通常在每个⽉⽉底按倒推法计算，即⽤总应收账款(当前的、过期的和未决算的)减去总的⽉销售额，逐⽉算回去，直到总应收账款数字被减光为⽌。
账龄所反映的是应收账款与⽋款额之间的关系，通过计算产⽣与⽋款⾦额同等的销售额所需的时间来判断⽋款优劣。
对账龄段的划分采⽤30天以内，30-60天，60-120天和120天以上四个级别。
该⽅法取净⽋款额和净销售额计算，在实际应⽤中存在⼀定弊端，需作适当变通处理：1、应收账款的余额是动态的，多数公司在制定政策时都是以⽉末⽋款额作为依据，忽略区间产⽣的赊销资⾦成本。
⽽实际情况却是该成本⾃⾝就占有⼀个不⼩的⽐例，同时还忽视了另外两种不容接纳的⾼龄账款存在，⼀种是主营低⽑利产品的客户，根据⽑利情况也许只能给他⼀周的付款天数，采⽤⽉结⽅式虽然⽉末余额为零，但实际周转天数为15天；另外⼀种是⽉末余额本⾝就与销售额不匹配成为⾼龄账款，再给⼀定时间的区间临时周转，⽆形之中账龄被再度扩⼤。
所以区间产⽣的临时⽋款也要纳⼊计算，⽅法是将⼀个⽉中每⼀天的⽋款额累加后再除以总天数即可得出当⽉平均⽋款额。
2、公司销售的产品⽑利率存在较⼤差异，⽽各客户销售产品的结构也千差万别，不同类型客户的销售额⽑利率不尽相同，换⾔之，相同销售额的⾼⽑利率客户与低⽑利率客户有着天壤之别。
应收账款账龄分析法定义：账龄是指负债人所欠账款的时间。
账龄越长，发生坏账损失的可能性就越大。
账龄分析法是指根据应收账款的时间长短来估计坏账损失的一种方法，又称“应收账款账龄分析法”。
采用账龄分析法时，将不同账龄的应收账款进行分组，并根据前期坏账实际发生的有关资料，确定各账龄组的估计坏账损失百分比，再将各账龄组的应收账款金额乘以对应的估计坏账损失百分比数，计算出各组的估计坏账损失额之和，即为当期的坏账损失预计金额。
运用账龄估计坏账将应收账款拖欠时间（即账龄）的长短分为若干区间，计列各个区间上应收账款的金额，并为每一个区间估计一个坏账损失百分比；然后，用各区间上的应收账款金额乘以各该区间的坏账损失百分比，估计各个区间上的坏账损失；最后，将各区间上的坏账损失估计数求和，即为坏账损失的估计总额。
应收账分析表账龄分析法估计可能的坏账金额在估计坏账损失之前，可将应收账款按其账龄编制一张“应收账款账龄分析表”，借以了解应收账款在各个顾客之间的金额分布情况及其拖欠时间的长短。
账龄分析表所提供的信息，可使管理当局了解收款、欠款情况，判断欠款的可收回程度和可能发生的损失。
利用该表，管理当局还可酌情做出采取放宽或紧缩商业信用政策，并可作为衡量负责收款部门和资信部门工作效率的依据。
第一步：在会计末期，应根据企业应收账款资料编制应收账款账龄分析表第二步：根据应收账款账龄表和企业事先确定的不同账龄的估计坏账百分比计算和编制期末坏账损失估计表第三步：根据表中计算所得的估计损失金额，确定期末应补提或冲销的坏账准备金额第四步：编制相应的会计分录登记账簿优缺点：这种方法的优点是运用简便，并能估计出应收账款不能变现的数额。
缺点是不完全符合配比原则，因而要影响到各期的净收益数额的正确性。
应收账款账龄分析报告1. 引言应收账款是企业经营中不可避免的一部分，对于企业的现金流和盈利能力具有重要影响。
通过对应收账款账龄的分析，可以帮助企业了解客户付款的情况，及时采取相应的措施来降低坏账风险和提高资金回收效率。
本报告旨在对公司的应收账款账龄进行详细分析，为管理层提供决策参考。
2. 数据来源和方法本报告所使用的数据来自公司财务部门，包括应收账款余额、账龄分类等信息。
我们采用常用的账龄分类方法，将应收账款划分为不同的时间段，通常为30天、60天、90天和超过90天。
3. 应收账款账龄分布情况根据财务部门提供的数据，我们对应收账款进行了账龄分布的统计和分析。
具体结果如下表所示：账龄金额（万元）占比30天以内500 40%30-60天300 24%60-90天200 16%超过90天200 16%由上表可见，公司应收账款中，30天以内的占比最大，为40%；其次是30-60天的账龄段，占比为24%；60-90天和超过90天的账龄段占比相同，均为16%。
这一分布情况表明公司大部分应收账款的结清速度较快，但仍有一部分账款逾期较长。
4. 账龄分类变化趋势分析为了更好地了解应收账款账龄的变化趋势，我们对近三个月的数据进行了比较。
具体结果如下图所示：月份30天以内30-60天60-90天超过90天本月400 250 150 100上月450 300 180 120上上月480 280 160 110从上表可以看出，公司应收账款中30天以内的金额有所下降，本月为400万元，而上月为450万元，上上月为480万元。
而30-60天、60-90天和超过90天的账龄段金额相对稳定，变化不大。
这说明公司最近一段时间内，30天以内的应收账款收回速度有所加快。
5. 应收账款账龄分析的意义应收账款账龄分析对企业管理具有重要意义：•坏账风险管理：通过分析超过90天的账龄段，可以发现哪些客户逾期较长，存在较大的坏账风险。
及时采取措施，例如催款或调整信用额度，可以降低坏账损失。
账龄分析怎么做2篇篇一：账龄分析怎么做账龄分析是一种财务分析方法，可以用来评估企业收款情况，包括各种账户的应收款项和逾期款项。
该方法可以帮助企业评估其收款能力，及时发现逾期款项，找出导致逾期的原因并采取有效措施进行解决。
下面将介绍账龄分析的具体做法。
一、确定账龄分析的周期账龄分析的周期通常为30天、60天、90天、120天等。
企业可以根据自己的业务情况和实际需要来决定周期的设定。
一般而言，周期应该越短越好，以便及时发现问题并采取措施。
二、计算账龄计算每个客户或账户的账龄时间。
账龄表示了企业收到应收账款的时间与发票日期的时间差。
例如，如果某个客户的发票是在1月1日开出的，5月1日才被收到，那么该客户的账龄为4个月。
三、绘制账龄分析图表将每个客户的账龄时间计算出来后，可以将这些数据绘制成柱状图，以显示不同账龄段中的逾期款项的金额。
该图表可以反映出企业的收款情况，并提示企业处理逾期款项的紧迫性。
四、分析账龄图表企业可以通过分析账龄图表，找出逾期款项的原因，例如可能是客户经营不善、生产问题、资金链紧张等。
同时，还可以分析逾期款项的数量和规模，并预测未来的账龄情况，以便采取措施避免逾期款项的发生。
五、采取措施根据账龄分析结果，企业可以采取一些措施来减少逾期款项的数量和规模。
例如，可以调整财务流程，建立监管机制，加强客户管理等。
同时，还可以适当提高信用规模、降低信用期限等，以减少逾期款项的发生。
总之，账龄分析是一种非常有用的财务分析方法，可以帮助企业评估其收款能力和逾期款项的情况，及时发现问题并采取有效措施进行解决。
通过账龄分析，企业可以更好地管理自己的收款情况，提高企业的财务状况和可持续发展能力。
篇二：账龄分析的意义和方法账龄分析是一种财务分析方法，可以帮助企业评估其收款情况，及时发现逾期款项，并找出导致逾期的原因，并采取有效措施进行解决。
它可以为企业提供很多有益的数据，以下将介绍其具体意义和方法。
一、账龄分析的意义1.反映企业的收款情况账龄分析可以帮助企业了解自己的收款情况，了解当前逾期款项的数量和规模，以及预测未来可能会出现的逾期情况。
一、账龄分析表1、应收帐款的账龄，就是指应收帐款自发生之日起到目前为止的时间，当然这是指至今还没有偿付的应收帐款。
2、集中程度分析，你可以将应收帐款按挂帐时间长度分为6个月以内6个月到一年一年到两年两年到三年三年以上二、按照《企业会计制度》的规定，企业应当在期末分析各项应收款项的可收回性,并预计可能发生的坏账损失，计提坏账准备。
在采取账龄分析法计提坏账准备的情况下,还要注意期初和期末应收款项账龄段的划分,以及各个账龄段应收款项的坏账准备和账面余额之间的对应比例关系，是否与会计报表附注会计政策、会计估计部分中所表述应收款项账龄段的划分标准，以及各个账龄段应收款项的坏账计提比例相一致。
2006年末应收账款余额为800 000元，企业根据风险特征估计坏账准备的提取比例为应收账款余额的0。
4%。
2007年发生坏账4 000元，该年末应收账款余额为980 000元。
2008年发生坏账损失3 000元，上年冲销的账款中有2 000元本年度又收回.该年度末应收账款余额为600 000元.假设坏账准备科目在2006年初余额为0。
要求：计算各年提取的坏账准备并编制会计分录2006年计提坏账准备借：资产减值损失-—计提坏账准备3,200(800,000*0.4％）贷：坏账准备3，2002007年发生坏账4000元借：坏账准备4，000贷:应收账款4，0002007年年底计提坏账准备和补提800(4000—3200）借：资产减值损失-—计提坏账准备4，720贷：坏账准备4，7202008年发生坏账损失3000借:坏账准备3,000贷：应收账款3，000上年冲销2000本年又收回借:应收账款2,000贷：坏账准备2,000借：银行存款2，000贷:应收账款2，0002008年年底坏账准备科目贷方余额2920（4720-800-3000+2000）2008年年底应收账款余额600000，按比例计提坏账准备为2400所以应冲销520的坏账准备借:坏账准备520贷：资产减值损失——计提坏账准备520对于应付账款、其他应付款借：应付账款/其他应付款贷：营业外收入。
