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生益科技2023年上半年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险生益科技2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为278,349.96万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为64.68%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过509,722.21万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，生益科技2023年上半年的带息负债为530,928.98万元，企业的财务风险系数为1.19。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供606,061.27万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)非流动负债197,200.59 183.84 302,681.35 53.49 198,789.11 -34.32 固定资产703,196.84 33.18 706,786.15 0.51 804,190.03 13.78 长期投资54,911.11 45.72 71,015.36 29.33 76,941.96 8.352、营运资本变化情况2023年上半年营运资本为606,061.27万元，与2022年上半年的742,277.26万元相比有较大幅度下降，下降18.35%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供547,228.95万元的流动资金。
而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货300,690.44 12.85 483,137.4 60.68 384,975.45 -20.32 应收账款646,580.79 36.02 589,639.16 -8.81 527,668.61 -10.51 其他应收款58,246.24 1,170.88 5,900.92 -89.87 14,762.84 150.18 预付账款3,283.21 58.6 3,151.44 -4.01 5,605.73 77.88 其他经营性资产80,176.81 15.49 135,067.25 68.46 120,245.72 -10.97 合计33.14 11.75 -13.451,088,977.481,216,896.171,053,258.36 经营性负债增减变化表(万元)项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款344,088.77 21.46 319,992.37 -7 261,705.75 -18.22 其他应付款18,111.85 69.86 23,827.42 31.56 34,814.77 46.11 预收货款0 - 0 - 0 - 应付职工薪酬46,198.43 24.81 41,856.15 -9.4 31,190.65 -25.48 应付股利 6.25 - 6.25 - 6.25 - 应交税金16,130.09 85.76 9,652.3 -40.16 6,477.82 -32.89 其他经营性负债38,143.42 -52.95 62,925.95 64.97 171,834.17 173.07 合计462,678.8 9.97 458,260.43 -0.95 506,029.41 10.424、营运资金需求的变化2023年上半年营运资金需求为547,228.95万元，与2022年上半年的758,635.74万元相比有较大幅度下降，下降27.87%。
生益科技2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为631,424.02万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为306,941.23万元。
2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有446,865.38万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求该企业的总资金需求为184,558.64万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为315,037.45万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是450,256.56万元，实际已经取得的短期带息负债为306,941.23万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为382,647万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为416,451.78万元，在5年之内偿还的贷款总规模为484,061.34万元，当前实际的带息负债合计为441,575.03万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为2级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供639,520.24万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为479,936.9万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款增加35,784.33万元，预付款项增加4,850.04万元，存货减少19,767.15万元，其他流动资产增加1,472.22万元，共计增加22,339.44万元。
应付账款减少266,322.32万元，应付职工薪酬减少8,153.46万元，应交税费增加2,031.61万元，一年内到期的非流动负债增加78,189.38万元，其他流动负债减少40.87万元，共计减少194,295.66万元。
金安国纪2019年财务分析综合报告金安国纪2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为18,631.51万元，与2018年的35,027.59万元相比有较大幅度下降，下降46.81%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2019年营业成本为273,449.57万元，与2018年的300,919.24万元相比有所下降，下降9.13%。
2019年销售费用为13,865.79万元，与2018年的11,588.08万元相比有较大增长，增长19.66%。
2019年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
2019年管理费用为11,977.61万元，与2018年的10,194.29万元相比有较大增长，增长17.49%。
2019年管理费用占营业收入的比例为3.61%，与2018年的2.77%相比有所提高，提高0.84个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
本期财务费用为-2,156.39万元。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，金安国纪2019年是有现金支付能力的。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
五、盈利能力分析金安国纪2019年的营业利润率为5.23%，总资产报酬率为3.69%，净资产收益率为6.11%，成本费用利润率为6.24%。
企业实际投入到企业自内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
生益科技公司2020年财务分析研究报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、生益科技公司实现利润分析 (3)（一）、公司利润总额分析 (3)（二）、主营业务的盈利能力 (3)（三）、利润真实性判断 (4)（四）、利润总结分析 (4)二、生益科技公司成本费用分析 (6)（一）、成本构成情况 (6)（二）、销售费用变化及合理化评判 (7)（三）、管理费用变化及合理化评判 (7)（四）、财务费用的合理化评判 (8)三、生益科技公司资产结构分析 (9)（一）、资产构成基本情况 (9)（二）、流动资产构成特点 (10)（三）、资产增减变化 (11)（四）、总资产增减变化原因 (12)（五）、资产结构的合理化评判 (12)（六）、资产结构的变动情况 (12)四、生益科技公司负债及权益结构分析 (14)（一）、负债及权益构成基本情况 (14)（二）、流动负债构成情况 (15)（三）、负债的增减变化 (15)（四）、负债增减变化原因 (16)（五）、权益的增减变化 (17)（六）、权益变化原因 (17)五、生益科技公司偿债能力分析 (18)（一）、支付能力 (18)（二）、流动比率 (18)（三）、速动比率 (19)（四）、短期偿债能力变化情况 (19)（五）、短期付息能力 (19)（六）、长期付息能力 (20)（七）、负债经营可行性 (20)六、生益科技公司盈利能力分析 (21)（一）、盈利能力基本情况 (21)（二）、内部资产的盈利能力 (22)（三）、对外投资盈利能力 (22)（四）、内外部盈利能力比较 (22)（五）、净资产收益率变化情况 (22)（六）、净资产收益率变化原因 (23)（七）、资产报酬率变化情况 (23)（八）、资产报酬率变化原因 (23)（九）、成本费用利润率变化情况 (23)（十）、成本费用利润率变化原因 (24)七、生益科技公司营运能力分析 (25)（一）、存货周转天数 (25)（二）、存货周转变化原因 (25)（三）、应收账款周转天数 (25)（四）、应收账款周转变化原因 (26)（五）、应付账款周转天数 (26)（六）、应付账款周转变化原因 (26)（七）、现金周期 (26)（八）、营业周期 (27)（九）、营业周期结论 (27)（十）、流动资产周转天数 (27)（十一）、流动资产周转天数变化原因 (27)（十二）、总资产周转天数 (28)（十三）、总资产周转天数变化原因 (28)（十四）、固定资产周转天数 (29)（十五）、固定资产周转天数变化原因 (29)八、生益科技公司发展能力分析 (30)（一）、可动用资金总额 (30)（二）、挖潜发展能力 (31)九、生益科技公司经营协调分析 (32)（一）、投融资活动的协调情况 (32)（二）、营运资本变化情况 (33)（三）、经营协调性及现金支付能力 (33)（四）、营运资金需求的变化 (33)（五）、现金支付情况 (33)（六）、整体协调情况 (34)十、生益科技公司经营风险分析 (35)（一）、经营风险 (35)（二）、财务风险 (35)十一、生益科技公司现金流量分析 (37)（一）、现金流入结构分析 (37)（二）、现金流出结构分析 (38)（三）、现金流动的协调性评价 (39)（四）、现金流动的充足性评价 (40)（五）、现金流动的有效性评价 (40)（六）、自由现金流量分析 (42)十二、生益科技公司杜邦分析 (43)（一）、资产净利率变化原因分析 (43)（二）、权益乘数变化原因分析 (43)（三）、净资产收益率变化原因分析 (43)声明 (44)前言生益科技公司2020年营业收入为1,468,734.15万元，与2019年的1,324,108.52万元相比大幅增长，增长了10.92%。
生益科技2020年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况生益科技2020年资产总额为1,835,744.57万元，其中流动资产为971,590.41万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的50.31%、25.93%和8.75%。
非流动资产为864,154.16万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的73.76%、14.39%和5.03%。
资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产1,288,592.49 100.00 1,553,490.79100.00 1,835,744.57100.00流动资产765,158.69 59.38871,194.4556.08971,590.4152.93应收账款381,649.77 29.62459,798.4529.60488,782.3626.63存货174,793.24 13.56 210,044.2 13.52251,888.2513.72货币资金112,536.44 8.73106,184.526.84 84,991.55 4.63非流动资产523,433.8 40.62682,296.34 43.92864,154.1647.07固定资产345,622.15 26.82500,300.0132.20637,438.0834.72在建工程85,045.56 6.60 96,266.23 6.20124,311.476.77无形资产37,341.21 2.90 38,017.84 2.45 43,458.37 2.372.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的50.75%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产765,158.69 100.00871,194.45100.00971,590.41100.00应收账款381,649.77 49.88459,798.4552.78488,782.3650.31存货174,793.24 22.84 210,044.2 24.11251,888.2525.93货币资金14.71 12.19 84,991.55 8.75112,536.44 106,184.52其他流动资产8,595.24 1.12 10,480.82 1.20 15,435.65 1.59 交易性金融资产9,036.91 1.18 11,906.29 1.37 12,333.6 1.27 其他应收款2,127.68 0.28 2,973.47 0.34 4,273.54 0.44 预付款项430.03 0.06 1,109.63 0.13 1,979.96 0.20 应收票据75,971.4 9.93 432.76 0.05 115.41 0.013.资产的增减变化2020年总资产为1,835,744.57万元，与2019年的1,553,490.79万元相比有较大增长，增长18.17%。
