项目六--任务一个人外汇存款业务处理教学课件(2020)

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外汇业务基本概述(ppt 69页)

• (2)以原币汇往国外或国内异地。 • 可直接通过有关的结算方法汇出。会计分录为： • 借：外汇活期存款（外币） • 贷：汇出汇款等（外币） • (3)支取货币与原存款货币不同。 • 需经银行汇买汇卖套汇后办理。会计分录为： • 借：外汇活期存款（外币） • 贷：外汇买卖（外币） • 借：外汇买卖（人民币） • 贷：外汇买卖（人民币） • 借：外汇买卖（外币） • 贷：汇出汇款等（外币）
2020/7/2
例题
• 【例8—6】华信公司委托银行汇付佣金1 600英镑给一英国商人，华信公司在银行开有美元现汇存款账户。当天汇买价USD100=¥827.20，汇卖价 GBP100=¥1278.20，会计分录为：
• 借：外汇活期存款—华信 USD247234 • 贷：外汇买卖 USD247234 • 借：外汇买卖 ¥2 045 120 • 贷：外汇买卖 ¥2 045 120 • 借：外汇买卖 GBP1 600 • 贷：汇出汇款 GBP1 600
因此存入时外币现钞应按套汇方法折算入账。届时会计分录为： • 借：现金（外币） • 贷：外汇买卖（外币） • 借：外汇买卖（人民币） • 贷：外汇买卖（人民币） • 借：外汇买卖（外币） • 贷：外汇活期存款（外币）
2020/7/2
例题
• 【例8—4】南平公司持现钞10 000港元，要求存入其外汇活期存款港元现汇户。当天钞买价 HKD100=¥103.60，卖出价HKD100=¥106.70。银行作分录如下：
• 借：现金 HKD10 000 • 贷：外汇买卖 HKD10 000 • 借：外汇买卖 ¥10 360 • 贷：外汇买卖 ¥10 360 • 借：外汇买卖 HKD9 709.47 • 贷：外汇活期存款—南平公司 HKD9 709.47

外汇业务基础知识培训PPT课件

• 1、捐赠：经公证的捐赠协议和合同 • 2、赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给
付人相关收入证明，如银行存款证明等 • 3、遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书。 • 4、保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。 • 5、专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同 • 6、法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合
外币，定期存款50元人民币的等值外币。 • 方式：普通活期、活期一本通（一户
通）、定期存折、定期存单等多种存款方式。
个人外汇帐户
• 从2007年2月1日起，个人外汇帐户按主体类别区分为境内个人外汇帐户和境外个人外汇帐户
• 按帐户性质区分为外汇结算帐户、资本项目帐户及外汇储蓄帐户。结算帐户用于转帐汇款等资金结算支付，储蓄帐户只能用于外汇存取，不能进行转帐。
第二章个人结售汇
• 定义 • 汇价 • 个人结售汇规定
一、定义
• 个人结汇：个人持有外币现钞或外汇到银行兑换为人民币的业务
• 个人售汇：个人持有人民币到银行兑换为外币现钞或现汇的业务。
二、外汇牌价的定义
• 银行外汇牌价：各外汇指定银行以中国人民银行公布的人民币对美元交易基准汇价为依据，根据国际外汇市场行情，自行套算出当日人民币对美元、日元、港币等各种可自由兑换货币的中间价。外汇指定银行可在中国人民银行规定的汇价浮动幅度内，自行制定各挂牌货币的外汇买入价、外汇卖出价以及现钞买入价和现钞卖出价。这些挂牌价即为银行外汇牌价。
• 银行办理个人结售汇业务，；录入信息出现错误的，应按规定即使进行修改、撤消、冲正，并对冲正原因及原错误交易业务参号在“备注”栏中予以记录。
个人结售汇管理信息系统应急预案

教学课件6-1-1 单位外汇业务处理.

银行会计实务
模块一
基础知识
活动1 活动2 活动3
结售汇业务操作
结汇业务处理售汇业务处理套汇业务处理
银行会计实务
业务引入：
2012年3月15日，模拟银行金苑支行收到纽约某银行（与金苑支行有美元账户关系）的汇入销货款USD5 000，当日美元兑人民币的汇买价为 658.08%（即CNY658.08/USD100，后面的牌价表示的含义一样），中间价为659.40%，收款方为巧致工艺进出口公司，转入公司单位存款账户。经办人员按规定为其办理结汇手续。
为874.01%）经办人员按规定为其办理售汇手续。
银行会计实务
业务受理
凭证、资料审核
套汇交易处理
授权、提交和打印回单送别客户
后续处理
借：单位活期存款-顺华有限公司 USD12 908.76 贷：外汇买卖（汇买价658.08%） USD12 908.76 借：外汇买卖（中间价659.40%） CNY85 120.40 (USD12 908.76×659.40%) 贷：外汇买卖（中间价84.79%） CNY84 790（HKD100 000×84.79%) 外汇买卖价差 CNY330.40 借：外汇买卖（卖出价84.95%） HKD100 000 贷：汇出汇款 HKD100 000 银行会计实务
银行会计实务
业务受理
凭证、资料审核
买入交易处理
授权、提交和打印回单送别客户
后续处理
借：汇入汇款 USD5 000 贷：外汇买卖（汇买价658.08%） USD5 000 借：外汇买卖（中间价659.40%） CNY32 970（ USD5 000×659.40%）贷：单位活期存款-巧致工艺进出口公司 CNY32 904（ USD5 000×658.08%）外汇买卖价差 CNY66

《外汇业务课程》课件

预测流动性需求
准确预测未来资金需求，以便提前做好资金安排。
管理现金流
合理安排现金流，确保能够及时支付债务和满足其他流动性需求。
保持充足的流动性储备
持有足够的高流动性资产，以便在需要时迅速变现。
监控流动性风险
定期回顾并更新流动性风险管理策略，确保与当前市场环境保持一致。
PART 05
外汇业务案例分析
外汇市场的发展趋势
01
02
03
全球化趋势
随着全球化的深入发展，外汇市场将更加开放和互联互通，交易品种和规模将不断扩大。
金融创新趋势
外汇市场将涌现出更多金融创新产品和服务，满足投资者多样化的需求。
科技驱动趋势
金融科技在外汇市场的应用将更加广泛，提高交易效率和降低成本。
外汇业务创新与技术进步
成功的外汇交易案例
01
案例一
某外汇交易员通过准确判断汇率走势，利用杠杆交易赚取了丰厚收益。
案例二
02
03
案例三
某机构投资者通过分散投资降低风险，在外汇市场波动中保持稳定收益。
某外汇交易团队运用技术分析手段，成功预测市场走势并获得可观利润。
失败的外汇交易案例
案例一
某外汇新手盲目跟风，没有做好风险管理，导致大额亏损。
总结词
银行根据交易结果进行结算，并采取措施管理外汇业务风险。
详细描述
银行根据客户的交易结果，进行相应的结算处理。如果客户盈利，银行会将盈利金额划转到客户的账户中；如果客户亏损，银行会从客户的账户中扣除相应金额。同时，银行会采取一系列风险管理措施，如设置止损点、进行市场调研等，以降低外汇业务风险。
交易指令的下达与执行

个人外汇业务共64页PPT

B、收妥贷记方式：代收行根据托收行的指示，将票据向付款行提示或送交换，待受票行付款后或交换清讫后再贷记托收行账。
C.最终贷记方式：通过支票清算系统，按协议规定的期限完成最终贷记。
★目前我行的美元光票托收业务代收服务单位为摩根大通银行、美联银行。
10
一、个人外汇业务产品种类光票托收业务
11
4、无使用期限，旅行支票永久有效，一次购买后未使用完毕，还可留待下次出境使用。
5、安全更有保障，票面防伪措施好；旅行支票不慎丢失或被盗，可办理挂失、理赔和紧急补偿；遇有意外，还可申请旅行支票发行机构提供的医疗等紧急援助服务。
6、不受外币现钞携带限制。
20
一、个人外汇业务产品种类
水印镭射标志
客户的复签的笔迹必须与初签笔迹必须保持一致。即初签字体是正楷
，复签必须是正楷；初签字体是行书，复签必须是行书；依次理类推
。
客户的复签的内容必须与初签签字的内容保持一致。初签的内容是客
户的姓，复签必须是姓氏；初签的内容是客户的名，复签必须是名；
依次理类推。
初签栏
柜员必须要求客户
初签和复签的笔迹
、内容保持一致，
7
一、个人外汇业务产品种类
因私售汇业务
可提供10种货币现钞选择：美元、欧元、日元、英镑、港币、加拿大元、澳元、瑞士法郎、新加坡元、韩元。目前居民购汇实行额度管理，每人每年有5万美元的购汇额度。因私售汇业务是个人外汇业务的源头，由此可派生出如境外汇款、旅行支票、个人外汇交易等业务，该业务是我行挖掘和发展中高端客户的重要来源。可以带来可观的收益。
外币携带证：根据国家外汇管理局的规定，携带外币现钞出境超过5000美圆（或等值外币）需凭外币携带证。收费标准：每笔收费20元我行可以开立5000-10000美元的，超过10000美元须到外管局盖章

外汇交易ppt课件PPT文档共108页

纽约→东京→伦敦
22
第三步：计算套汇的毛利 1.6830×（1/150.10）×89.301＝0.001 1000万×0.001＝1万英镑套汇所得利润为1万英镑。
23
作业：某日外汇市场行情如下：伦敦：GBP1=HKD 14.120／36 纽约: GBP1=USD1.7156 ／76 香港：EUR1=HKD9.1120／30 巴黎：EUR1=USD1.1760／80 某投机者利用1000万美元能否套汇？如能，如何操作？套汇利润多少？（不考虑其他交易费用）
14
3.2.2、套汇交易 1、概念指利用同一货币在不同的外汇市场上或不同交割期限上的价格差异进行贱买贵卖以获取利差的行为。
15
2、套汇原则：贱买贵卖，低买高卖
3、形式 ①直接套汇（两角套汇）
利用两个不同地点的外汇市场之间的某种货币的汇率差异，在两个市场上买卖同一种货币从中牟利的行为。
8
4.2 外汇交易
又称外汇买卖，指企业、银行等在外汇市场上用一种货币去交换另一种货币的交易行为。根据外汇交易的性质不同：可以分为商业性、保值性、投机性的外汇交易。
9
4.2.1 即期外汇交易 1、定义：又称现汇买卖，指外汇银行与客户或其他银行之间在外汇买
卖成交后，于当日或两个营业日内按成交时的汇率办理交割的
18
例：某日外汇市场行情如下：纽约：GBP1=USD 1.6830／40 伦敦：GBP1=JPY 150.00／10 东京：USD1=JPY 89.30／40 某投机者欲用1000万英镑套汇，能否套汇？如能，如何操作？并计算其套汇收益。（不考虑其他交易费用）若用美元套汇又如何
19
解：
第一步：判断是否存在汇率差异。第二步：根据套汇原则，选择套汇路径。第三步：计算套汇毛利。

外汇业务的核算培训教材.pptx

2.掌握外汇存款业务的核算
3.熟悉外汇贷款业务的核算 4.熟悉国际结算业务的核算
•2020/10
•cho7 外汇业务的核算
•3
第一节外汇业务概述
一、外汇业务的含义
外汇是国际汇兑（Foreign Exchange)的
简称，是以外国货币表示的可以用于国际清偿
和国际结算的支付手段和资产。根据《中华人
民共和国外汇管理条例》规定，外汇包括外国
•2020/10
（二）售汇境内企事业单位、机关和社
会团体经常项目下的正常用汇，可以持有效凭证，用人民币到银行办理兑付，由银行售出外汇。
•2020/10
银行为平盘结售汇敞口而进行的外币/记账本位币买卖交易。
国家对银行的结算周转外汇实行比例管理，各银行结算周转外汇的比例由中国人民银行根据其资产和外汇结算业务量核定。各银行持有超过其高限比例的结算周转外汇时，必须出售给其他银行或中国人民银行；持有的结算周转外汇降低到低限比例以下时，应及时从其他银行或中国人民银行购入补足。
代客外汇买卖，是银行接受客户委托，代其在国际金融市场上或通过中国外汇交易中心或外汇调剂市场进行的外汇或本位币调剂买卖交易的业务。
临柜业务则主要表现为结汇、售汇、结售汇项下 •2外02汇0/与10本币平盘交易、外币兑换和套汇的业务。
（一）结汇
我国对经常项目下的外汇收入实行结汇制。境内企事业单位、机关和社会团体按国家外汇管理政策的规定，将各类外汇收入按银行挂牌汇率结售给银行。银行购入外汇，付给人民币。结汇有强制结汇、意愿结汇和限额结汇等多种形式。目前，我国主要实行的是强制结汇制。
•2020/10
（四）外币兑换外币兑换是银行从个人手中买入外币

个人外汇业务操作培训

10
二、个人结售汇业务
11
概念
即期结售汇
对公结售汇
结售汇
……
远期结售汇
对私结售汇
适用对象为公司客户
个人即期结售汇
远期结售汇业务与即期结售汇业务的区别主要是交割日不同，即期结售汇业务当天交割，而远期结售汇业务是在约定的将来的某一天进行交割。
个人结售汇业务
12
个人结售汇业务种类
个人结售汇业务
个人结汇业务
（即：外汇兑换人民币，包括外币现钞兑换、外币现汇兑换、旅行支票兑换等）
个人售汇业务
（即：人民币兑换外汇，也叫 “个人购汇业务”、“因私售汇业” 、“批汇” ）
13
个人结售汇市场准入
“汇发[2007]20号”国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》
国家外汇管理局、海关总署关于印发《携带外币现钞出入境管理暂行办法》的通知（汇发 [2003]102号）
国家外汇管理局关于印发《携带外币现钞出入境管理操作规程》的通知（汇发[2004]21号）
6
废止规定目录（共16个）
1.《关于居民、非居民个人大额外币现钞存取款有关问题的通知》（〔97〕汇管函字第123号） 2.《境内居民个人外汇管理暂行办法》（汇发〔1998〕11号） 3.《关于修改〈境内居民个人外汇管理暂行办法〉的通知》（汇发〔1999〕 133号） 4.《关于修改〈关于境内居民个人因私用汇有关问题的通知〉和《关于印发〈境内居民个人外汇管理暂行办法〉的通知》（汇发〔1999〕305号） 5.《关于自费出境留学人员预交人民币保证金购付汇的通知》（汇发〔2000〕 82号） 6.《关于境内居民个人外汇存款汇出和外汇存款账户更名有关问题的批复》（汇发〔2000〕291号） 7.《国家外汇管理局关于调整对境内居民个人自费出国（境）留学购付汇政策有关问题的通知》（汇发〔2001〕185号） 8.《国家外汇管理局关于下发〈境内居民个人购汇管理实施细则〉的通知》（汇发〔2002〕68号）

银行个人外汇结算业务精品PPT

2021/8/17
7
汇款的基本流程
1
汇
汇
2
款1
出
人
行
2
3
3
汇
收
入
4
款
行
人
5
2021/8/17
8
代理行的概念
两家银行签署代理和约，交换控制文件，并相互委托业务，这两家银行就互为代理行。
2021/8/17
9
SWIFT 简介
SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINCIAL TELECOMMUNICATION 环球同业银行金融电讯协会是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织总部比利时布鲁塞尔成立时间1973年5月
的证明
1、在办理汇出手续时，不得超过客户提供的有关证明文件上注明的标准
2、应在有效护照或相关证明材料正本上签注 “已付汇”，并注明付汇
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个人汇出国外汇款外汇管理合规性审核
境内居民个人现钞帐户存款汇出境外
项目
居民个人缴纳国际学术团体组织的会员费
汇出汇款
2021/8/17
审核原则
1、审核材料的真实性和一致性
2、汇款须用于经常项目项下的支出
注意事项
1、在办理汇出手续时，不得超过客户提供的有关证明文件上注明的标准
2、应在有效护照或相关证明材料正本上签注 “已付汇”，并注明付汇的日期和1金7
个人汇出国外汇款外汇管理合规性审核
境内居民个人现汇帐户存款汇出境外
申请，经外汇局真实性审核后，凭外汇局核准件办理
3、一次性汇出等值20万美元（含）以上的，由所在地外汇局报国家外汇管理局审核，外汇指定银行凭所在地外汇局的核准件办理 22

外汇交易基本知识优秀课件

15
三、套汇
套汇是指投资者利用同一时间不同地点的汇率差异，进行低买高卖某种外汇，从中赚取汇差的行为。
地点套汇分为直接套汇（两点套汇）和间接套汇（三点套汇）两种。
（一）直接套汇
直接套汇又叫两点套汇，是指投资者利用两种货币在两个外汇市场间存在的汇率差异进行的套汇行为。
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16
（2）若1个月后SR：GBP/USD＝1.5650/60，该投资者持有100万美元进行远期投机的损益情况如何？
（3）若1个月后即期汇率为：GBP/USD＝1.4230/40，计算该投资者的损益情况。
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13
解：（1）该投资者现在应向银行买入1个月远期英镑，若1个月后英镑果然大幅升值则先执行远期合约买入100万英镑，而后立即在即期市场卖出100万英镑即可获利。
≈47903港币
外汇交易基本知识优秀课件
19
例：已知目前SR：USD/HKD＝7.8430/50，某投资者预期三个月后汇率会上升。
思考：（1）该投资者该如何进行即期套利？
（2）若该投资者买入100万美元进行套利，假设3个月后的SR：USD/HKD＝7.8550/70 ，那么他的损益情况如何？
（3）若3个月后SR：USD/HKD＝ 7.8440/60，投资者能否获利？其损益情况如何？
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3
个人实盘外汇交易的交易金额一般不低于100美元，没有最高限额。为了最大可能地为客户提供交易便利，目前部分银行的最低金额为50美元。
个人实盘外汇交易的交割时间安排是T+0。
（四）交易方式
目前可以进行个人外汇交易的银行都至少提供了以下三种交易方式：柜台交易、电话交易和自助交易。

个人外汇业务培训PPT优秀课件

和繁琐手续
400元
合作银行的零售服务能
力强
主要与电汇搭配使用，还可与旅行支票、环球
汇票等搭配
外币信用卡
刷卡支付便捷，也可预国际结算费1%、
借现金
境外预借现金3%
不推荐大额支付，建议境外备用，具备外币网
上支付功能
存款证明
为客户开具的证明其金融资产状况的业务
中低风险理财产品，国债都可办理
外币储蓄
个人结售汇业务操作流程
个人结售汇业务操作流程
客户提交现钞或卡及资料
登录外管局”个人结售汇系统”查询和录入
境内个人身份联网核查
PFES系统结售汇处理
交付资金和回单备注：个人外汇买卖（套汇）不用登录外管局个人结售汇系统。
注意事项
银行和个人不得以分拆等方式逃避限额监管，不得伪造、变造交易，在年度限额内分拆购汇。个人分拆结售汇行为主要具有以下特征： 1、境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇。 2、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。 3、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。
当地系统清算，解付速度快，挂失麻烦，需在国内原汇出网点办理。
1‰最，高最20低0元50，具有较强产品竞争力
学费可开成学校为收款人，生活费开成自己为收款人
电子旅行支票可在境外万事达商户消费和ATM取现，可反复充值5‰最，高最10低0020，
电子：具有有效期（5年）
票据携带类外币现钞
手续最简便
无手续费
阶梯式收费
西联是全球最大的速收发汇均有上限，适合留学

《外汇业务的会计处理》详解课件

（五）“外汇买卖”分户账（P183）
（六）外汇买卖凭证(P182\183)
1、外汇买卖借方传票，凡是银行卖出外汇，填制外汇买卖借方传票；
2、外汇买卖贷方传票，凡银行买入外汇，填制外汇买卖贷方传票；
3、外汇买卖套汇传票，用于两种不同外汇以及钞汇之间的相互转换。
二、外汇买卖业务
结汇——买入外汇
借:外汇业务损失贷: 外汇买卖人民币
（2）平仓借：外汇买卖人民币贷：内部往来人民币借：内部往来外币贷：外汇买卖外币
（1)外国游客将美元6000元卖给银行兑换人民币。
（2）某外汇企业要以1200英镑购买进口商品一批,但该企业只有港币存款户,3月6日,该企业以港元存款兑换英镑并委托银行汇往出口国。
3、不同币种之间的存取
例5：某进口企业必须向英国出口商支付以英镑表示的货款GBP1000元，但该企业只开有美元帐户，所以该企业委托开户银行将美元兑换成英镑再汇出。当日美元汇买价RMB826/USD100，英镑汇卖价RMB1380/GBP100。
借：外汇活期存款——某进口企业 USD1670.7
可存入现汇户。借：汇入汇款贷：外汇活期（定期）存款
（三）支取时从现钞户可直接支取现金借：外汇活期存款（现钞户）贷：现金从现汇户支取现金作钞汇转换；如支取人民币，银行按买入外汇处理；现汇户可直接汇出外汇；从现钞户汇出，须转换成现汇汇出；丙种现钞户未经批准不得向外国汇款。
借:外汇买卖----汇买价RMB16608 贷:外汇买卖---汇卖价RMB16608
借:外汇买卖----汇卖价GBP1200 贷:汇出汇款 GBP1200
(3)借:现金RMB16520 贷:外汇买卖---钞卖价RMB16520

个人外汇业务展业规范培训PPT幻灯片课件

境内个人
境内16岁以上中国公民居民身份证
居住在中国境内16岁以下的中国公民应由监护人代理办理外汇业务，审核监护人有效身份证件以及账户持有人的居民身份证或户口簿。
现役军人、人民武装警察审核本人居民身份证。尚未领取居民身份证的，除审核军人身份证或武装警察身份证外，还应审核其军人保障卡或所在单位开具的尚未领取居民身份证的证明材料。
17
第二部分具体业务审核规范
一、外汇储蓄账户开立、变更和销户
（五）风险提示 1.所有开户业务都必须遵守法律法规和符合反洗钱要求，对于关注客户开户，
应了解开户的真实目的及用途，根据不同情况做严格审核，发现重大异常情况及时上报有关部门或拒绝开户。
2.银行不得在存款人不知情、无申请人签名及未提供申请人身份证件等情况下为存款人开立个人银行账户。
(三)审核材料 1.个人有效身份证件。 2.委托他人办理的，应审核委托人、代理人的有效身份证件，委托人的授权
书。
（四）审核原则和要点 1.开户及变更银行须对存款人提交的开户证明文件的真实性、有效性进行认真审核，登记
存款人的身份信息，并留存存款人身份证明文件的复印件或者影印件。 2.销户核对提供有效的实名制身份证件原则上需与开户时提供有效的实名制身份证
56十七个人外汇结算账户的开立变更和销户四审核要点账户开立变更客户机构名称性质变化时应办理基本信息变更手续进口贸易所购外汇应由个人结算账户转至代理企业经常项目外汇账户汇出境外营业执照被吊销的应主动联系客户进行销户超过1个月未办理银行应冻结账户57十八个人对外贸易经营者经营性外汇业务一业务定义个人对外贸易经营者指依法办理工商登记或者其他执业手续取得个人工商营业执照或者其他执业证明并按照国务院商务主管部门的规定办理对外贸易经营备案登记取得对外贸易经营权从事对外贸易经营活动的个人

外汇存贷款业务核算课程课件

借：汇入汇款或现金外币贷：活期外汇存款外币或定期外汇存款
4、支取款项汇往国外（填汇款凭证）
借：活期外汇存款---现汇户外币贷：汇出汇款外币
同时计收汇费及手续费。借：现金人民币贷：手续费收入---汇款手续费
人民币
个人外汇存款的利息计算方法与人民币相同。
五、人民币特种存款（旅游来客等）
借：单位外汇存款--XX户（外汇户）外币贷：汇出汇款外币
三、七天通知存款及协定存款
（一）七天通知存款
1、七天通知存款和协定存款均属定期存款，七天通知存款的存款人提款项时，必须提前七天以书面通知银行。
2、起存金额不低于10000元等值外币，存期不得低于七天，单位用款时，应在七天前以书面通知银行办理取款。
如果国外汇入外汇：借：汇入汇款贷：单位外汇活期存款或XX科目
3、支取：（只能最多支取50000美元，5万美元以上现金支取必须经外汇局批准）
借：单位外汇活期存款--外汇户
贷：外汇买卖--汇买价外币
借：外汇买卖
人民币
贷：外汇买卖---钞卖价人民币
借：外汇买卖外币
贷：现金外币
直接汇出国外存款
2、实行浮动利率，计收承担费利率按伦敦银行同业拆放利率（LIBOR）加上银行管理费计算，得出浮动利率不固定，随市场供求关系变化，按一个月、三个月、六个月浮动。
3、贷款期限由提款期、宽限期、还款期组成。 4、借款单位一定要有外汇来源。 5、对业务员要求高，涉及面广，政策性强。
外汇贷款种类
以上存款均分定期、活期存款。
• （2）、存款货币： USD、GBP、HKD、JPY、EUR、加拿大元
• （3）、帐户开立的手续，与人民币相同注意：单位存款开户有外管局批文。

外汇业务知识培训 ppt课件

期限（Period）指外汇交易所跨时间长度，通常以起息日与该货币对即期交易起息日的时间差表示，分为标准期限与非标准期限。
标准期限（Tenor/Fixed Period）指起息日与该货币对即期交易起息日时间差为固定时间段的期限。TODAY、TOM、SPOT、1D、1W、2W、3W、1M~6M、9M、 1Y、18M、nY(n=2,…,10)等。
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ppt课件
Agenda
外汇基本概念外汇交易市场竞价 Anonymous
18
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竞价Anonymous
竞价交易（Anonymous）指交易双方通过外汇交易系统匿名报价，达成交易，交易达成后双方通过集中清算模式进行清算的交易模式。竞价交易仅适用于外汇即期。
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ppt课件
竞价交易模式
外汇业务知识
1
ppt课件
Agenda 外汇基本概念外汇交易市场竞价 Anonymous 询价 Bilateral 货币互换CRS / 利率互换 IRS
2
ppt课件
外汇基本概念
外汇交易（Foreign Exchange Transaction）
指交易双方按约定的价格和金额买入一种货币并且卖出另一种货币的交易，包括人民币外汇交易和外币对交易。
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ppt课件
限价订单的种类
• TP（Take Profit） • SL（Stop Loss）
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ppt课件
OCO If-Done On-Timeout
限价订单的策略
23
ppt课件
限价订单的策略
OCO策略
OCO （One Cancel the Other）策略的处理流程：两笔Order，需同时被Activate （开始监控市场报价），当其中一笔Order成交时，另外一笔则马上被系统 Canceled。两笔Order是Partner关系，需一起被Activate，而不能只Activate其中一个Order。

外汇业务的核算培训教材(PPT 129页)

2019/12/12
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2、“外汇买卖”科目的凭证
结汇时，银行使用外汇买卖科目贷方凭证。
售汇时，银行使用外汇买卖科目借方凭证。
3、“外汇买卖”科目账簿的设置
“外汇买卖”科目的分户账是一种特定格式的账簿，它把人民币和外币金额记在同一张账页上，由买入、卖出、结余三栏组成。
买入货币（贷方）×汇价=人民币借方
远期外汇：指银行同业间和客户间预先签定合同，商定外汇买卖数量、汇率和期限，到约定日期进行交割（2个营业日以后的某一天）而收付的外汇。交割期限一般在1—6个月，最长不超过1年，多为3个月。
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（3）按外汇形态，分为：现钞和现汇。
现钞：指各种外币钞票、铸币。现汇：又称转账外汇，主要由国外汇入，或由
(一) 外汇汇率
又称汇价或外汇牌价,是指一种货币折算为另一种货币的比率,或是一种货币表示另一种货币的价格,或外汇市场买卖外汇的价格。
（二）汇率的种类
汇买价：银行买进外汇现汇的价格钞买价：银行买入外币现钞的价格（钞买价低于汇买价）汇卖价（钞卖价）：银行卖出外汇现汇（外币现钞）的价
格中间价：汇买价与汇卖价的平均价；银行内部结算或套
境外携入、寄入的外汇票据，经银行托收收妥后存入。是用于国际汇兑和国际间非现金结算的，用以清偿国际间债权、债务的外汇。
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11
（4）按外汇能否自由兑换，分为：自由外汇和记账外汇。
自由外汇：又称多边结算外汇是指无需经货币发行国货币管理部门批准，在国际金融市场上可以随时自由兑换成其他国家的货币，或可以随时自由买卖并可以对任何国家自由支付的货币。
USD 1USD=100 cent（分）

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账号
S0IM0U1L0AT3IO0N0B0A0N0K0S3IM0U1LATION BANK 户名陈然 SIMULATION BANK SIMULATION BANK
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
币种
美元钞汇标志现钞 SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
注释SIMULATION支B出ANK（S–IM）UL或ATI存ON入BA（NK+S）IMULATION BANK 结SIMU余LATION BAN网K 点号
操作
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
（01) SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
商业银行综合柜台业务
业务背景：
2019年3月26日，客户陈然到模拟银行金苑支行办理一笔美元活期存款业务，金额2000美元。
商业银行综合柜台业务
活动1：个人外汇存款开户
商业银行综合柜台业务
陈然 √
√ √
2019
3
26
﹩ 200000
√
√
杭州市古翠路95号三单元601室
身份证
330350198001190251
活动二外汇存款是银行组织吸收外汇资金的主要渠道，是银行外汇资金来源的重要组成部分。外汇存款的种类，可以按存款的对象、存入资金形态、存款期限和存取方式进行分类。
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
港元
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
120190326 开户
2000.00
2000.00 001
周虹
2
3
4
5
6
商业银行综合柜台业务
活动1：个人外汇存款开户
借：现金
外币
贷：活期储蓄存款—存款人户外币
商业银行综合柜台业务
1.外汇包括哪些具体内容？ 2.说说人民币、美元、欧元、英镑、澳元、港币、
日元等主要国家地区货币的标准符号。
CNY、USD、EUR、GBP、 AUD、HKD、JPY
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
基础知识
2.外汇存款按存款对象，可分为单位外汇存款和个人外汇储蓄存款。中国公民、港澳台同胞、居住在中国（含港澳台地区）境内外的外国人、外籍华人和华侨，均可凭实名制认可的
活动一有效身份证件在银行办理外汇储蓄存款。 3.外汇存款按存入资金形态，可分为现汇存款和
日本
日圆
新加坡
新加坡元
欧洲货币联盟瑞士英国美国加拿大
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
欧元瑞士法郎
英镑美元加元
澳大利亚澳大利亚元
商业银行综合柜台业务
英文
Renminbi Yuan HongKong Dollars
Japanese Yen Ssingapore Dollar Euro
Swiss Franc
Pound, Sterling
项目六个人外汇业务处理
1 任务一个人外汇存款业务处理 2 任务二个人购汇结汇业务处理
5
商业银行综合柜台业务
项目六个人外汇业务处理
1 任务一个人外汇存款业务处理 2 任务二个人购汇结汇业务处理
5
商业银行综合柜台业务
任务一个人外汇存款业务处理
基础知识活动1 个人外汇存款开户活动2 个人外汇存款支取活动3 个人外汇存款续存活动4 个人外汇存款销户
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
币种
美元钞汇标志现钞 SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
商业银行综合柜台业务
2019 3 26
陈然
00103000000301
美元
20156 钞
USD2000.00 贰仟元整活期开户
模拟银行金苑支行
2019.03.26
业务清讫（01）
20190326 1000.00
311873226 0g7u
陈然
1722
美元
周虹
客户姓名：陈然业务种类：活期开户科目来源现金网点号001
活动二现的钞外存币款票。据现转汇存存的款存是款指，以现境钞外存汇款入是或指携存入款人从境外携入或持有可自由兑换的外币现钞存入的存款。
商业银行综合柜台业务
基础知识
4．外汇存款按存款期限，可分为定期存款和活期存款。
活动5一. 目前外汇储蓄存款的币种包括：美元、港元、英镑、欧元、日元、加拿大元、
账号 00103000000301 日期： 20190326
存期：
币种：美元
存款金额 2000.00
通兑标志通兑
印密标志密
柜员号 01002
周虹
商业银行综合柜台业务
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
（01) SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
项目一银行柜员基本职业能力训练
项目二个人存款业务处理
内
项目三个人贷款业务处理
容
项目四个人结算业务处理
项目五个人代理业务处理
目
项目六个人外汇业务处理
录
项目七电子银行业务处理
项目八银行网点突发事件应急处理
项目九金融综合技能训练
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
1.客户周州5月6日存入1，500美元，开立美元活期储蓄存款账户。
2. 客户王非5月6日存入500欧元，开立欧元活期储蓄存款账户。要求以银行柜员的身份进行相应业务的处理，包括凭证审核、业务数据录入、凭证盖章与凭证处理。
商业银行综合柜台业务
任务一个人外汇存款业务处理
基础知识活动1 个人外汇存款开户活动2 个人外汇存款支取活动3 个人外汇存款续存活动4 个人外汇存款销户
商业银行综合柜台业务
业务背景：
2019年4月10日，客户陈然到模拟银行金苑支行办理一笔美元活期支取业务，金额 1500美元。
商业银行综合柜台业务
活动2：个人外汇存款支取
商业银行综合柜台业务
商业银行综合柜台业务
任务一个人外汇存款业务处理
基础知识活动1 个人外汇存款开户活动2 个人外汇存款支取活动3 个人外汇存款续存活动4 个人外汇存款销户
商业银行综合柜台业务
外汇
外国货币(现金)，指外国钞票(纸币)、铸币等；外币支付凭证，指票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；外币有价证券，指政府公债、公司债券、国库券、股票、息票等以及其他外汇资金。
U.S.Dollar
Canadian Dollar Australian Dollar
标准符号 CNY HKD JPY SGD EUR CHF GBP USD CAD AUD
任务一个人外汇存款业务处理
基础知识活动1 个人外汇存款开户活动2 个人外汇存款支取活动3 个人外汇存款续存活动4 个人外汇存款销户
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
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日期
SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
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201S9IM-U0L3AT-IO2N6BAN属K S性IMULAT外ION币BA户NK 通存通兑 SIMULATION BANK 通印密 SIMULATION BANK 密
签发日期
银行签章储蓄专用章 SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK SIMULATION BANK
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