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考点1-2 单位存款业务 [ 熟练掌握]一、单位活期存款单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。
单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
单位存款账户具体要求基本存款账户（基本户）指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
基本存款账户是存款人的主办账户。
企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。
一般存款账户（一般户）存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
单位存款账户具体要求专用存款账户• 存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
• 存款人以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。
临时存款账户• 存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
• 可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。
• 该种账户的有效期最长不得超过2年。
二、其他单位存款业务单位存款业务具体要求单位定期存款• 单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。
单位通知存款• 单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。
• 不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可再分为一天通知存款和7天通知存款两个品种。
单位协定存款• 单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料银行业法律法规与综合能力第三章 银行主要业务知识点：负债业务● 定义：是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。
● 详细描述：负债业务主要由存款和借款构成。
存款包括人民币存款和外币存款两大类。
人民币存款分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款分为个人外汇存款和机构外汇存款。
借款包括短期借款和长期借款两大类。
短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。
长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
例题：1.以下是商业银行被动负债的方式的选项有()。
A.发放贷款B.国际金融市场融资C.活期存款D.中央银行借款正确答案：C解析：存款是商业银行的被动负债。
中央银行借款和国际金融市场融资都属于主动负债，发放贷款属于向外借债而不是负债。
2.发行金融债券的主体是()。
A.政策性银行B.中央银行C.商业银行D.企业集团财务公司E.其他金融机构正确答案：A,C,D,E解析：发行金融债券的主体有政策性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。
3.关于银行的资金业务下列说法错误的是（）。
A.银行所有资金的取得和运用都属于资金业务B.是银行重要的资金运用，银行可以买入证劵获得投资收益C.是银行重要的资金来源，银行可以拆入资金获得资金周转D.既面临市场风险，也面临信用风险和操作风险正确答案：A解析：并非银行所有资金的取得和运用都属于资金业务，银行最主要的资金来源是存款，最主要的资金运用是贷款。
4.商业银行形成资金来源的业务是（）。
A.其他业务B.中间业务C.负债业务D.资产业务正确答案：C解析：负债业务是商业银行形成资金来源的业务。
5.商业银行的业务主要分为资产业务，负债业务和中间业务，其中负债业务不包括（）。
A.单位存款业务B.存放同业C.同业拆借D.债券回购正确答案：B解析：存放同业是商业银行的资产业务。
外币业务知识1. 外币种类世界上各国的货币都属于外币范畴。
常见的外币有美元、欧元、英镑、日元、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎等。
不同国家的货币具有不同的币值和流通范围。
2. 外币的特点（1）流通范围广：外币可在本国和其他国家之间流通，被广泛接受。
（2）汇率变动：外币的汇率会随着市场供求关系的变化而波动，从而影响外币的价值。
（3）跨境结算：外币可以用于国际贸易和资本流动的结算，方便跨国交易。
二、外币业务的主要内容外币业务涵盖了多个方面，主要包括以下几个方面：1. 外币存款业务外币存款业务是指个人和机构将外币存入银行，享受存款利息，并在需要时可提取和支取外币。
外币存款业务有活期存款和定期存款两种形式，方便客户根据自己的需求进行存取。
2. 外币贷款业务外币贷款业务是指银行向个人和企业提供外币贷款。
企业可以通过外币贷款来融资，满足企业的经营和发展需求。
个人也可以通过外币贷款来购买房地产、汽车等大件消费品。
3. 外币汇兑业务外币汇兑业务是指将本国货币兑换为外币，或将外币兑换为本国货币的业务。
银行和货币交易所是外币汇兑的主要场所，客户可以在此处买卖外币。
4. 外币买卖业务外币买卖业务是指银行和相关机构进行外币买卖的业务。
客户可以通过银行买入外币，用于境外旅行、购买海外商品等需求。
同时，客户也可以将手中的外币卖给银行，获取本国货币。
5. 外币理财业务外币理财业务是指个人和机构通过买入外币货币市场和外币理财产品，实现资产增值的业务。
外币理财产品一般包括外币储蓄、外币定期存款、外币基金等。
三、外币业务的风险管理外币业务涉及汇率风险、流动性风险和信用风险等。
为了规避这些风险，银行和金融机构需要采取一系列的风险管理措施，包括：1. 严格的市场调查和风险评估。
2. 准确的风险防范和控制措施。
3. 建立强大的风险管理系统和监测机制。
4. 准确的风险定价和测算。
四、外币业务的发展趋势随着全球经济一体化的不断推进，外币业务的发展也面临着新的机遇和挑战。
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料银行业法律法规与综合能力第三章 银行主要业务知识点：外币存款业务● 定义：我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元● 详细描述：外币存款业务主要包括：1、外汇储蓄存款：《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户，外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。
中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》（2007年2月1日起施行）规定：对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。
2、单位外汇存款：包括单位经常项目外汇账户（境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户）和单位资本项目外汇账户。
境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定；单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等汇买价、钞买价、卖出价的区别：现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格；现钞买入价（钞买价）银行买入外币现钞的价格；现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格；现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格；中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。
个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。
现钞不能随便兑换成现汇，需支付手续费。
钞买价比汇买价要低例题：1.B股交易专户、外汇贷款还贷专户和发行外币股票专户都属于()。
A.单位资本项目外汇账户B.单位经常项目外汇账户C.专用存款账户D.一般存款账户正确答案：A解析：单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户。
2.下列关于我国商业银行外币存款业务的表述中，正确的有（）。
A.现钞可以随意兑换成现汇B.钞买价比汇买价要低C.对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理D.外汇存款币种可以自由选择任何外币E.现钞和现汇执行两种不同的利率，进行独立核算正确答案：B,C,E解析：现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的手续费。
钞买价比汇买价要低，因为现钞有收进假钞的风险。
外汇存款不能随意选择外币，我国规定了九种外币存款业务。
现钞和现汇执行两种不同的利率，进行独立核算。
3.下列关于银行个人外汇买卖业务的表述，错误的有（）。
A.中间价是中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价B.钞买价比汇买价要低C.现钞兑换成现汇，不需要支付手续费D.现钞可以随便兑换成现汇E.个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则正确答案：C,D解析：个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。
现钞不能随便兑换成现汇，需支付手续费。
钞买价比汇买价要低。
中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。
4.下列属于外币存款业务与人民币存款业务的异同，正确的是()。
A.存款的币种不同B.具体管理方式不同C.客户类型不同D.存款业务的性质不同E.存款期限不同正确答案：A,B解析：外币业务和人民币业务在存款期限、客户类型、存款业务性质中都是有相同的地方的。
5.目前个人外汇账户按帐户性质区分有()。
A.外汇结算账户B.境内个人外汇账户C.资本项目帐户D.境外个人外汇账户E.外汇储蓄账户正确答案：A,C,E解析：按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。
6.以下解释中，正确的是（）。
A.现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格B.现钞买入价（钞买价）：银行买入外币现钞的价格C.现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格D.现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格E.中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心公布的当日外汇牌价正确答案：A,B,C,D,E解析：现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格；现钞买入价（钞买价）：银行买入外币现钞的价格；现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格；现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格；中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。
7.银行外币存款业务的主要币种不包括（）。
A.美元B.瑞士法郎C.法国法郎D.欧元正确答案：C解析：我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
8.境内机构经常项目外汇账户限额统一采用以下哪种币种核定？（）A.美元B.人民币C.我国银行开办了外币存款业务的九种外币中任何一种D.可自由兑换的任何外币正确答案：A解析：境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。
9.目前，我国银行开办的外币存款业务币种不包括（）。
A.美元B.日元C.泰铢D.欧元正确答案：C解析：目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
10.个人外汇账户按账户性质分为（）。
A.外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户B.个人外汇账户、外汇结算账户、资本项目账户C.境内个人外汇账户、境外个人外汇账户D.外汇储蓄账户、资本项目账户、个人外汇账户正确答案：A解析：个人外汇账户按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。
11.下列属于外币存款业务的是（）。
A.外汇储蓄存款B.个人存款C.同业存款D.定期存款E.经常项目外汇账户正确答案：A,B,D,E解析：外汇储蓄存款单位外汇存款包括（单位经常项目外汇账户和单位资本项目外汇账户）。
外币存款按存款期限也有定期存款和活期存款；按客户类型分为个人存款和单位存款。
12.中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》（2007年2月1日起施行）规定：对个人非经营性外汇收付统一通过（）进行管理。
A.外汇储蓄账户B.外汇结算账户C.资本项目账户D.现汇账户正确答案：A解析：中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》（2007年2月1日起施行）规定：对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。
13.B股交易专户，外汇贷款还款专户和发行外币股票专户都属于（）。
A.单位资本项目外汇账户B.单位经常项目外汇账户C.专用外汇存款账户D.一般外汇存款账户正确答案：A解析：单位资本项目外汇账户包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。
14.境内机构原则上可以开立（）经常项目外汇账户。
A.多个B.一个C.两个正确答案：B解析：境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。
15.银行买入外国可自由兑换的汇票时所使用的外汇牌价应该是（）。
A.现汇买入价B.现钞买入价C.现汇卖出价D.现钞卖出价正确答案：A解析：银行买入外国可自由兑换的汇票所使用的外汇牌价为现汇买入价。
16.下列关于个人外汇买卖业务的表述，错误的有（）。
A.个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则B.现钞可以随便兑换成现汇C.现钞兑换成现汇，不需要支付手续费D.钞买价比汇买价低E.中间价是中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价正确答案：B,C解析：个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。
现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费。
钞买价比汇买价要低。
中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。
17.银行买入外汇的价格是（）。
A.现钞买入价B.中间价C.现汇买入价D.现钞卖出价正确答案：C解析：现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格；18.以下不属于我国银行开办的外币存款业务币种的是（）。
A.英镑B.新加坡元D.日元正确答案：C解析：目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
19.银行买入外国纸币时所使用的外汇牌价应该是（）。
A.现汇买入价B.现汇卖出价C.现钞买入价D.现钞卖出价正确答案：C解析：买入外国纸币的外汇牌价是现钞买入价。
20.银行在进行下列外汇交易时，使用现钞买入价的是（）。
A.银行买入外国纸币时B.银行买入外国可自由兑换的汇票时C.银行卖出外国纸币时D.银行卖出外国可自由兑换的汇票时正确答案：A解析：现钞买入价（钞买价）：银行买入外币现钞的价格。
21.我国银行开办的外币存款业务中的币种不含以下哪个币种？（）A.港元B.瑞士法郎C.新加坡元D.卢布正确答案：D解析：目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
22.中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价是（）。
A.现汇买入价B.现钞买入价C.现汇卖出价D.中间价正确答案：D解析：中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。
23.我国商业银行办理外币存款业务时处理正确的有（）。
A.外汇储蓄利率高于人民币储蓄利率B.外汇存款币种可以自由选择任何外币C.对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理D.可以不区分个人存款和单位存款E.可以本外币存入同一本存折正确答案：C,E解析：《办法》对个人外汇管理进行了相应调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理”。
可以本外币存入同一本存折。
24.在直接标价法下，如果一定单位的外国货币折算成的本国货币数额增加，则说明（）A.本币币值下降，外汇汇率下降B.本币币值上升，外汇汇率上升C.外币币值下降，外汇汇率下降D.外币币值上升，外汇汇率上升正确答案：D解析：直接标价法是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的本国货币。
这相当于计算购买一定单位外币应付多少本币，所以又称为应付标价法。
所以如果一定单位的外国货币折算成的本国货币数额增加，币币值上升，外汇汇率上升。
25.下列对单位外汇存款操作表述正确的是（）A.境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用人民币核定B.单位资本项目外汇账户不包括还贷账户C.境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户D.境内机构原则上可以开立多个经营项目外汇账户正确答案：C解析：境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。
26.商业银行的单位资本项目外汇账户包括（）。
A.贷款专户B.H股交易专户C.B股交易专户D.发行外币股票专户E.还贷专户正确答案：A,C,D,E解析：单位外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。
27.根据《个人外汇管理办法》，下列关于个人外汇账户管理的说法中正确的是（）。
A.外汇储蓄账户不能提供转账服务B.区分现钞和现汇账户管理C.不再区分境内个人账户和境外个人账户D.现钞和现汇执行相同的汇率，统一核算正确答案：A解析：A项．个人外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账；B、D两项．个人外汇管理不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。
