商业银行托管业务

商业银行托管业务账户管理存在问题及分析作者：刘悦来源：《财经界·中旬刊》2019年第12期摘;要：商业银行托管业务是指具有一定资质的商业银行经监管部门资格审批，为客户提供服务和投资监督的一种新兴业务。

本文作者根据多年工作实践和思考，对商业银行托管业务账户管理出现的问题、症结和建议进行了深入分析，以其为商业银行托管实践和决策提供参考。

关键词：商业银行;;托管业务;;账户管理商业银行托管是指具有一定资质的商业银行设立独立的托管部门（以下简称托管人），经监管部门资格审批，为客户提供证券结算、估值核算、投资监督、报告报表等服务，监督资产管理人（以下简称资管人）投资行为，维护广大投资者利益的业务。

托管业务的产生，源自监管部门监督资管人投资行为，维护广大投资者利益，维持市场稳定的一种需求。

经过21年的蓬勃发展，我国托管业务不断壮大，截至2019年第三季度末，中国银行业资产托管存量规模已达150.82万亿元。

但是在发展的过程中，也出现了一些与银行传统管理方式的碰撞，其中托管账户管理逐渐显现一些行业共性难点问题，明确托管账户管理规则的行业诉求日益强烈。

一、问题表现（一）依据哪部法规由于托管业务在中国产生比较晚，现行《人民银行结算管理办法》（以下简称《结算办法》）没有关于托管账户的具体规定。

在实际操作中，各托管银行依据不同托管产品对应的监管部门法规执行，这就出现了一些真空点和模糊点。

第一类是监管部门法规对账户名称、开户资料有明确和细致的规定，例如人社部出台的《企业年金基金管理办法》、《关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知》、《职业年金基金管理暂行办法》、《关于企业年金养老金产品有关问题的通知》等，对年金类产品的账户管理有明确的规定。

第二类是监管部门的法规对托管人为托管产品开立银行账户的职责进行了明确，但是对具体操作没有规定。

例如证监会关于基金产品、资产管理计划的法规，银保监会关于银行理财、养老保障产品、保险资产、信托产品等的法规。

商业银行资产托管业务指引哎呀，说起商业银行资产托管业务，这可真是个有意思的领域！咱们先来说说啥是商业银行资产托管业务。

简单来讲，就是银行帮客户保管他们的资产，就像一个超级负责的“大管家”。

比如说，一家公司要发行债券募集资金，银行就会帮忙看着这些钱，确保资金的使用合法合规，保障投资者的利益。

我记得有一次，我去一家商业银行咨询业务，正好碰到一位企业老板在和银行工作人员讨论资产托管的事儿。

那老板一脸焦急，说自己的企业新融了一大笔资金，可又担心资金管理不好影响企业发展。

银行的工作人员就耐心地给他解释，说他们会像“看宝贝”一样把资金看牢，每一笔支出都会严格按照约定来，还会定期给他汇报资金的情况。

那老板听了，脸上的愁云渐渐散去，当场就决定把资产托管给这家银行。

这资产托管业务的好处可不少呢！对于资产的拥有者来说，那是省心又放心。

银行有专业的团队和严格的制度，能保证资产的安全。

而且，这还能提高资产运作的透明度，让大家心里都有底。

再从银行的角度看，资产托管业务不仅能带来稳定的收入，还能提升银行的声誉和形象。

就好比一家饭店，饭菜好吃口碑好，客人自然就多。

银行把资产托管业务做得好，客户也就更愿意来合作。

不过，要做好这资产托管业务也不容易。

银行得有一套完善的风险控制体系，要能识别各种潜在的风险，比如市场风险、信用风险等等。

就像走在一条充满陷阱的路上，得时刻小心，不能掉坑里。

在操作流程上，那也是有讲究的。

从签订托管协议开始，到资产的接收、保管、核算，再到信息披露，每一个环节都不能马虎。

这就好比做一道复杂的菜，从买菜、洗菜、切菜到烹饪，每一步都要精心处理，才能做出美味佳肴。

而且，随着金融市场的不断发展，资产托管业务也在不断创新。

现在不仅有传统的证券投资基金托管，还有诸如私募基金托管、跨境资产托管等新兴业务。

这就要求银行的工作人员不断学习，跟上时代的步伐，不然就会被淘汰。

总之，商业银行资产托管业务就像是金融领域的一座桥梁，连接着资产的拥有者和使用者，让资金能够安全、高效地流动。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料银行业法律法规与综合能力第三章 银行主要业务知识点：托管业务● 定义：包括资产托管和代保管业务。

● 详细描述：① 资产托管业务：是指具备托管资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，履行托管人相关职责的业务。

主要包括证券投资基金托管、保险资产托管、QFII、QDII、社保基金托管等。

② 代保管业务：是银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务，包括露封保管业务、密封保管业务，二者区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。

例题：1.下列选项中，属于商业银行托管业务范围的是（）。

A.代保管业务B.代理证券业务C.个人理财业务D.票据发行便利正确答案：A解析：托管业务包括资产托管业务和代保管业务。

B属于代理业务，C属于理财义务，D属于承诺业务。

2.露封保管业务与密封保管业务的区别是()。

A.露封保管业务在办理保管时需要将保管物品交给银行时进行密封，注明保管期限、名称、种类、数量、金额等，而密封保管业务保管业务进行密封后就可以交送银行保管B.露封保管业务的保管物品不需要注明保管物品名称、数量种类等信息，而密封保管业务在寄存时要加住这些信息C.露封保管业务和密封保管业务的主要区别在于密封保管业务在保管物品交送银行时先加以密封D.露封保管业务和密封保管业务的主要区别是密封保管业务在保管物品交送银行后加以密封，并注明相关信息正确答案：C解析：代保管业务还包括露封保管业务和密封保管业务。

两者在办理保管时都注明保管期限和保管物品的名称、种类、数量、金额等，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。

3.以下属于商业银行代保管业务的有（）。

A.基金托管业务B.出租保险箱C.露封保管业务D.密封保管业务E.银行保函业务正确答案：B,C,D解析：包括露封保管业务、密封保管业务和出租保险箱。

商业银行托管商业银行托管是指商业银行根据委托方的要求，在保持银行资产安全的基础上，代为管理和监督委托方交给银行保管的资产的一种业务形式。

商业银行作为托管人，并不拥有这些资产，仅仅是在托管合同的约定下，代为管理、监督这些资产的运营、使用及变更等，并对其负有保管责任。

托管业务主要包括交易结算、资产管理、券商业务等。

该业务的主要特点是：一是客户将其资产交给银行托管，商业银行代为管理、监督，但不拥有客户资产，不参与资产使用行为；二是托管业务的风险主要来自于客户资产本身的市场风险和管控风险。

托管方应当逐步进行全面的风险管理，为客户保险策略提供安全可靠的保障。

在商业银行托管业务中，资产管理是托管银行的核心业务。

在资产管理中，托管银行应当用专业精神、专业技能为客户管理资产，实现较高的资产利得收益。

对于资产管理的风险是托管业务发展中需要高度重视和加强的一项工作。

因此，托管银行必须建立起完善的资产管理风险平衡考虑机制，实行风险管理的科学化、规范化、定量化。

同时，托管银行还要加强关于资产风险机制的建立和管理，将风险评估、投资组合管理等各个环节进行有效的监控。

商业银行托管业务因其风险较高和管理要求较严，通常面向机构客户进行开展，如基金、券商、保险、企业年金、社保等大型机构客户。

对于客户而言，选择合适的托管银行不仅能确保其资产安全，还能为其带来更高的收益。

客户在选择托管银行时，要考虑到商业银行的资产管理实力、风险管控能力、服务水平等因素，并进行全面、客观的评估。

总之，商业银行托管业务是一项专业性较强的金融服务，它给予客户更完备的资产管理服务，也提高了客户的信任和满意度。

未来，托管银行将不断加强其风险管理能力，提高资产管理效率，为客户提供更优质的服务，推动托管业务的健康持续发展。

商业银行托管业务模式实践随着金融市场的不断发展和金融产品的多样化，商业银行在金融中介服务中发挥着重要的作用。

其中，托管业务作为商业银行的一项重要业务之一，为投资者提供了安全、高效的托管服务，成为银行金融服务的重要组成部分。

本文将探讨商业银行托管业务模式的实践，以及其在金融市场中的意义。

一、商业银行托管业务的定义和形式商业银行托管业务是指商业银行为客户持有的各类证券资产进行安全保管、交易结算、信息披露、资产评估等一系列服务的业务。

根据不同的业务需求，商业银行的托管业务形式也各有不同。

目前常见的商业银行托管业务形式包括证券托管、基金托管、企业年金托管、期货托管等。

二、商业银行托管业务模式的实践商业银行托管业务的实践主要包括机构建设、流程优化、风险管理等方面。

1. 机构建设：为了提供高质量的托管服务，商业银行需要专门设立托管部门或机构，组建专业团队，拥有托管业务的专业知识和技能。

此外，商业银行还需要配备先进的信息系统和技术设备，以支持托管业务的运作。

2. 流程优化：商业银行在托管业务的流程上进行不断优化，提高业务处理的效率和准确性。

例如，商业银行可以引入电子化的操作系统，实现托管业务的自动化处理，减少人为错误和延误。

同时，商业银行还需要与相关机构建立起高效的信息沟通与协作机制，以确保托管业务的正常进行。

3. 风险管理：商业银行在托管业务中需要重视风险管理，制定相应的风险控制措施。

例如，商业银行可以建立严格的准入条件，确保客户资质和信用状况符合要求。

此外，商业银行还可以建立风险监测和预警机制，及时发现和应对潜在的风险。

三、商业银行托管业务模式的意义商业银行托管业务模式在金融市场中具有重要的意义，主要表现在以下几个方面：1. 提供安全可靠的服务：商业银行作为托管机构，承担着客户资产的安全保管和交易结算等重要职责。

通过托管业务模式的实施，商业银行能够提供安全可靠的服务，提升客户对金融市场的信心，促进资本市场的健康发展。

商业银行托管业务⒈介绍⑴背景此部分提供一个背景介绍，说明为什么商业银行托管业务是重要的，以及相关行业的需求和市场前景。

⑵目的说明编写此文档的目的，阐明商业银行托管业务的目标和预期成果。

⒉托管业务定义及类型⑴商业银行托管业务概述此部分对商业银行托管业务进行概括性的定义，并介绍其主要功能和特点。

⑵托管业务类型详细介绍不同类型的托管业务，如证券托管、基金托管、资产托管等，包括各类型托管业务的定义、操作流程和注意事项。

⒊商业银行托管业务流程⑴客户开户流程阐述商业银行托管业务的客户开户流程，包括身份验证、相关文件的提交和审核流程等。

⑵资金结算流程描述商业银行托管业务中的资金结算流程，包括存取款、转账、结息等。

⑶资产交割流程说明商业银行托管业务中资产交割的相关流程，包括证券买卖、清算等。

⑷信息披露和报告介绍商业银行托管业务中的信息披露和报告要求，包括定期报告、对外公告等。

⒋监管要求与合规性考虑⑴监管要求商业银行托管业务的相关监管要求，如行业标准、监管机构要求等。

⑵合规性考虑详细说明商业银行托管业务中的合规性考虑，包括反洗钱、反恐怖融资等合规措施。

⒌风险管理⑴业务风险阐述商业银行托管业务中的主要业务风险，如市场风险、信用风险、操作风险等，并介绍相应的风险管理措施。

⑵客户风险描述商业银行托管业务中的客户风险，包括客户信用评级、客户准入要求等，并介绍相应的风险管理手段。

⒍附件本文档涉及的附件包括：- 托管业务合同范本- 托管业务开户申请表- 相关报告和表格样本⒎法律名词及注释- 法律名词1：解释1- 法律名词2：解释2。

商业银行资产托管业务手册（2022年版）特别声明如涉及到侵权、诽谤、信息采编错误等事宜，请于后台留言，经核实后，我们将立即给予更正、删除，并进行公开道歉。

【正文】资产托管业务是商业银行较为重要的一类表外或中间业务，目前其整个市场体量已经达到200万亿左右，部分银行的托管规模也已远远超过其表内资产。

一、商业银行资产托管业务的基本内涵简析（一）何为商业银行资产托管业务？1、所谓托管，即受托保管。

2019年3月，中银协发布的《商业银行资产托管业务指引》明确，商业银行资产托管业务是指商业银行作为独立的第三方当事人，根据法律法规规定，与委托人、管理人或受托人签订托管合同（包括但不限于明确托管权利义务关系的相关协议），依约保管委托资产，履行托管合同约定的权利义务，提供托管服务，并收取托管、保管费用的商业银行中间业务。

2、如果按照产品类型，则可以将商业银行资产托管业务划分为五大类，即资管类产品（含私募股权投资产品）；保险资产、基本养老保险基金、全国社会保障基金、年金基金；各类跨境产品（如QFII、QDII等等）；客户资金（如募集资金等）以及其它。

3、如果按照经济关系的实质来看，则可以分为三大类，即服务于所有权转移的交易类资产托管业务；服务于所有权和经营权分离的余额类资产托管业务以及其它业务。

4、在实际运行中，根据托管强弱则可以分为三种情形，即强托管、弱托管以以及非强制托管。

其中，强托管主要指需要对投资过程中的资金流、信息流等进行实质性监控与监督，主要针对公募基金、年金、社保基金等产品；弱托管主要指不进行实质性的监控与监督，主要针对其它类资管产品，有点类似于资金存管；非强制托管主要指对私募股权基金等领域的托管不进行强制要求。

（二）概念辨析：商业银行资金托管、存管、保管与监管等概念的区别实践中，常常存在诸如托管、存管、保管与监管等一些法律界定不是很清晰的概念。

这里简要进行辨析。

1、实践中，托管内涵要比本文所讨论的更丰富，不仅包括商业银行资产托管业务，还包括金融机构的股权托管以及债券托管。

商业银行托管业务指引导言：商业银行托管业务是指商业银行受委托，为客户提供资产托管、委托管理、代理服务等业务的一种金融服务形式。

具体而言，商业银行作为托管人，负责管理委托人的财产，保护委托人的合法权益。

为了规范商业银行托管业务的操作，保障客户利益，制定了本指引。

一、总则商业银行托管业务指引是遵循金融监管机构相关法规的基础上，商业银行对托管业务的实际操作进行规范的准则。

二、业务范围商业银行托管业务主要包括以下范围：1. 资产托管：接受委托人资产的保管和管理，包括股票、债券、基金等金融工具。

2. 委托管理：根据委托人的要求，对其投资组合进行管理，包括资产配置、投资决策等。

3. 代理服务：作为代理人为委托人履行特定职责，比如代理行使表决权、领取红利等。

三、业务流程商业银行托管业务应遵循以下流程:1. 风险评估：商业银行应对委托人进行风险评估，确保其具备足够的资质和能力进行相关交易。

2. 协议签署：商业银行与委托人签署托管协议，明确双方权益和责任。

3. 资产划拨：委托人将资产划拨给商业银行进行托管。

4. 资产保管：商业银行对委托人资产进行保管，确保其安全可靠。

5. 委托管理：如受委托人要求，商业银行可根据其要求对委托资产进行投资管理。

6. 信息披露：商业银行应及时向委托人披露资产情况、投资业绩等相关信息。

7. 结算与清算：商业银行应按照约定的时间对托管资产进行结算与清算。

8. 监督与报告：商业银行需要定期向监管机构报告托管业务情况，并接受监管机构的监督。

四、风险控制商业银行在托管业务中应加强风险控制，确保委托人利益不受损害。

具体措施包括：1. 审慎委托：商业银行应审慎选择委托人，确保其合法身份和经济实力。

2. 分级管理：商业银行可根据委托人的风险偏好和资产规模，设置不同级别的托管方案。

3. 资产安全：商业银行应加强资产保管措施，包括设立专门的资产保管机构、建立灵活有效的资产安全措施等。

4. 信息披露：商业银行应及时向委托人披露资产状况、风险控制措施等信息，确保其知情权。

商业银行托管业务的发展路径人民银行承德市中心支行课题组*（中国人民银行承德市中心支行河北承德067000）一、引言党的十八大以来，我国金融业取得历史性成就，金融供给侧结构性改革持续深化，防范化解重大金融风险取得重要成果，资本市场全面深化改革取得重要突破。

国内资产托管业务的领域持续扩展，已逐渐成为一项创新力强、平台性好、覆盖面广的战略新兴业务，在商业银行经营中的地位不断提升。

我国根据国外保管制度创造了“托管”一词，“托”是指资产的共同受托人，“管”是指资产保管者，托管的实质是“共同受托+资产保管”。

资产托管业务是指高信誉的商业银行接受投资者的委托，对投资者提供资产保管、投资清算、估值核算、信息报告等金融服务，通过监督投资管理人对资产的运作，防范资产风险。

中国银行业协会于2019年颁布的《商业银行资产托管业务指引》将商业银行资产托管业务定义为一项由商业银行作为独立的第三方当事人，根据法律法规规定，与委托人、管理人或受托人签订托管合同，依约保管委托资产，履行托管合同约定的权利义务，提供托管服务，并收取托管、保管费用的商业银行中间服务。

商业银行资产托管业务的特点为无资本消耗、创造中间利润、技术密集型。

资产托管业务不受资本和资金的束缚，且该业务需要开立专门的托管账户或资金监管账户，在无资本消耗的情况下为商业银行带来资金沉淀和高资质多元的客户。

资产托管业务虽基于表外却服务于表内，其产生的服务费用是商业银行中间业务收入的重要组成部分，息差依赖小，收入长期稳定。

托管产品的多元化和创新性使托管业务由功能服务导向逐渐转变为数据驱动，成为技术密集型产业。

二、我国商业银行托管业务基本现状资产托管行业作为现代金融市场的重要基础设施，为防范重大金融风险提供重要的保护屏障。

我国托管银行持续完善托管业务部门的职能定位，探索托管运营多元模式，形成了各具特色的组织架构和经营管理模式，运用系统内跨部门协同优势，向客户*课题组组长：宋耐课题组成员：高延民刘军张东颖执笔人：张东颖摘要：近年来，托管业务已成为商业银行重要的中间业务，托管银行队伍逐渐扩大，对实体经济的服务能力不断提升，并借助金融科技逐渐融入全球资本市场。