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第九章短期资产管理一、单项选择题1、甲公司规定在任何条件下其现金余额不能低于5000元，现已知现金返回线的数值为6250元，则其现金量的控制上限应为（）元。
A、8750B、11250C、6250D、50002、在存货的管理中，以下与建立保险储备量无关的因素是（）。
A、缺货成本B、平均库存量C、交货期D、存货需求量3、企业置存现金的原因，主要是为了满足（）。
A、交易性、预防性、收益性需要B、交易性、投机性、收益性需要C、交易性、预防性、投机性需要D、预防性、收益性、投机性需要4、信用的“五C”系统中，条件（Conditions）是指（）。
A、顾客的财务实力和财务状况，表明着顾客可能偿还债务的背景条件B、指顾客拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产条件C、指影响顾客付款能力的经济环境条件D、指企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例条件E、顾客的信誉条件，即履行偿债义务的可能性5、下列订货成本中属于变动性成本的是（）。
A、采购人员计时工资B、采购部门管理费用C、订货业务费D、预付订金的机会成本6、下列各项中，与再订货点无关的因素是（）。
A、经济订货量B、日耗用量C、交货日数D、保险储备量7、在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均考虑的因素是（）。
A、持有现金的机会成本B、固定性交易成本C、现金短缺成本D、现金保管费用8、对信用期限的叙述，正确的是（）。
A、信用期限越长，企业坏账风险越小B、信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越C、延长信用期限，不利于销售收入的扩大D、信用期限越长，应收账款的机会成本越低9、某企业拟以“2/20，N/40”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的机会成本率为（）。
A、2％B、36.73％C、18％D、36％10、基本经济进货批量模式所依据的假设不包括（）。
A、一定时期的进货总量可以准确预测B、存货进价稳定C、存货耗用或销售均衡D、允许缺货11、成本分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量（）。
大学财务管理办法XX政办〔202X) X号第一章总则第一条为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效益，促进学校各项事业发展，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《高等学校财务制度》《事业单位财务规则》《政府会计制度准则》和国家有关财经法律法规，结合学校特点，制定本办法。
第二条本办法适用于学校及校内各二级单位、校属企业和后勤服务中心。
第三条财务管理的基本原则：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济殁益的关系，国家、学校和个人三者利益的关系。
第四条财务管理的主要任务：合理编制学校预算，有效控制预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法多渠道筹集资金，努力节约支出；建立健全学校财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益; 加强资产管理，真实完整地反映资产使用状况，合理配置和有（三）留本基金是指不动用本金只动用利息支付指定用途的资金。
（四）其他基金，即按照其他有关规定，根据事业发展需要提取或者设置的其他专用资金。
第四十条各项基金的提取比例和管理办法，国家有统一规定的，按照统一规定执行；没有统一规定的，由学校财务部门会同相关部门制定。
第八章资产管理第四■一条资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。
资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产和对外投资等。
第四十二条流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、零余额账户用款额度、应收及预付款项、存货等。
第四十三条学校另行制定货币资金管理办法、资金存放管理实施办法。
第四十四条对应收及预付款项及时清理结算，不得长期挂账；对无法收回的应收及预付款项，查明原因，分清责任, 按照规定程序批准后核销。
对存货应当进行定期或者不定期清查盘点，保证账实相符。
对存货盘盈、盘亏应当及时处理。
华东政法大学财务管理办法（华政办〔2020〕106号，2020年6月19日印发）第一章总则第一条为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效益，促进学校各项事业发展，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《高等学校财务制度》《事业单位财务规则》《政府会计制度准则》和国家有关财经法律法规，结合学校特点，制定本办法。
第二条本办法适用于学校及校内各二级单位、校属企业和后勤服务中心。
第三条财务管理的基本原则：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、学校和个人三者利益的关系。
第四条财务管理的主要任务: 合理编制学校预算，有效控制预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法多渠道筹集资金，努力节约支出；建立健全学校财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，真实完整地反映资产使用状况，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
第二章财务管理体制第五条实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。
财务工作实行校长负责制，分管财务校领导协助校长管理学校的财务工作。
学校设立财经工作领导小组，对学校重大财务经济活动进行分析、研究、决策。
第六条财务处作为学校的财务管理机构和学校经济工作的职能管理部门，统一管理全校的各项财务工作。
第七条财务处配备专职财会人员，财会人员需具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德。
财会人员的调入、调出、轮岗、专业技术职务评聘、业务考核由财务处会同相关部门办理。
第三章预算管理第八条预算是指学校根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。
预算由收入预算和支出预算组成。
第九条预算编制遵循“量入为出、收支平衡”的原则，收入预算编制应当积极稳妥；支出预算编制应当统筹兼顾、保证重点、勤俭节约。
第一章总则第一条为规范公司理财短期资产的管理，提高资金使用效率，降低投资风险，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司短期资产的理财活动，包括但不限于委托理财、购买理财产品等。
第二章理财原则第三条公司理财短期资产应遵循以下原则：1. 安全性优先：确保理财资金的安全，优先选择风险低、信誉良好的金融机构和理财产品。
2. 流动性兼顾：理财产品应具有良好的流动性，以应对公司资金需求的变化。
3. 收益性考虑：在确保安全性和流动性的前提下，追求合理的收益。
4. 合规性要求：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保理财活动的合规性。
第三章理财资金来源第四条公司理财短期资产的资金来源主要为：1. 闲置募集资金；2. 闲置自有资金；3. 临时性资金。
第四章理财产品选择第五条公司理财短期资产选择理财产品时，应考虑以下因素：1. 产品类型：优先选择固定收益型、保本浮动收益型等低风险理财产品。
2. 发行机构：选择资信良好、风险管理能力强的金融机构。
3. 产品期限：根据公司资金需求，合理选择理财产品期限。
4. 预期收益：在确保安全性和流动性的前提下，选择收益合理的理财产品。
第五章理财审批与决策第六条公司理财短期资产的审批与决策程序如下：1. 预算编制：财务部门根据公司资金需求和理财目标，编制年度理财预算。
2. 审批程序：年度理财预算经总经理办公会审议通过后，提交董事会审批。
3. 决策执行：董事会批准后，财务部门组织实施理财计划。
第六章风险控制第七条公司理财短期资产的风险控制措施包括：1. 建立风险管理制度：制定理财风险管理制度，明确风险识别、评估、监控和应对措施。
2. 风险监测：定期对理财产品进行风险评估，及时发现问题并采取措施。
3. 信息披露：及时向董事会、监事会及投资者披露理财风险信息。
第七章信息披露第八条公司理财短期资产的信息披露要求如下：1. 定期报告：每季度末披露理财短期资产情况。
